Мале підприємництво (стр. 31 из 33)
ВІДОМІСТЬ 2-м
за __________________ 20__ р.
Облік запасів
За рахунками 20 і 26
| N з/п | Номенклатурний номер | Номер документа | Найменування запасів | Одиниця виміру | Ціна (придбання, фактична собівартість) | Сальдо на початок місяця | Усього за дебетом | З кредиту рахунку в дебет рахунків | Сальдо на кінець місяця | |||||||||||||
| 26 Готова продукція | 79 Фінансові результати | 84 Витрати операційної діяльності | 15, 20, 23, 39, 40, 47, 85 | Усього за кредитом | ||||||||||||||||||
| Кількість | Сума | Кількість | Кореспондуючий рахунок | Сума | ||||||||||||||||||
| Кількість | Сума | Кількість | Сума | |||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 |
| Зворотна сторона Відомості 2-м |
| N з/п | Номенклатурний номер | Номер документа | Найменування запасів | Одиниця виміру | Ціна (придбання, фактична собівартість) | Сальдо на початок місяця | Усього за дебетом | З кредиту рахунку в дебет рахунків | Сальдо на кінець місяця | |||||||||||||
| 26 Готова продукція | 79 Фінансові результати | 84 Витрати операційної діяльності | 15, 20, 23, 39, 40, 47, 85 | Усього за кредитом | ||||||||||||||||||
| Кількість | Сума | Кількість | Кореспондуючий рахунок | Сума | ||||||||||||||||||
| Кількість | Сума | Кількість | Сума | |||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 |
| Головний бухгалтер | __________________ (підпис) | "___" ____________ 20__ р. |
| Додаток 5 |
| ЗАТВЕРДЖЕНО наказом Міністерства фінансів України від 25 червня 2003 р. N 422 |
_________________
Підприємство
ВІДОМІСТЬ 3-м
за _________________ 20__ р.
Розділ I. Облік розрахунків з дебіторами і кредиторами, за податками і платежами, облік довгострокових зобов'язань і доходів майбутніх періодів
За рахунками 37, 55, 64, 68 і 69
| N запису | Номер документа | Показники | Сальдо на початок місяця | Усього за дебетом | З кредиту рахунку в дебет рахунків | Сальдо на кінець місяця | |||||||||||||||
| Дата | 20 Виробничі запаси | 26 Готова продукція | 30 Каса | 31 Рахунки в банках | 37 Розрахунки з різними дебіторами | 84 Витрати операційної діяльності | 14, 15, 18, 35, 39, 40, 44, 47, 55, 64, 66, 68, 70, 85 | Усього за кредитом | |||||||||||||
| Дата виникнення заборгованості | Дебет | Кредит | Кореспондуючий рахунок | Сума | |||||||||||||||||
| Дебет | Кредит | ||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 |
| Усього | |||||||||||||||||||||
| Зворотна сторона Відомості 3-м |
Розділ II. Облік розрахунків з оплати праці (рахунок 66)
| N з/п | Прізвище, ім'я, по батькові | Посада | Залишок невиплаченої заробітної плати на початок місяця (кредит) | З кредиту рахунку 66 в дебет рахунків | В дебет рахунку 66 з кредиту рахунків | ||||||||||||||
| 47 Забезпечення майбутніх витрат і платежів | 84 Витрати операційної діяльності | 85 Інші затрати | 15, 30, 31, 39, 64, 66 | Разом за кредитом рахунку | 30 Каса | 64 Розрахунки за податками й платежами | 66 Розрахунки з оплати праці | 68 Розрахунки за іншими операціями | 70 Доходи | 31, 37, 40 | Разом за дебетом рахунку | Залишок невиплаченої заробітної плати на кінець місяця (кредит) | |||||||
| Видано аванс | Сплачена заборгованість | ||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
| Усього | |||||||||||||||||||
| Головний бухгалтер | __________________ (підпис) | "___" ____________ 20__ р. |
| Додаток 6 |
| ЗАТВЕРДЖЕНО наказом Міністерства фінансів України від 25 червня 2003 р. N 422 |
_________________
Підприємство
ВІДОМІСТЬ 4-м
за _____________________ 20__ р.
Розділ I. Облік необоротних активів і зносу (рахунки 10 і 13)
| Рахунок 10 "Основні засоби" | Рахунок 13 "Знос необоротних активів" | |||||||||||||||||||||||||
| N з/п | Об'єкт основних засобів (нематеріальних активів), коротка характеристика об'єкта | Місце використання, прізвище відповідальної особи | Залишок на початок місяця | За дебетом рахунку 10 | З кредиту рахунку 10 в дебет рахунків | Залишок на кінець місяця | Залишок на початок місяця | З кредиту рахунку 13 в дебет рахунків 10, 13, 39, 84, 85 | Дебет рахунку 13 | Залишок на кінець місяця | ||||||||||||||||
| Кількість | Сума (первісна (переоцінена) вартість) / у тому числі сума переоцінки | Дата, номер документа | Кількість | Кореспондуючий рахунок | Сума | Дата, номер документа, причина вибуття | Кількість | 10 Основні засоби | 13 Знос необоротних активів | 40 Власний капітал | 85 Інші затрати | Усього за кредитом | Кількість | Сума (первісна (переоцінена) вартість) / у тому числі сума переоцінки | Усього за кредитом | Кореспондуючий рахунок | Сума | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 |
| Усього | ||||||||||||||||||||||||||
| Зворотна сторона Відомості 4-м |
Розділ II. Облік капітальних і фінансових інвестицій та інших необоротних активів
За рахунками 14, 15, 18 і 35
| N запису | Зміст | Сальдо на початок місяця | За дебетом рахунку | З кредиту рахунку в дебет рахунків | Усього за кредитом | Сальдо на кінець місяця | ||||||||
| Кореспондуючий рахунок | Сума | 10 Основні засоби | 14, 15, 18, 30, 31, 37, 40, 47, 55, 64, 68 | |||||||||||
| 85 Інші витрати | ||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
| Усього | ||||||||||||||
| Головний бухгалтер | __________________ (підпис) | "___" ____________ 20__ р. |
| Додаток 7 |
| ЗАТВЕРДЖЕНО наказом Міністерства фінансів України від 25 червня 2003 р. N 422 |
ВІДОМІСТЬ 5-м
за _________________ 20__ р.
Розділ I. Облік витрат (рахунки 84, 85)
| N з/п | Показники | В дебет рахунків 84, 85 з кредиту рахунків | Усього за дебетом | З кредиту рахунку 84 в дебет рахунків | З кредиту рахунку 85 в дебет рахунку 79 | Усього витрат з початку року | |||||||||||||
| 13 Знос необоротних активів | 20 Виробничі запаси | 37 Розрахунки з різними дебіторами | 64 Розрахунки за податками й платежами | 66 Розрахунки з оплати праці | 68 Розрахунки за іншими операціями | 10, 14, 15, 18, 23, 26, 30, 31, 35, 39, 47, 55, 84 | |||||||||||||
| 23 Виробництво | 79 Фінансові результати | 84 Витрати операційної діяльності | |||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
| 1 | Матеріальні витрати | ||||||||||||||||||
| 1.1 | Витрати сировини й матеріалів | ||||||||||||||||||
| 1.2 | Витрати палива й енергії | ||||||||||||||||||
| 1.3 | Витрати будівельних матеріалів | ||||||||||||||||||
| 1.4 | Витрати напівфабрикатів | ||||||||||||||||||
| 1.5 | Інші матеріальні витрати | ||||||||||||||||||
| 1.6 | |||||||||||||||||||
| 1.7 | Усього | ( ) | |||||||||||||||||
| 2 | Витрати на оплату праці | ||||||||||||||||||
| 2.1 | Виплати за окладами й тарифами | ||||||||||||||||||
| 2.2 | Премії та заохочення | ||||||||||||||||||
| 2.3 | Компенсаційні виплати | ||||||||||||||||||
| 2.4 | Оплата відпусток |  | |||||||||||||||||
| 2.5 | Інші витрати на оплату праці | ||||||||||||||||||
| 2.6 | Усього | ( ) | |||||||||||||||||
| 3 | Відрахування на соціальні заходи | ||||||||||||||||||
| 3.1 | Відрахування на пенсійне забезпечення | ||||||||||||||||||
| 3.2 | Відрахування на соціальне страхування | ||||||||||||||||||
| 3.3 | Страхування на випадок безробіття | ||||||||||||||||||
| 3.4 | Відрахування на індивідуальне страхування | ||||||||||||||||||
| 3.5 | Усього | ( ) | |||||||||||||||||
| 4 | Амортизація | ||||||||||||||||||
| 4.1 | Амортизація основних засобів | ||||||||||||||||||
| 4.2 | Амортизація інших необоротних матеріальних активів | ||||||||||||||||||
| 4.3 | Амортизація нематеріальних активів | ||||||||||||||||||
| 4.4 | Усього | ( ) | |||||||||||||||||
| 5 | Інші операційні витрати | ||||||||||||||||||
| 5.1 | Витрати на відрядження | ||||||||||||||||||
| 5.2 | Витрати на послуги зв'язку | ||||||||||||||||||
| 5.3 | |||||||||||||||||||
| 5.4 | |||||||||||||||||||
| 5.5 | |||||||||||||||||||
| 5.6 | |||||||||||||||||||
| 5.7 | Усього | ( ) |  | ||||||||||||||||
| 6 | Усього за рахунком 84 | ( ) | |||||||||||||||||
| 7 | Інші затрати | ||||||||||||||||||
| 7.1 | Податок на прибуток | ||||||||||||||||||
| 7.2 | Надзвичайні витрати | ||||||||||||||||||
| 7.3 | Фінансові витрати | ||||||||||||||||||
| 7.4 | Інші витрати | ||||||||||||||||||
| 8 | Разом за рахунком 85 | ||||||||||||||||||
| Сторінка 2 Відомості 5-м |
Розділ II. Облік витрат на виробництво (рахунок 23)
| N з/п | Вид продукції, робіт, послуг | Залишок незавершеного виробництва на початок місяця | В дебет рахунку 23 з кредиту рахунків | З кредиту рахунку 23 в дебет рахунків | Залишок незавершеного виробництва на кінець місяця | ||||||||
| 23 Виробництво | 79 Фінансові результати | 84 Витрати операційної діяльності | Усього за дебетом | 26 Готова продукція | 79 Фінансові результати | 15, 20, 23, 85 | Усього за кредитом | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| Усього | |||||||||||||
