Заполнение формы №2 ООО КБ «Национальный Стандарт» по состоянию на 01.10.2005 г.
| № п/п | Наименование статьи | Данные на отчетную дату | Данные на начало отчетного года |
| 1. | 2. | 3. | 4. |
| 1. | Собственные средства (капитал), тыс. руб. | 3258646.0 | 1825284.0 |
| 2. | Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент | 19.7 | 33.1 |
| 3. | Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процент | 10.0 | 10.0 |
| 4. | Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. | 362321.0 | 34968.0 |
| 5. | Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс.руб. | 362321.0 | 34968.0 |
| 6. | Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб. | 40309.0 | 7792.0 |
| 7. | Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб. | 40309.0 | 7792.0 |
Заключение
Составив годовую ФО и проанализировав финансовое состояние предприятия мы укрепили свои теоретические знания и получили практический опыт по методике заполнения и представления ФО предприятия. Исследовав деятельность Банка за год, на основании данных отчетности теперь мы можем представить реальную картину финансового состояния предприятия и ее изменение в течение 2005 г.
Теперь мы можем «читать» отчетность предприятия. Так, форма №1 дает нам сведения о состоянии основных средств и внеоборотных активов, о стоимости запасов предприятия, о величине денежных средств и состоянии расчетов с дебиторами и кредиторами, о величине источников собственных средств, о сумме кредитов банков и о картине финансовых вложений фирмы. Форма №2 дает нам возможность получить информацию о финансовых результатах фирмы, подробно освещает использование прибыли, а также дает полную характеристику платежей в бюджет, которые осуществляет фирма с учетом различных льгот.
Форма №3 отражает финансово-имущественное состояние предприятия, то есть показывает движение фондов и использование средств бюджета и внебюджетных фондов, характеризует наличие и движение основных средств и нематериальных активов, отражает финансовые вложения и переоценку ТМЦ, наличие собственных оборотных средств, иностранных инвестиций, показывает недостачи и убытки от порчи ценностей, состояние забалансовых активов и пассивов.
И так можно сделать вывод, что деятельность Банка в 2005 году характеризуется впечатляющим ростом финансовых показателей. В период с января по октябрь 2005 года валюта баланса увеличилась более чем в два раза (с 10,580 млн. руб. до 23,592млн. руб.). Собственный капитал увеличился до 3,259 млн. руб. (по сравнению с 1,849 млн. руб. в начале года).
Основные цели и задачи Банка на текущий период включают расширение операций на денежных и фондовых рынках, увеличение числа продукции предлагаемых клиентам на основе дальнейшего развития информационных и банковских технологий. Кроме того, среди клиентов Банка имеется значительное число экспортеров, поставляющих продукцию на мировые рынки, которые там импортируют необходимое им производственное оборудования, а также проводят операции по финансированию инвестиционных проектов за рубежом.
Список литературы
1. ЗАКОН “О бухгалтерском учете” от 21.11.96 № 129-Ф3.
2. “ПОЛОЖЕНИЕ по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации” от 29.07.98 № 34-Н.
3. ПРИКАЗ МФ РФ “О годовой бухгалтерской отчетности” от 12.11.96 № 97.
4. ПРИКАЗ МФ РФ “О порядке отражения в бухгалтерском учете отдельных операций, связанных с налогом на добавочную стоимость и акцизами” от 12.11.96 № 96.
5. ПБУ 4/2000 – «Бухгалтерской отчетности организации».
6. Бухгалтерский учет. Учебник / Под ред. Кондракова. - М., 2003.
7. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 2003.
8. Вуд Ф. Бухгалтерский учет для предпринимателей. М.: Аспери, 2004.
9. Дамари Р. Финансы и предпринимательство. - Ярославль: Периодика, - 2004.
10. Донцова Л.В. «Анализ бухгалтерской отчетности». – М.: «ДИС», 2003.
11. Ефимова О.В. Как анализировать финансовое положение предприятия. - М.: Интел-Синтез, 2004.
12. Завгородний В.П., Савченко В. Я. Бухгалтерский учет, контроль и аудит в условиях рынка - К.: Издательство «Блиц-Информ», 2005.
13. Ковалев В.В., Патров В.В. «Как читать баланс», М. –«Финансы и статистика», 2005.
14. Кузьминский А.Н. Теория бухгалтерского учета - М.: Высшая школа, 2004.
15. Назарбаева Р. Порядок заполнения отчета о финансово-имущественном состояния предприятия // Баланс -2005 - №3