Роль и место вкладов населения в деятельности коммерческого банка (стр. 11 из 17)

Наращивание ресурсов банка происходит в основном за счет срочных депозитов, что с одной стороны можно рассматривать как положительный момент, т. к. банк может использовать данные средства в долгосрочных активных операциях, но с другой стороны это дорогостоящие ресурсы и чтобы получить прибыль банку их надо размещать в высокодоходные операции, которые в свою очередь связаны с высокой степенью риска. Кроме того по депозитам граждан необходимо делать отчисления в фонд обязательных резервов, следовательно часть привлеченных ресурсов банк не сможет использовать для проведения активных операций.

На примере филиала № 524 АСБ «Беларусбанк» посмотрим какую часть из привлеченных средств занимают срочные и депозиты до востребования (рис. 2.5).

Рис. 2.5 Структура привлеченных средств

Срочные депозиты также не однородны и банку для успешной работы необходимо знать какая доля привлеченных средств относится к краткосрочным, сроком до года и к долгосрочным (свыше года). По данным рис. 2.6 видно, что клиенты банка отдают предпочтение депозитам со сроком хранения от 6 месяцев до одного года и исходя из этого банку следует проводить свои активные операции.

Немаловажную роль в формировании ресурсной базы банка играют и установленные процентные ставки по депозитам и кредитам, которые в последние годы снижаются, что положительно характеризует развитие банковской сферы в частности и всей экономики в целом. Рассмотрим изменение средних процентных ставок на примере АСБ «Беларусбанк» (рис. 2.7).

Рис. 2.6 Состав срочных депозитов банка

Последовательное снижение ставки рефинансирования Национального Банка Республики Беларусь повлекло соответственно снижение процентных ставок по вновь выдаваемым кредитам и привлекаемым депозитам. И если в случае с кредитованием данный процесс был встречен положительно, то снижение ставок по вкладам вызывало недовольство со стороны клиентов банка и вызвало некоторый отток денежных средств, однако, со временем ситуация улучшилась тем более что банки по-прежнему придерживаются положительных процентных ставок и тем самым клиентам обеспечивается получение дохода по вкладываемым средствам. Однако уровень процентной ставки достаточно высок, по сравнению с зарубежными странами, и для дальнейшего улучшения экономической ситуации необходимо последовательное проведение денежно-кредитной политики и в том числе снижение ставки рефинансирования.

При анализе депозитной базы банка важно также учитывать ее стабильность. Одним из показателей характеризующим это является коэффициент оседания поступивших средств, который определяется как отношение разности остатков средств на конец и на начало анализируемого периода к обороту по поступлению средств на счета за этот же период.

Также рассчитывают коэффициент прилива привлеченных средств в банк. Он определяется как отношение разницы между остатками средств на конец и на начало анализируемого периода к остатку средств на начало периода.

Рис. 2.7 Динамика процентных ставок по кредитам и депозитам

Средний срок хранения средств в банкеопределяется как отношение произведения среднего остатка средств и срока хранения к обороту по возврату средств за период.

Также показателем характеризующим депозиты банка является средняя процентная стоимость вкладов граждан,которая определяется как отношение затрат по вкладам к среднему остатку по вкладам.

Расчет данных показателей представлен в табл. 2.5

Таблица 2.5Расчет коэффициентов по филиалу № 524 АСБ «Беларусбанк»

Наименование валюты	Остатки		Поступление	Выплата процентов	Коэффициент оседания (%)	Коэффициент прилива привлеченных средств,(%)	Средний срок хранения (дни)	Средняя процент. стоимость вкладов,(%)
	01.01.05	31.01.06
Бел. рубли (млн. руб.)	57229	87342	54273	2914	55,5	52,6	1116	3,9
Доллары США(в тыс.)	11536	12692	1714	419	67,4	10,0	1440	4,1
Евро (тыс. евро)	1400	1525	235	42	53,1	8,9	1248	3,2

По результатам анализа можно говорить о наращивании ресурсной базы филиала как в национальной, так и в иностранной валюте.

На следующем этапе анализа необходимо произвести анализ средств населения по срокам привлечения и уровню доходности.

Таблица 2.6 Сведения об объёмах, стоимости и сроках привлечения депозитов

Виды вкладов	На 01. 01. 2005 г.			На 01. 01. 2006 г.
	сумма	УД-вес, %	средняя % ставка	сумма	УД-вес, %	средняя % ставка
Вклады всего, в том числе:	2179,9	100	8,5	3930,5	100	7.6
1 . до востребования	754	34,6	0,5	1001,5	25,5	0,5
2. срочные:	1425,9	65,4	17	2929	74,5	17
До 1 месяца	25,5	1,2	12	114,1	2,9	12
от 1 до 3 месяцев	337,6	15,5	13	357,4	9,1	13
от 3 до 6 месяцев	627	28,8	15	1438,7	36,6	15
от 6 до 12 месяцев	184	8,4	16	285,1	7,3	11
от 1 года до 3 лет	248,5	11,4	19	730,4	18,5	16
свыше 3 лет	3,3	од	20	3,3	од	17
В том числе: краткосрочные	1174,1	82,3	2195,3	75
долгосрочные	251,8	17,7	-	733,7	25	-
3. условные	-	-	-	-	-	-

Данные табл. 2.6 показывают, что основную часть привлечённых депозитов составляют краткосрочные ресурсы (82,3 % и 75,0 % соответственно на 01.01.2005 г. и на 01.01.2006 г.). Наибольший темп роста произошёл по вкладам со сроком от 3 до 6 месяцев (на 7,8 %) за год). Сложившаяся структура депозитов позволяет филиалу развивать кредитные операции, т.к. 25,0 % привлечённых средств долгосрочные ресурсы. Изучение динамики депозитов по срокам привлечения в 2005 году по сравнению с 2004 годом позволяет сделать вывод об изменении ситуации в пользу удлинения сроков привлечения.

Базовая ставка рефинансирования в течение 2004 года снизилась с 27 до 17 процентов годовых и в течение 2005 года с 17 до 11 процентов годовых, что обеспечило решение задачи сохранения динамики роста сбережений населения. Процентная ставка по срочным депозитам в национальной валюте на 1 января 2005 года сложилась на уровне 29 процентов годовых, снизившись на 7,7 процентных пункта по сравнению с 1 января 2004 года. В реальном выражении в среднем за 2004 год процентная ставка по депозитам составила 12 процентов, в 2005 году 9 % снизившись на 3 %. В 2006 г. процентная ставка не изменялась.

Аналогичный анализ проведём по вкладам в иностранной валюте.

Таблица 2.7 Сведения об объёмах, стоимости и сроках привлечения депозитов в иностранной валюте

Срок депозита	На 01. 01. 2005 г.			На 01. 01. 2006 г.
	сумма	УД-вес, %	средняя % ставка	сумма	УД-вес, %	средняя % ставка
1. Депозиты всего, в том числе:	2112,8	100	4,4	2199,7	100	2,9
1.1. до востребования	260,5	12,3	0,5	258,2	11,7	0,5
до 1 месяца	-	-	-	-	-	-
от 1 до 3 месяцев	408,3	19,3	6	448,6	20,4	2
от 3 до 6 месяцев	185,6	8,8	7	195,6	8,9	3
от 6 до 12 месяцев	433	20,5	7,5	402	18,3	4
от 1 года до 3 лет	812,9	38,5	8	890	40,5	5
Свыше 3 лет	12,5	0,6	9	5,3	0,2	6
1.2. в том числе: краткосрочные	1026,9	55,4	-	1046,2	53,9	-
долгосрочные	825,4	44,6	-	895,3	46,1	-
Срочные, всего	1852,3	87,7	8,2	1941,5	88,3	5,2

В абсолютном выражении остатки вкладов в иностранной валюте увеличились на 86,9 млн. рублей. По вкладам «до востребования» произошёл отлив на 0,5 %, а по срочным - прилив на эту же величину. Анализируя изменения структуры срочных депозитов можно сделать вывод, что увеличились долгосрочные депозиты (с 44,6 % до 46,1 % на 01.01.2006 года), но уменьшились депозиты со сроком привлечения от 6 до 12 месяцев.

По срочным депозитам в иностранной валюте процентная ставка на 1 июля 2003 года составила 7,2 процента годовых, снизившись по сравнению с декабрём 2002 года на 1 процентный пункт. В среднем за январь - июнь 2003 года она составила 7,6 процента годовых, снизившись по отношению к соответствующему периоду 2002 года на 1,4 процентных пункта. Доходность срочных депозитов населения в валюте в июне 2003 года сложилась на уровне 7,1 процента годовых против 8,1 процента годовых в декабре 2002 года. В среднем за январь - июнь 2003 года указанный показатель сложился на уровне 7,5 процента против 9 процентов в аналогичном периоде предыдущего года. На 01.01.2004 года процентная ставка составила 7 процентов и к декабрю 2004 года снизилась до 6,7 процентов. С 01.06.2005 г. по 01.05.2006 г. процентная ставка по депозитам в иностранной валюте не изменялась.