| Ф. И.О. | Должность | Сумма выплаченных доходов, руб. | Примечание | ||
| январь | февраль | март | |||
| Григорьев Д.А. | Руководитель | 11300 | 1240 | 12500 | двое детей (возраст 12 и 14 лет) |
| Иванова В.В. | Главбух | 10170 | 11160 | 11250 | один ребенок (возраст 3 года) |
| Романов В.Д. | Юрист | 8475 | 9300 | 9375 | инвалид 3-ей группы |
| Елочкин Е.Г. | Менеджер | 7910 | 8680 | 8750 | работает по договору поручения |
| Петухова М.К. | Экономист | 9040 | 9920 | 10000 | |
| Кравцова Е.З. | Бухгалтер | 6780 | 7440 | 7500 | двое детей (возраст 12 и 17 лет) |
| Петров А.Т. | Программист | 5085 | 5580 | 5625 | участник боевых действий в Чечне, герой РФ |
| Антонова Ю.Ю. | Секретарь | 3390 | 3720 | 3750 | |
| Комаров Т.Р. | Снабженец | 4859 | 5332 | 5375 | вдовец (один ребенок) |
| Доронина Т.Н. | Зав. Складом | 3955 | 4340 | 4375 | пенсионерка |
| Таблица 2.1. Бухгалтерское оформление хозяйственных операций | |||||
| № | Содержание операции | Корреспонденция счетов | тыс. руб. | Бухгалтерский документ-основание | |
| № | Дт | Кт | |||
| 11 | Приобретены объекты основных средств (оплачены, приняты на учет), в т. ч. НДС | 60 | 51 | 70,8 | Договор купли продажи, выписка банка |
| Отражена стоимость основных средств без НДС | 08 | 60 | 60 | накладная | |
| НДС | 19 | 60 | 10,8 | счет-фактура, журнал учета полученных счетов-фактур | |
| Оплаченные объекты основных средств приняты на учет | 01 | 08 | 60 | карточка учета НМА | |
| Входящий НДС принят к вычету из бюджета | 68 | 19 | 10,8 | ||
| 22 | Приобретены НМА (оплачены, приняты на учет), в т. ч. НДС | 60 | 51 | 12,5 | Договор купли продажи, выписка банка |
| Отражена стоимость НМА без НДС | 08 | 60 | 10,6 | накладная | |
| НДС | 19 | 60 | 1,9 | счет-фактура, журнал учета полученных счетов-фактур | |
| НМА приняты к учету | 04 | 08 | 10,6 | карточка учета НМА | |
| Входящий НДС принят к вычету из бюджета | 68 | 19 | 1,9 | счет-фактура, книга покупок | |
| 33 | По счетам поставщиков поступили | ||||
| а) сырье | 10,1 | 60 | 150,8 | накладная, счет-фактура | |
| б) материалы | 10,2 | 60 | 113,2 | ||
| в) полуфабрикаты | 10,3 | 60 | 125,6 | ||
| г) ГСМ | 10,4 | 60 | 16,5 | ||
| д) инструменты и инвентарь стоимостью до 10000 руб. | 10,5 | 60 | 54 | ||
| НДС | 19 | 60 | 82,8 | ||
| Входящий НДС принят к вычету | 68 | 19 | 82,8 | ||
| 44 | с расчетного счета оплачены счета поставщиков | ||||
| а) сырья | 60 | 51 | 105,6 | накладная, счет-фактура | |
| б) материалов | 60 | 51 | 113,2 | ||
| в) полуфабрикатов | 60 | 51 | 100,5 | ||
| г) ГСМ | 60 | 51 | 16,5 | ||
| д) инструментов и инвентаря стоимостью до 10000 руб. | 60 | 51 | 54 | ||
Продолжение таблицы.
| 55 | Отпущено в производство | ||||
| а) сырье | 20 | 10,1 | 127,8 | накладная внутрихозяйственного назначения, лимитно-заборная карта, производственный отчет | |
| б) материалы | 20 | 10,2 | 76,7 | ||
| в) полуфабрикаты | 20 | 10,3 | 95,8 | ||
| г) ГСМ | 20 | 10,4 | 14 | ||
| д) инструменты и инвентарь стоимостью до 10000 руб. | 20 | 10,5 | 45,8 | ||
| 66 | Начислена амортизация на производственные основные средства | 20 | 02 | 32,5 | Ведомость начисления амортизации |
| 77 | Начислена амортизация на непроизводственные основные средства | 26 | 02 | 9,8 | Ведомость начисления амортизации |
| 88 | Начислена заработная плата персоналу, занятому в основном производстве | 20 | 70 | 540 | Ведомость начисления зарплаты |
| 99 | Начислена заработная плата управленческому персоналу | 26 | 70 | 227,3 | Ведомость начисления зарплаты |
| 110 | Приняты счета коммунального хозяйства | 20 | 76 | 15,7 | акт выполненных работ, счет-фактура |
| 111 | Приняты транспортные услуги сторонних организаций | 20 | 76 | 2,9 | акт выполненных работ, счет-фактура |
| 112 | Представительские расходы | 26 | 60 | 27 | смета представительских расходов, акт |
| НДС | 19 | 60 | 4,1 | ||
| НДС принят к вычету из бюджета | 68 | 19 | 4,1 | ||
| 113 | Командировочные расходы | 20,26 | 71 | 8 | авансовый отчет |
| НДС | 19 | 60 | 1,2 | ||
| НДС принят к вычету из бюджета | 68 | 19 | 1,2 | ||
| 114 | Отгружена собственная продукция покупателям | 62 | 92 | 1950,2 | накладная, счет-фактура, книга продаж |
| НДС | 90 | 68 | 297,4 | ||
| 115 | Оплата покупателей за реализованную продукцию | 51 | 62 | 1560,2 | выписка банка |
| 116 | Безвозмездно передана продукция детскому саду | 91 | 43 | 5,9 | накладная, счет-фактура |
| НДС | 91 | 68 | 0,9 | ||
| 117 | Выдана в счет натуральной оплаты труда собственная продукция | 90.2 | 43 | 27 | накладная, ведомость на выдачу в счет зарплаты собственной продукции работникам |
| 70 | 90,1 | ||||
| НДС | 90 | 68 | 4,9 | ||
| 218 | Реализованы списанные основные средства | 62 | 91,1 | 52,3 | накладная, счет-фактура, книга продаж |
Продолжение таблицы.