31. Череп А.В., Андросова О.Ф.. Банківські операції. К. Кондор. 2008-410 с.
32. http://www.bank.gov.ua/ Офіційна інтернет-сторінка Національного банку України
Приложение А
Таблица 2.1
Анализ баланса «Райфазенбанк-Аваль»
| Значения статей баланса | Динамика (изменения цепные к предыдущему периоду) | Динамика в % (изменения цепные к предыдущему периоду) | ||||||||||||||
| № | наименование статей | за 2005 | за 2006 | за 2007 | 4 к 3 | 5 к 3 | 4 к 3 | 5 к 3 | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | ||||||||
| АКТИВЫ | ||||||||||||||||
| 1 | Денежные средства и счета в НБУ | 482 633 | 393 127 | 435 635,5 | -89 506 | -46 997,5 | 81,45% | 90,26% | ||||||||
| 2 | Обязательные резервы в НБУ | 194 762 | 447 647 | 479 015,5 | 252 885 | 284 253,5 | 229,84% | 245,95% | ||||||||
| 3 | Средства в кредитных организациях за вычетом резервов (3.1-3.2) | 61 805,5 | 67 717 | 92 291 | 5 911,5 | 30 485,5 | 109,56% | 149,32% | ||||||||
| 3.1. | средства в кредитных организациях | 61 970 | 67 881,5 | 92 291 | 5 911,5 | 30 321 | 109,54% | 148,93% | ||||||||
| 3.2. | резервы на возможные потери | 164,5 | 164,5 | 0 | 0 | -164,5 | 100,00% | 0 | ||||||||
| 4 | чистые вложения в торговые ценные бумаги (4.1-4.2_ | 441 436 | 300 781 | 285 502 | -140 655 | -155 934 | 68,14% | 64,68% | ||||||||
| 4.1. | Вложения в торговые ценные бумаги | 441 436 | 300 781 | 285 502 | -140 655 | -155 934 | 68,14% | 64,68% | ||||||||
| 4.2. | резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||
| 5 | Ссудная и приравненная к ней задолженность | 4 838 265,5 | 5 848 928,5 | 5 429 886,5 | 1 010 663 | 591 621 | 120,89% | 112,23% | ||||||||
| 6 | Резервы на возможные потери по ссудам | 143 974,5 | 143 974,5 | 0 | 0 | -143 974,5 | 100,00% | 0 | ||||||||
| 7 | Чистая ссудная задолженность (5-6) | 4 694 291 | 5 704 954 | 5 429 886,5 | 1 01 663 | 735 595,5 | 121,53% | 115,67% | ||||||||
| 8 | Проценты начисленные (включая просроченные) | 766,5 | 924 | 771,5 | 157,5 | 5 | 120,55% | 100,65% | ||||||||
| 9 | Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (9,1-9,2) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||
| 9.1. | Вложения в торговые инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||
| 9.2. | Резервы на возможные потери | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||
| 10 | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 60 905 | 56 383 | 60 114,5 | -4 522 | -790,5 | 92,58% | 98,70% | ||||||||
| 11 | Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (11.1-11.2) | 30 353,5 | 31 529 | 213 432 | 1175,5 | 183 078,5 | 103,87% | 703,15% | ||||||||
| 11.1. | Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 30 620,5 | 31 796 | 213 432 | 1175,5 | 182 811,5 | 103,84% | 697,02% | ||||||||
| 11.2. | резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери | 267 | 267 | 0 | 0 | -267 | 100% | 0 | ||||||||
| 12 | Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы | 14 878 | 7 399,5 | 0 | -7 478,5 | -14 878 | 49,73% | 0 | ||||||||
| 13 | Прочие активы за вычетом резервов (13.1-13.2) | 151 574 | 78 355 | 32 211 | -73 219 | -119 363 | 51,69% | 21,25% | ||||||||
| 13.1. | Прочие активы | 152 346,5 | 79,127,5 | 32 211 | -73 219 | -120 135,5 | 51,94% | 21,14% | ||||||||
| 13.2. | Резервы на возможные потери | 772,5 | 772,5 | 0 | 0 | -772,5 | 100,00% | 0 | ||||||||
| 14 | Всего активов (1+2+3+4+7+8+9+10+11+12+13) | 6 133 404,5 | 7 088 816,5 | 7 028 859,5 | 955 412 | 895 455 | 115,58% | 114,60% | ||||||||
| ПАССИВЫ | ||||||||||||||||
| 15 | Кредиты, полученные кредитными организациями от НБУ | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||
| 16 | Средства кредитных организаций | 275 599,5 | 284 053 | 377 941,5 | 8 453,5 | 102 342 | 103,07% | 137,13% | ||||||||
| 17 | Средства клиентов | 2 026 705,5 | 2 864 878 | 3 178 599,5 | 838 172,5 | 1 151 894 | 141,36% | 156,84% | ||||||||
| 17.1. | в том числе вклады физических лиц | 548,945 | 634 772 | 810 510,5 | 85 827 | 261 565,5 | 115,63% | 147,65% | ||||||||
| 18 | Доходы будущих периодов по другим операциям | 0 | 5 578,5 | 12 133,5 | 5 578,5 | 12 133,5 | 0 | 0 | ||||||||
| 19 | Выпущенные долговые обязательства | 1 375 524,5 | 1 583 100,5 | 1 045 584,5 | 207 576 | -329 940 | 115,09% | 76,01% | ||||||||
| 20 | Прочие обязательства | 102 747 | 70 891 | 38 930 | -31 856 | -63 817 | 69,00% | 37,89% | ||||||||
| 21 | Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям | 834 | 837 | 706,5 | 3 | -127,5 | 100,36% | 84,71% | ||||||||
| 22 | Всего обязательств (15+16+17+18+19+20+21) | 3 781 410,5 | 4 809 338 | 4 653 895,5 | 1 027 927,5 | 872 485 | 127,18% | 123,07% | ||||||||
| ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 500 000 | 500 000 | 500 000 | 0 | 0 | 100,00% | 100,00% | |||||||||
| 23 | Уставный капитал (средства акционеров (участников)) (23,1+23,2+23,3) | 500 000 | 500 000 | 500 000 | 0 | 0 | 100,00% | 100,00% | ||||||||
| 23.1. | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||
| 23.2. | Зарегистрированные привилегированные акции | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||
| 23.3. | Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||
| 24 | Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||
| 25 | Эмиссионный доход | 1 800 000 | 1 800 000 | 1 800 000 | 0 | 0 | 100,00% | 100,00% | ||||||||
| 26 | Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении КО | 91 949,5 | 107 609 | 123 848 | 15 659,5 | 31 898,5 | 117,03% | 134,69% | ||||||||
| 27 | Переоценка основных средств | 1 063,5 | 2 127 | 1 128 | 1 063,5 | 64,5 | 200,00% | 106,06% | ||||||||
| 28 | Прибыль (убыток) за отчетный период | 39 028 | 35 365 | 55 912 | -3 663 | 16 884 | 90,61% | 143,26% | ||||||||
| 29 | Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||
| 30 | Распределенная прибыль (исключая дивиденды) | 1 871 | 87 446,5 | 105 924 | 85 575,5 | 104 053 | 4673,78% | 5661,36% | ||||||||
| 31 | Нераспределенная прибыль(28-29-30) | 37 157 | -52 081,5 | -50 012 | -89 235,5 | -87 169 | -140,17% | -134,6% | ||||||||
| 32 | Расходы и риски, влияющие на собственные средства | 78 176 | 78 176 | 0 | 0 | -78 176 | 100,00% | 0 | ||||||||
| 33 | Всего источников СС (23-23,3-24+25+26+27+31-32 - для прибыльных организаций) (23-23,3-24+25+26+27+28-32 - для убыточных организаций) | 2 351 994 | 2 279 478,5 | 2 374 964 | -72 515,5 | 22 970 | 96,92% | 100,98% | ||||||||
| 34 | Всего пассивов (22+23,3+33) | 6 133 404,5 | 7 088 816,5 | 7 028 859,5 | 955 412 | 895 455 | 115,58% | 114,60% | ||||||||
| ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||||||||||||
| 35 | Безотзывные обязательства кредитной организации | 3 081 112,5 | 1 531 264 | 1 567 224 | -1 486 848,5 | -1 450 888,5 | 50,74% | 51,93% | ||||||||
| 36 | Гарантии, выданные кредитной организацией | 1 521 150 | 38 118 | 48 527 | -1 483 032 | -1 472 623 | 2,51% | 3,19% | ||||||||
Приложение Б
Структура источников ОАО КБ «Райфазенбанк-Аваль»