| АКТИВ | Код строки | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Нематериальные активы (04, 05) | 110 | 2 400 | 2 100 |
| в том числе: | |||
| патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы | 111 | 2 400 | 2 100 |
| организационные расходы | 112 | ||
| деловая репутация организации | 113 | ||
| Основные средства (01, 02, 03) | 120 | 6 400 | 8 480 |
| в том числе: | |||
| земельные участки и объекты природопользования | 121 | ||
| здания, машины и оборудование | 122 | 6 400 | 8 480 |
| Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) | 130 | ||
| Доходные вложения в материальные ценности (03) | 135 | 0 | 0 |
| в том числе: | |||
| имущество для передачи в лизинг | 136 | ||
| имущество, предоставляемое по договору проката | 137 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения (06, 82) | 140 | 0 | 0 |
| в том числе: | |||
| инвестиции в дочерние общества | 141 | ||
| инвестиции в зависимые общества | 142 | ||
| инвестиции в другие организации | 143 | ||
| займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев | 144 | ||
| прочие долгосрочные финансовые вложения | 145 | ||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | ||
| ИТОГО по разделу I | 190 | 8 800 | 10 580 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | 210 | 4 710 | 3 212 |
| в том числе: | |||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) | 211 | 2 010 | 1 235 |
| животные на выращивании и откорме (11) | 212 | ||
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) | 213 | 2 500 | 1 977 |
| готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) | 214 | 200 | 0 |
| товары отгруженные (45) | 215 | ||
| расходы будущих периодов (31) | 216 | ||
| прочие запасы и затраты | 217 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 220 | 320 | 998 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | 0 | 0 |
| в том числе: | |||
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 231 | ||
| векселя к получению (62) | 232 | ||
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 233 | ||
| авансы выданные (61) | 234 | ||
| прочие дебиторы | 235 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 720 | 12 720 |
| в том числе: | |||
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 241 | 720 | 12 720 |
| векселя к получению (62) | 242 | ||
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 243 | ||
| задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) | 244 | ||
| авансы выданные (61) | 245 | ||
| прочие дебиторы | 246 | ||
| Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) | 250 | 0 | 0 |
| в том числе: | |||
| займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев | 251 | ||
| собственные акции, выкупленные у акционеров | 252 | ||
| прочие краткосрочные финансовые вложения | 253 | ||
| Денежные средства | 260 | 5 850 | 55 500 |
| в том числе: | |||
| касса (50) | 261 | 180 | 180 |
| расчетные счета (51) | 262 | 5 670 | 55 320 |
| валютные счета (52) | 263 | ||
| прочие денежные средства (55, 56, 57) | 264 | ||
| Прочие оборотные активы | 270 | ||
| ИТОГО по разделу II | 290 | 11 600 | 72 430 |
| БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 300 | 20 400 | 83 010 |
| ПАССИВ | Код строки | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставный капитал (85) | 410 | 1 400 | 1 400 |
| Добавочный капитал (87) | 420 | 8 400 | 10 900 |
| Резервный капитал (86) | 430 | 0 | 0 |
| в том числе: | |||
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | ||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | ||
| Фонд социальной сферы (88) | 440 | ||
| Целевые финансирование и поступления (96) | 450 | ||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) | 460 | 4 150 | 630 |
| Непокрытый убыток прошлых лет (88) | 465 | ||
| Нераспределенная прибыль отчетного года (88) | 470 | Х | 35 335 |
| Непокрытый убыток отчетного года (88) | 475 | Х | |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 13 950 | 48 265 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты (92, 95) | 510 | 0 | 0 |
| в том числе: | |||
| кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 511 | ||
| займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 512 | ||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | ||
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 0 | 0 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты (90, 94) | 610 | 380 | 80 |
| в том числе: | |||
| кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 611 | 380 | 80 |
| займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 612 | ||
| Кредиторская задолженность | 620 | 3 890 | 32 511 |
| в том числе: | |||
| поставщики и подрядчики (60, 76) | 621 | 1 920 | 8 309 |
| векселя к уплате (60) | 622 | ||
| задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) | 623 | ||
| задолженность перед персоналом организации (70) | 624 | 1 200 | 10 820 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) | 625 | 650 | 3 139 |
| задолженность перед бюджетом (68) | 626 | 120 | 10 243 |
| авансы полученные (64) | 627 | ||
| прочие кредиторы | 628 | ||
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) | 630 | ||
| Доходы будущих периодов (83) | 640 | ||
| Резервы предстоящих расходов (89) | 650 | 2 180 | 2 154 |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | ||
| ИТОГО по разделу V | 690 | 6 450 | 34 745 |
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 700 | 20 400 | 83 010 |
Таблица 10. Отчет о прибылях и убытках.
| Наименование показателя | Код строки | За отчетный период |
| 1 | 2 | 3 |
| I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 60 000 |
| в том числе от продажи: | 011 | 60 000 |
| 012 | ||
| 013 | ||
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | 22 310 |
| в том числе проданных: | 021 | 22 310 |
| 022 | ||
| 023 | ||
| Валовая прибыль | 029 | |
| Коммерческие расходы | 030 | 2 200 |
| Управленческие расходы | 040 | |
| Прибыль (убыток) от продаж (строки 010 - 020 - 030 - 040)) | 050 | 35 490 |
| II. Операционные доходы и расходы | ||
| Проценты к получению | 060 | |
| Проценты к уплате | 070 | |
| Доходы от участия в других организациях | 080 | |
| Прочие операционные доходы | 090 | 95 |
| Прочие операционные расходы | 100 | 250 |
| III. Внереализационные доходы и расходы | ||
| Внереализационные доходы | 120 | |
| Внереализационные расходы | 130 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100 + 120 - 130) | 140 | 35 335 |
| Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи | 150 | |
| Прибыль (убыток) от обычной деятельности | 160 | 35 335 |
| IV. Чрезвычайные доходы и расходы | ||
| Чрезвычайные доходы | 170 | |
| Чрезвычайные расходы | 180 | |
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160 + 170 - 180)) | 190 | 35 335 |
Итоговые таблицы 9 и 10 составлены для целей бухгалтерского учета без налоговых начислений, т.к. журнал операций, предоставленный как задание для контрольной работы, не предусматривает данных операции, за исключением определения НДС и налогов начисляемых с заработной платы физических лиц.
Таким образом, финансовый анализ будет отражать состояние данной организации без учета действующего налогового законодательства. И для его проведение не требуется никаких дополнительных группировок данных бухгалтерской отчетности.