9. Кредит в форме учета векселей предоставляется путем:
— перечисления на текущий счет предъявителя в срок, установленный в договоре об учете;
оплаты кредиторской задолженности предъявителя при условии представления документов, подтверждающих наличие такой задолженности (акт сверки задолженности, договоры на поставку продукции, товарно-транспортные накладные и т, п.), В этом случае банк перечисляет средства на текущий счет соответствующего кредитора предъявителя в порядке, установленном действующий законодательством и нормативными документам НБУ.
Договор учета может быть заключен в пользу третьего лица (статья 160 Гражданского кодекса УССР), если кредиторская задолженность предъявителя такому лицу подтверждена документально. В таком случае банк по требованию этого лица перечисляет средства за учтенный вексель на его текущий счет.
10. К разновидностям учета относится безоборотный учет и учет с реверсом, которые отличаются от обычного учета порядком и объемом ответственности векселе держателя-предъявителя.
Безоборотное учет - разновидность учета, по которому предъявитель векселя выбывает из числа обязанных по векселю лиц, которое осуществляется путем совершения предъявителем в тексте индоссамента безоборотной оговорки (проставление безоборотного индоссамента) или путем передачи банку векселя предъявителем без совершения индоссамента, если последний} индоссамент бланковый, или на предъявителя.
Банкам рекомендуется использовать эту разновидность учета в случае учета краткосрочных векселей при безусловной уверенности в кредитоспособности плательщика по векселю и/или возможности переучесть (продать) вексель. Утрачивая подпись предъявителя, банк должен компенсировать дополнительный кредитный риск, поэтому при безоборотном учете, как правило, удерживается повышенный дисконт. Также банк может требовать от предъявителя вне вексельное поручительство третьего лица относительно выкупа векселя в случае его неоплаты в срок.
Учет с реверсом - разновидность учета, по которой предъявитель векселя дает банку вневексельное обязательство выкупить учтенные векселя до наступления срока их оплаты и/или при наступлении/ненаступлении определенных обстоятельств. С технической стороны учет векселей с реверсом подобно займу, обеспеченному векселями, и является операцией репо с условиями откладывания и/или отмены (статья 61 Гражданского кодекса УССР). От обычного учета эта разновидность учета отличается тем, что платеж по векселю выполняет не непосредственно обязанное по векселю лицо - плательщик, а предъявитель, подписывающий реверс и выкупающий вексель. Реверс - это письменное обязательство предъявителя выкупить векселя до наступления их срока и/или при наступлении (ненаступлении) определенных обстоятельств. С помощью реверса векселя отчуждаются и передаются банку временно.
Банкам рекомендуется использовать эту разновидность учета в случае учета долгосрочных векселей - при вероятности повышения процентных ставок на рынке и при сомнениях в кредитоспособности плательщика по, векселю и/или возможности переучесть (продать) вексель. Учет с реверсом осуществляется, как правило, при следующих условиях:
1) вексель торгового происхождения относительно надежности (кредитоспособности) надписывателей, в частности предъявителя, который выдает реверс, не, возникает сомнений;
2) дисконт с суммы векселя значительно превышает сумму сложных процентов за все время до срока платежа по векселю.
Безоборотное учет и учет с реверсом осуществляются в порядке, определенном в пунктах 3 - 9 главы 2 раздела 4, и с учетом особенностей, изложенных в настоящем пункте.
11. Переучет векселей осуществляется в порядке, определенном в пунктах 2-10 главы 2 раздела 4 настоящего Положения.
12. В целях избежания недоразумений при предъявлении банку векселей, по которым он не является обязанным лицом, и контроля банком ответственности по векселю договор о переучете должен содержать информацию о виде передаточного индоссамента на векселе (именной, бланковый или на предъявителя) и лице, которое его совершило.
Если банк при переучете векселя выполняет индоссамент, в договоре также желательно указать оговорки, совершенные в индоссаменте (безоборотная оговорка, по которой банк снимает с себя какую-либо ответственность по векселю; именная оговорка, по которой банк снимает с себя ответственность по векселю перед лицами, в пользу которых вексель будет после этого передан индоссатом, который учел его, и т. п.).
13. Обязательства банка, который переучел вексель, совершил индоссамент и не снял с себя ответственность безоборотной оговоркой, прекращается в случае оплаты векселя банком в порядке регресса.
Ответственность такого банка-индоссанта прекращается в случае:
1) оплаты векселя плательщиком;
2) оплаты векселя лицом, поставившим свою подпись раньше банка;
3) истечения срока исковой давности относительно банка.
Обязательство (ответственность) банка отражается в бухгалтерском учете до того времени, когда банк узнал (как это предусмотрено пунктом 5 главы 2 раздела 1) о наступлении одного из указанных выше событий.
Глава 3. Кредиты под залог векселей
1. Предоставление банком кредитов под залог векселей осуществляется на общих принципах банковского кредитования.
Особенностью этого вида кредитования является порядок предоставления, хранения и реализации залога, которым являются векселя.
2. Прием векселей в залог банк осуществляет на основании заключенного с векселедержателем-заемщиком договора залога, в котором также устанавливается место хранения заложенных векселей.
Вексель на хранение может быть передан банку, государственному или частному нотариусу. Банку предоставляется право требовать, если это не касается другого банка, чтобы заложенные векселя хранились именно в банке.
Как правило, в залог должны приниматься векселя, срок платежа по которым является более отдаленным по времени, чем срок действия займа.
3. Векселя представляются предъявителем в залог с реестром векселей, предъявленных в залог, по меньшей мере в двух экземплярах (образец формы реестра представлен в приложении № 3).
Векселя в реестрах, как правило, располагаются в порядке наступления сроков платежа, начиная с ближайшего.
Местные и иногородние векселя могут группироваться в отдельные реестры.
На векселях предъявитель обязан выполнить залоговый или передаточный именной или бланковый индоссамент, даже если последний индоссамент бланковый или на предъявителя. Вид индоссамента устанавливается договором залога. Банку предоставляется право требовать, чтобы заемщик совершил именно передаточный индоссамент.
По залоговому индоссаменту банку передаются следующие права:
1) на предъявление к платежу и получению платежа по векселю;
2) на осуществление протеста в случае неоплаты или частичной оплаты векселя;
3) на обращение с иском о взыскании надлежащей суммы платежа к обязанным по векселю лицам.
4. При приеме реестров банк проверяет соответствие данных предъявителя и реквизитов векселей. Реестры с неправильными данными возвращаются на переоформление.
Если векселя приняты банком к рассмотрению, то предъявителю предоставляется расписка о получении векселей (например, на копии реестра) и назначается ориентировочный срок кредитования или день, когда он должен забрать не принятые в залог векселя.
5. Принятые банком векселя проверяются согласно требованиям пунктов 1 - 4 главы 1 раздела 4.
Векселя, не отвечающие требованиям указанных в предыдущем абзаце пунктов, и требованиям, установленным банком, вычеркиваются из реестров для возврата предъявителю.
Окончательное решение о приеме в залог конкретных векселей принимается банком (его уполномоченным органом или лицом) на основании проведенной юридической и финансовой экспертизы в соответствии с внутрибанковским порядком и доводится до сведения заемщика.
6. После принятия банком положительного решения о приеме в залог всех или отдельных векселей определяется оценочная стоимость каждого векселя и сумма предоставляемого кредита, а с заемщиком заключается договор залога.
Не принятые в залог векселя возвращаются представителю предъявителя под расписку.
7. Вексель может быть передан в залог согласно соответствующему договору путем:
1) осуществления залогового индоссамента и передачи его залогодержателю;
2) осуществления именного индоссамента в пользу залогодержателя или бланкового индоссамента и передачи векселя на хранение в депозит государственной нотариальной конторы, частному нотариусу или банку;
3) осуществления именного или бланкового индоссамента и передачи векселя залогодержателю;
4) простой передачи векселя на хранение в депозит государственной нотариальной конторы, частного нотариуса или банка без совершения в пользу залогодержателя какого-либо индоссамента;
5) простой передачи векселя на хранение залогодержателю без совершения в его пользу какого-либо индоссамента.
Место хранения заложенных векселей определяется в договоре залога в соответствии с требованиями действующего законодательства.
8. Договор предоставления кредита под залог векселей может содержать положения, касающиеся специфики залога, в частности следующие:
— право банка при необходимости обращать на погашение долга суммы, поступающие в оплату принятых в залог векселей;
— право банка разрешать заемщику по его инициативе
заменять одни векселя до срока их оплаты другими.
9. В случае надлежащего выполнения заемщиком своих обязательств относительно погашения кредита банк может возвращать векселя, переданные в залог, пропорционально сумме погашенной задолженности с учетом текущей оценочной стоимости векселей.
10. Банк может согласно договору залога получить от заемщика право перезалога и инкассирования заложенных векселей.