Хозяйственные операции

№ п/п.	Хозяйственные операции	Дебет	Кредит	Сумма
1.	При инвентаризации товаров обнаружена недостача	94	41/2	900
2	Списывается недостача в пределах норм естественной убыли	44	94	160
3	Недостача отнесена на материально-ответственных лиц	73	94	740
4	Возвращены некачественные товары поставщикам	60	41	250
5	Внесено в кассу по возмещению материального ущерба	50	73	120
6	Реализован пакет программ по учету товаров на складе, деньги поступили на расчетный счет	91 62 51	04 91 62	2325 2325 2325
7	Произведена уценка товара	14	41	502
8	От поставщиков поступили товары, стоимость которых еще не оплачена	41	60	2035
9	С заработной платы работника удержана сумма недостачи	70	73	620
10	При проверке накладной (операция № 4) обнаружена ошибка, фактически товаров было возвращено на 23 0руб.	60	41	20
11	Оприходована выручка в кассу магазина	50	90/1	5047
12	Списывается покупная стоимость реализованных товаров с материально-ответственных лиц	90/2	41	4100
13	Выручка сдана в банк через инкассатора	57	50	5000
14	Согласно выписке банка, выручка зачислена на расчетный счет	51	57	5000
15	С расчетного счета оплачено поставщикам за полученные товары	60	51	470
16	Определен финансовый результат	90/9	99	947
17	Закрытие 99 счета	99	84	33684

№ сч.	Сальдо на начало отчетного периода		Обороты		Сальдо на конец отчетного периода
№ сч.	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	96849	96849
02	27936	27936
04	6135	2325	3810
05	2405	2405
14	502	502
19	2262	2262
41/2	98565	2035	5732	94868
42	16687	16687
44	160	160
50	5143	5167	5000	5310
51	26948	7325	470	33803
55	5903	5903
57	5000	5000
58	48000	48000
60	8042	700	2035	9377
62	613	2325	2325	613
66	24	24
67	23600	23600
68	600	600
69	153	153
70	6648	620	6028
71	530	530
73	740	740
76	657	657
80	138128	138128
82	8972	8972
83	24359	24359
84	33684	33684
90	5047	5047
91	2325	2325
94	900	900
99	32737	33684	947
Итого:	290948	290948	66530	66530	292610	292610

*Актив*	Код стр.	На начало года
1	2	3
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы (04, 05)	110	1405
в том числе: патенты, товарные знаки (знаки обслуживания), иные анал. с перечисл. права и активы	111
организационные расходы	112
деловая репутация организации	113
Основные средства (01, 02, 03)	120	68913
В том числе: земельные участки и объекты природопользования	121
здания, сооружения, машины и оборудование	122
Вложения во внеоборотные активы (07,08,16)	130
Доходные вложения в материальные ценности (03)	135
Долгосрочные финансовые вложения (58, 59)	140
В том числе: инвестиции в дочерние общества	141
инвестиции в зависимые общества	142
инвестиции в другие организации	143
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев	144
прочие долгосрочные финансовые вложения	145
прочие внеоборотные активы	150
Итого по I разделу	190	70318
II. Оборотные активы. Запасы	210	502
В том числе: Сырье, материалы и др. аналогичные ценности (10, 16)	211
Животные на выращивании и откорме (11)	212
Затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 26, 298, 46, 44)	213	160
Готовая продукция и товары для перепродажи (43, 41)	214	78181
Товары отгруженные (45)	215	530
Расходы будущих периодов (97)	216
Прочие запасы и затраты (14)	217	502
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)	220	2262
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
В том числе: Покупатели и заказчики (62, 63, 76)	231
Векселя к получению (62)	232
Задолженность дочерних и зависимых обществ (58, 60, 62, 76)	233
Авансы выданные (60)	234
Прочие дебиторы	235
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются течении 12 месяцев после отчетной даты)	240	613
В том числе: Покупатели и заказчики (62, 63, 76)	241	613
Векселя к получению (62)	242
Задолженность дочерних и зависимых обществ (59, 60, 62, 76)	243
Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставной капитал (75)	244
Авансы выданные (60)	245
Прочие дебиторы	246
Краткосрочные финансовые вложения (58, 59, 81)	250	48000
В том числе: Займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев	251
Собственные акции, выкупленные у акционеров	252
Прочие краткосрочные финансовые вложения	253
Денежные средства	260	45016
В том числе: Касса (50)	261	5310
Расчетный счет (51)	262	33803
Валютные счета (52)	263
Прочие денежные средства (50, 55, 57)	264	5903
Прочие оборотные активы	270
Итого по разделу II	290	175264
Баланс (сумма строк 190+290)	300	245582

*Пассив*	Код стр.	На начало года
1	2	3
III. Капитал и резервы Уставной капитал (80)	410	138128
Добавочный капитал (83)	420	24359
Резервный капитал (82)	430	8972
в том числе: резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством	431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432
Целевое финансирование и поступление (86)	450
Нераспределенная прибыль (84)	470	33684
Непокрытый убыток (84)	475
Итого по разделу III	490	205143
IV. Долгосрочные обязательства
Заемные средства (67)	510	23600
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	511
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	512
Прочие долгосрочные обязательства	520
Итого по разделу IV	590	23600
V. Краткосрочные обязательства
Заемные средства (66)	610	24
В том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течении 12 месяцев после отчетной даты	611
займы, подлежащие погашению в течении 12 месяцев после отчетной даты	612
Кредиторская задолженность	620	16815
в том числе: поставщики и подрядчики (60,76)	621
векселя к уплате (60)	622	9377
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (60, 62, 75, 76)	623	657
задолженность перед персоналом организации (70)	624	6028
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)	625	153
задолженность перед бюджетом (68)	626	600
авансы полученные	627
прочие кредиторы	628
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)	630
Доходы будущих периодов (98)	640
Резервы предстоящих расходов (96)	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
Итого по разделу V	690	16839
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)