- принадлежность потенциального кредитополучателя к инсайдерам в соответствии с Правилами регулирования деятельности банков, утвержденными постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.06.200 № 173,
Кредитоспособность изучается посредством использования как качественного, так и количественного анализа. В процессе качественного анализа изучаются:
- кредитное досье клиента, содержащее всю необходимую информацию по кредитной истории клиента банка;
- стратегическая кредитоспособность, которая включает аспекты конкурентоспособности продукции (производимой или покупаемой за счет кредита) по параметрам себестоимости и ценовой конкуренции на рынке;
- кредитная привлекательность кредитополучателя, определяемая опытом работы предприятия на рынке, стилем и методами руководства.
В процессе количественного анализа изучаются финансовые показатели, лежащие в основе оценки банком кредитоспособности клиента, в частности:
- коэффициенты ликвидности;
- коэффициенты обеспеченности собственными оборотными средствами;
- показатели финансового левериджа;
- коэффициенты финансовой устойчивости;
- показатели деловой активности (оборачиваемости);
- коэффициенты финансовой эффективности (доходности, рентабельности).
В ходе анализа акцентируется внимание на географии движения денежных потоков (средств). При изучении направлений движения денежных средств рассматриваются входящие и исходящие денежные потоки по трем направлениям: текущая, инвестиционная и финансовая деятельность клиента.
Особое внимание уделяется определению такого показателя, как ступенчатая ликвидность. Данный показатель характеризует отдельные элементы оборотных активов в зависимости от степени их ликвидности и краткосрочные обязательства в зависимости от их срочности.
Ступенчатая ликвидность - интегральный показатель финансового состояния предприятия. В состав данного показателя входят такие элементы, как коэффициенты текущей ликвидности, «критической» ликвидности, «критической оценки», абсолютной ликвидности, обеспеченности собственными оборотными средствами, общий показатель ликвидности.
В процессе анализа рассматриваются также и динамика выручки от реализации работ и услуг, направления использования прибыли (в т.ч. направление части прибыли на пополнение собственных оборотных средств), состояние и состав дебиторской и кредиторской задолженности и др.
На первом этапе кредитного процесса ответственный исполнитель проверяет на месте у кредитополучателя состояние учета, достоверность отражения в балансе товарно-материальных ценностей, оформляемых в залог, и условия их хранения.
Заключение о возможности выдачи кредита - письменное обоснование кредитного работника о возможности или невозможности выдачи кредита, составленное на основании анализа информации и деятельности потенциального кредитополучателя. Указанное заключение выносится для рассмотрения на кредитном комитете банка, на заседании которого принимается окончательное решение о выдаче кредита.
Существенными, т.е. обязательными для согласования сторонами условиями кредитного договора являются;
- сумма кредита с указанием валюты кредита;
- проценты за пользование кредитом и порядок их уплаты;
- целевое использование кредита;
- сроки и порядок предоставления и погашения кредита;
- способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;
- ответственность кредитодателя и кредитополучателя за невыполнение условий договора;
- иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон договора должно быть достигнуто соглашение.
Распоряжение о выдаче кредита - операционный документ банка, составленный ответственным исполнителем и подписанный руководителем банка, на основании которого производится выдача кредита со ссудного счета.
Кредиты предоставляются со ссудных счетов. Одному кредитополучателю банк-кредитодатель вправе открыть несколько ссудных счетов.
Кредитование торговых и снабженческо-сбытовых организаций может осуществляться со специального ссудного счета с зачислением выручки от реализации прокредитованных товаров изданный счет. Открытие одному кредитополучателю нескольких спецссудных счетов не допускается.
Для юридических лиц, за исключением индивидуальных предпринимателей, с устойчивой платежеспособностью, обеспечивающих покрытие свыше 90 процентов оборотных активов собственными средствами в течение трех и более последних месяцев и имеющих постоянные деловые связи с банком, может использоваться единый счет-контокоррент в белорусских рублях с правом допущения по этому счету дебетового сальдо. Перевод юридического лица на обслуживание по счету-контокорренту производится при отсутствии задолженности по ранее полученным кредитам в оборотные (текущие) активы и процентам за пользование ими.
Распоряжение о параметрах ссудного счета - распоряжение ответственного исполнителя банка, как правило кредитного работника, с указанием существенных условий выдаваемого кредита для его учета на соответствующем ссудном счете, открытом кредитополучателю.
Срочное обязательство - операционный документ банка, главными реквизитами которого являются: дата составления, юридическое наименование кредитополучателя, конкретные сроки погашения кредита, платежные реквизиты для погашения кредита, подписи руководителя и главного бухгалтера кредитополучателя, гербовая печать клиента. Срочное обязательство приходуется на соответствующий внебалансовый счет и хранится у ответственного исполнителя банка до полного погашения кредита.
От юридических лиц, текущие (расчетные) счета которых открыты в других банках, дополнительно испрашиваются:
- копии учредительных документов (устав, учредительный договор), удостоверенные нотариально или вышестоящим органом либо органом, производившим регистрацию;
- копия документа о его регистрации (перерегистрации), удостоверенная нотариально или регистрирующим органом;
- карточка с образцами подписей, удостоверенная нотариально или вышестоящим органом и оттиском его печати.
Нерезиденты представляют копию документа, подтверждающего статус иностранного предприятия (предпринимателя), копию устава (положения, агримента и т.п.), удостоверенные в установленном порядке, с переводом на белорусский (русский) язык.
По усмотрению банка могут быть получены и другие документы.
Перечень представляемых документов для получения кредита индивидуальным предпринимателем и физическим лицом банк определяет самостоятельно,
Банк при заключении кредитного договора с каждым конкретным кредитополучателем вправе самостоятельно определить размер процентов за пользование кредитом. В случае, если кредит предоставляется за счет бюджетных средств либо других централизованных ресурсов, размер процентов за пользование кредитом определяет распорядитель указанных средств.
Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на кредитно-депозитном рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе от:
- ставки рефинансирования и учетной ставки Национального банка Республики Беларусь;
- средней процентной ставки привлечения (ставки привлечения межбанковских кредитов или ставки, уплачиваемой банком по депозитам различного вида);
- спроса на кредит со стороны потенциальных кредитополучателей;
- срока, на который испрашивается кредит, его вида, степени риска для банка, формы обеспечения.
Порядок и периодичность начисления процентов определяются в кредитном договоре. Проценты начисляются за период со дня выдачи кредита по день, предшествующий дню погашения кредита, если иное не предусмотрено договором. Остатки за нерабочие дни берутся в той же сумме, что и за предшествующий рабочий день.
При изменении процентной ставки начисление процентов по новой ставке осуществляется со дня ее установления.
В зависимости от условий договора при начислении процентов количество дней в году может быть условным (360) или точным (365 или 366 в високосном году).
При расчете суммы процентов, исходя из условного количества дней в году (360), количество дней в месяце условно принимается за 30. В месяцах, имеющих 31 день, 31-е число в расчет не принимается, а в феврале остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней не достает до 30.
При расчете суммы процентов исходя из фактического количества дней в году (365 или 366) проценты начисляются за каждый календарный день года.
Расчет суммы процентов может производиться путем их начисления на фактический ежедневный остаток задолженности по кредиту или на средний остаток за период начисления, определяемый по формуле средней хронологической.
Взыскание процентов за пользование кредитом в момент выдачи кредита не допускается. Уплата (взыскание) процентов по кредитам производится ежемесячно, если иное не предусмотрено кредитным договором.
Стороны вправе предусмотреть в кредитном договоре также порядок, при котором проценты за пользование кредитом уплачиваются полностью в день возврата кредита или равномерными взносами в период его погашения (уплата процентов по аннуитету). В последнем случае при досрочном погашении основного долга по кредиту банк производит перерасчет суммы процентов за фактическое время пользования кредитом для выплаты разницы между уплаченными процентами и причитающимися к уплате.
Погашение кредита производится в сроки, предусмотренные кредитным договором, которые должны устанавливаться:
- по краткосрочным кредитам - исходя из плановых сроков переработки про кредите в энных ценностей и реализации готовой продукции, оборачиваемости товаров;