Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней.
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка.
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка.
Обязательные нормативы деятельности Сбербанка России по состоянию на 01 января 2008г:
- норматив достаточности собственных средств (капитала) банка – Н1 (min 10%) – 14,8;
- норматив мгновенной ликвидности банка – Н2 (min 15%) – 44,7;
- норматив текущей ликвидности банка – Н3 (min 50%) – 53,7;
- норматив долгосрочной ликвидности банка – Н4 (max 120%) – 102,6;
- максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков – Н6 (max 25%) – 18,6;
- максимальный размер крупных кредитных рисков – Н7 (max800%) – 111,1;
- отношение совокупной величины кредитов и займов, выданных акционерам (участникам) банка, и капитала – Н9.1 (max 50%) – 0,0;
- отношение совокупной величины кредитов и займов, выданных инсайдерам, и капитала – Н10.1 (max 3%) – 1,7;
- норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц – Н12 (max 25%) – 0,0.
2.3. Структура привлеченных средств.
Стабилизация политической ситуации, положительные тенденции в экономике России создают основу для расширения инвестиций в реальную экономику и требуют ускорения темпов роста ресурсной базы Сбербанка России. В качестве основных источников привлечения средств Банк определяет:
• Сбережения населения – главный и наиболее стабильный инвестиционный ресурс.
• Средства юридических лиц – наиболее динамично растущая составляющая пассивов Банка.
• Средства, привлекаемые на международных финансовых рынках – долгосрочный пассив для расширения финансирования инвестиционных проектов.
2.4. Состав доходов и расходов банка, финансовый результат.
Состав доходов и расходов является коммерческой тайной любого банка, поэтому в таблице 2.4.1. я привожу примерный состав и их процентное соотношение.
Таблица 2.4.1.
| Наименованиестатей | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Итого | |||||
| Сумма, руб.коп. | %% | Сумма,руб.коп. | %% | Сумма, руб.коп. | %% | Сумма, руб.коп. | %% | Сумма, руб.коп. | %% | |
| ДОХОДЫ | ||||||||||
| Доходы, полученные от кредитования юрлиц (кроме банков) | 6381561,00 | 31,00 | 6720083,00 | 30,00 | 7184782,00 | 31 | 7681111,00 | 29 | 27967537,00 | 30,00 |
| Доходы, полученные от кредитования населения | 2367889,00 | 11,00 | 2732726,00 | 12,00 | 2896468,00 | 12,00 | 2983482,00 | 11,00 | 10980565,00 | 12,00 |
| Доходы от перераспред. кредит. ресурсов в системе СБ РФ | 137002,00 | 7,00 | 1205645,00 | 5,00 | 1254213,00 | 5,00 | 1311052,00 | 5,00 | 5142912,00 | 6,00 |
| Доходы полученные от операций с цен бумагами | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Непроцентные доходы, всего: | 10508792,00 | 51,00 | 11977242,00 | 53,00 | 11867734,00 | 67,00 | 14693032,00 | 55,00 | 49036800,00 | 53,00 |
| - комиссии | 2015300,00 | 10,00 | 2215933,00 | 10,00 | 2363401,00 | 10,00 | 2717498,00 | 10,00 | 9312132,00 | 10,00 |
| - доходы, полученные по операциям с инвалютой | 105163,00 | 1,00 | 121347,00 | 1,00 | 111940,00 | 0 | 190295,00 | 1,00 | 528745,00 | 1,00 |
| - доходы от внебанковской деятельности | 8388329,00 | 41,00 | 9639962,00 | 43,00 | 9392393,00 | 40,00 | 11775239,00 | 44,00 | 39195923,00 | 42,00 |
| Прочие процентные доходы (всего) | 36829,00 | 0 | 8658,00 | 0 | 167 | 0 | 26925,00 | 0 | 72579,00 | 0 |
| Итого доходов | 20667073 | 100,00 | 22644354,00 | 100,00 | 23203364,00 | 100,00 | 26685602,00 | 100,00 | 93200393,00 | 100,00 |
| РАСХОДЫ | ||||||||||
| Уплаченные проценты по привлеченным средствам юр. лиц | 127997,00 | 1,00 | 2253,00 | 0 | 111858,00 | 1,00 | 4602,00 | 0 | 246710,00 | 0 |
| Уплаченные проценты по привлеченным средствам физ. лиц | 5799129,00 | 32,00 | 5925329,00 | 27,00 | 6006917,00 | 27,00 | 6735349,00 | 27,00 | 24466724,00 | 28,00 |
| Непроцентные расходы (всего) | 1222335,00 | 67,00 | 16005059,00 | 73,00 | 16018923,00 | 72,00 | 18269243,00 | 73,00 | 62521560,00 | 71,00 |
| - уплаченная комиссия | 41063,00 | 0 | 34427,00 | 0 | 39604,00 | 0 | 39202,00 | 0 | 154296,00 | 0 |
| - резерв на возможные потери по ссудам | 3470418,00 | 19,00 | 4874496,00 | 22,00 | 4518264,00 | 20,00 | 5198935,00 | 21,00 | 18062113,00 | 21,00 |
| - отрицательная курсовая разница по куле-продаже инвалюты | 41685,00 | 0 | 15728,00 | 0 | 50453,00 | 0 | 71954,00 | 0 | 179820,00 | 0 |
| - расходы на оплату труда | 2510170,00 | 14,00 | 2406306,00 | 11,00 | 2799459,00 | 13,00 | 2603692,00 | 10,00 | 10319627,00 | 12,00 |
| - административ-но-хозяйственные расходы | 1262391,00 | 7,00 | 2160985,00 | 10,00 | 2211897,00 | 10,00 | 2483685,00 | 10,00 | 8118958,00 | 9,00 |
| - прочие | 4902608,00 | 27,00 | 6513117,00 | 30,00 | 6399246,00 | 29,00 | 7871775,00 | 31,00 | 25686746,00 | 29,00 |
| В т.ч. нереал кусовая разница | 2181336,00 | 12,00 | 3911958,00 | 18,00 | 4127807,00 | 19,00 | 4592201,00 | 18,00 | 14813302,00 | 17,00 |
| ЕСН | 893621,00 | 5,00 | 856645,00 | 4,00 | 996607,00 | 4,00 | 926914,00 | 4,00 | 3673787,00 | 4,00 |
| Износ ОС и немат. активов | 250625,00 | 1,00 | 269824,00 | 1,00 | 316342,00 | 1,00 | 385788,00 | 2,00 | 1222606,00 | 1,00 |
| Пр. процентные расходы | 52082,00 | 0 | 41915,00 | 0 | 52769,00 | 0 | 49775,00 | 0 | 196541,00 | 0 |
| Итого расходов | 18207543,00 | 100,00 | 21974556,00 | 100,00 | 22190467,00 | 100,00 | 25058969,00 | 100,00 | 87431535,00 | 100,00 |
| Условные расходы | 257,00 | 0 | 158 | 0 | 75400,00 | 0 | 19091,00 | 0 | 94906,00 | 0 |
| Всего расходов | 18207800,00 | 100,00 | 21974714,00 | 100,00 | 22265867,00 | 100,00 | 25078060,00 | 100,00 | 87526441,00 | 100,00 |
| Прибыль (+) или убыток (-) | 2459530,00 | 669798,00 | 1012897,00 | 1626633,00 | 5768858,00 | |||||
3. Кредитная политика банка.