Статистика кредитов и расчетов (стр. 8 из 9)
Для анализа долгосрочных кредитов особое значение имеет информация о незавершенных мероприятиях, осуществляемых за счет кредита банка. В плане долгосрочного кредитования должны быть выделены выдачи кредитов прежде всего на завершение ранее начатых мероприятий. Для получения информации о незавершенных кредитуемых объектах в банках ежегодно проводится обследование таких объектов, с учетом которого и определяется сумма потребностей в кредитах на очередной год.
Для характеристики эффективности кредитов, предоставляемых на увеличение производства продукции и выявление наиболее выгодной сферы приложения кредитных ресурсов, используется показатель объема дополнительного производства продукции в расчете на 1 руб. предоставленного долгосрочного кредита. Этот показатель исчисляется как отношение суммы прироста производства продукции от осуществления кредитуемого мероприятия в расчете на год кредита и суммы кредита, предоставленного на осуществление мероприятия, и выражается в рублях.
Сравнение средних значений таких показателей по отрасли, учреждению банка, отдельным мероприятиям позволяет более правильно решать вопросы управления долгосрочным кредитом.
По кредитам, предоставленным на жилищное строительство, определяются такие показатели их эффективности как размер построенных жилых домов и квартир (количество домов, жилая площадь в кв. м) на 1 руб. выданного кредита.
3.Аналитическая часть
3.1 Расчет средних остатков задолженности и длительности пользования краткосрочным кредитом
По коммерческому банку задолженность по краткосрочным ссудам на 1 января 1999 г. составила 8000 млн руб., а на 1 января 2000 г. — 9000 млн руб. Оборот по возврату кредита за год составил 160000 млн руб.
 |
Средние остатки задолженности по краткосрочным ссудам составят:
млн руб.
Длительность пользования краткосрочным кредитом
T = K : Оп/Д = 8500 : 160000 * 360 = 19 днейКоличество оборотов кредита
п = Оп : К = 160000 : 8500 = 19 оборотов.3.2 Расчет длительности пользования кредитом и однодневного оборота по погашению
Произведем расчет рассмотренных индексов в разделе 2.1 на данных двух отраслей промышленности за 1999 и 2000гг. Необходимые данные приведены в Таблице 3.2.1
Таблица 3.2.1.
Краткосрочное кредитование банками отраслей промышленности, млн.р.
| Отрасль | Средние остатки кредитов | Погашено кредитов | ||
| 1999г. | 2000г. | 1999г. | 2000г. | |
1 230 250 2760 2250
2 120 160 720 1152
Итого 350 410 3480 3402
Предварительно вычислим уровни длительности пользования кредитом и однодневного оборота по погашению по каждой отрасли и в целом по двум отраслям за базисный(1999) и отчетный год(2000).
Расчеты оформим в Таблице 3.2.2.
Таблица 3.2.2.
Расчет длительности пользования кредитом и однодневного оборота по погашению
| Отрасль | Однодневный оборот по погашению, млн.р. | Длительность пользования кредитом, дн. | ||
| 1999г. m0 | 2000г. m1 | 1999г. t0 | 2000г. t1 | |
1 2760:360 = 2250:360 = 230:7,6667 = 250:6,25 =
= 7,6667 = 6,25 = 30,00 = 40,00
2 720:360 = 1152:360 = 120:2 = 160:3,2 =
= 2 = 3,2 = 60 = 50
В целом по 3480:360 = 3402:360 = 350:9,6667 = 410:9,45 =
Двум отрас- = 9,6667 = 9,45 = 36,21 = 43,39
лям
Индекс средней длительности пользования кредитом переменного состава равен:
It = t1 : t0 = 43,39 : 36,21 = 1,198, или 119,8%.
Абсолютный прирост средней длительности пользования предприятием составляет:
It = Σt1m1/Σm1 : Σt0m1/Σm1 = 43,39 : (30*6,25+60*3,2)/(6,25+3,2) =
= 43,39 : 40,16 = 1,08 или 108%
Абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом за счет длительности в отдельных отраслях промышленности достигает:
ΔTt = Σt1m1/Σm1 - Σt0m1/Σm1 = 43,39 - 40,16 = 3,23 дн.Индекс структурных сдвигов равен:
Iстр = Σt0m1/Σm1 : Σt0m0/Σm0 = 40,16 : 36,21 = 1,109, или 110,9%
Абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом вследствие структурных сдвигов в однодневном обороте по погашению составляет:
Δt = 40,16 – 36,21 = 3,95 дн.
Таким образом, средняя длительность пользования кредитом увеличилась в отчетном периоде по сравнению с базисным на 19,8 % (119,8 - 100), что составило в абсолютном выражении 7,18 дн. Это изменение было обусловлено увеличением длительности пользования ссудами в отдельных отраслях промышленности на 8 % (108 – 100), или на 3,23 дня, и структурными сдвигами в однодневном обороте по погашению, вызвавшими рост средней длительности пользования ссудами на 10,9 % (110,9 – 100), что составляет 3,95 дня.
3.3 Расчет числа оборотов кредита и структуры его средних остатков
Используя данные Таблицы 3.2.2, произведем вычисления индексов среднего числа оборотов кредита переменного и постоянного состава и структурных сдвигов. Предварительно рассчитаем показатели числа оборотов кредита по каждой отрасли за отчетный и базисный год и структуру средних остатков кредита (см. табл. 3.3.1.) .
Таблица 3.3.1.
Расчет числа оборотов кредита и структуры его средних остатков
| Отрасль | Число оборотов кредита | Структура средних остатков кредита, в процентах к итогу | ||
| 1999г. | 2000г. | 1999г. | 2000г. | |
| 1 | 2760 : 230 = 12 | 2250 : 250 = 9 | 230 : 350*100 = 65,7 | 250 : 410*100 = 61 |
| 2 | 720 : 120 = 6 | 1152 : 160 = 7,2 | 120 : 350*100 = 34,3 | 160 : 410*100 = 39,0 |
| По двум отраслям | 3480 : 350 = 9,9 | 3402 : 410 = 8,3 | 100 | 100 |
Индекс переменного состава равен:
Iп = n1 : n0 = 8,3 : 9,9 = 0,838.Индекс постоянного состава равен:
I п = Σ n1d’1/ Σ n0d’1 = 8,3/(12*0,61+6*0,39) = 8,39766 = 0,86
Индекс влияния структуры составляет :
Iстр = Σ n0d’1/ Σ n0d’0 = 9,66/9,9 = 0,976
Абсолютный прирост средней оборачиваемости в отчетном году по сравнению с базисным составил -1,6 оборота (8,3 - 9,9), в том числе за счет изменения оборачиваемости в отдельных отраслях 1,36 оборота (9,66 - 8,3).
3.4 Расчет влияния факторов абсолютного эффекта.
Размер кредита в мероприятие по техническому перевооружению и реконструкции предприятий первой отрасли составил 76,8 млн. р., второй отрасли – 64,7 млн. р., а прирост прибыли составил соответственно 32,6 млн. р. и 21,7 млн р.
Уровень эффективности кредита в мероприятия первой отрасли составил 42,4 коп. (32,6: 76,8), второй отрасли – 33,5 коп. (21,7: 64,7). Превышение прироста прибыли в первой отрасли на 10,9 млн. р. (32,6 21,7) получено за счет различий:
1) в уровне эффективности: (42,4 - 33,5)* 76,8 - 6,8 млн р.;
2) в размере выданного кредита: (76,8 - 64,7) *33,5 -4,1 млн р.
Таким образом, оба фактора оказали положительное влияние на превышение прироста прибыли в первой отрасли.
Покажем расчет влияния факторов этой модели на изменение оборачиваемости оборотных средств на примере республики, учитывая, что на первом месте стоит качественный показатель. Для удобства расчетов результативный показатель – оборачиваемость оборотных средств обозначен буквой у, а факторы соответственно а, b, с. Необходимые для решения модели данные приведены в Таблице 3.4.1.
Таблица 3.4.1.
Валовой национальный продукт, оборотные средства и кредитные вложения по республике, млрд.р.
| Показатель | Условные обозначения | Базисный год | Отчетный год |
1.  Валовой национальный продукт 2. Средний остаток оборотных cредств 3. Сумма выданных краткосрочных кредитов 4. Средние остатки краткосрочных кредитов | ВНП ОС Ов К | 695 165 810 78 | 855 190 1005 90 |
На основании этих данных вычислим результативный и факторные показатели, заложенные в модели, за базисный и отчетный год. Результаты расчетов приведены в Таблице 3.4.2.