В недавней практике в России встречались факты, когда при двустороннем договоре страхования заемщик после получения ссуды расторгал договор, банк узнавал об этом с большим опозданием, уже не мог изменить ситуацию и возвратность кредита становилась не гарантированной.
Важное значение приобретает также правильное оформление гарантийных писем, договоров страхования или поручительства, Необходимы наличие оттиска печати, указание должностного положения лиц, подписавших документы, подписи этих лиц.
При использовании банковских гарантий Центральным банком России предусмотрена необходимость заключения межбанковских договоров на гарантийное обслуживание. В экономическом отношении проверка эффективности гарантий (поручительств) и страхования кредитного риска направлена на выяснение степени обеспеченности указанных форм реальными источниками. Такая проверка сопряжена с выяснением методов анализа банками кредитоспособности гаранта (поручителя) или страховой организации, с оценкой распространенности применения категории обеспеченных гарантий. В зарубежной практике часто гарантии сопровождаются залогом имущества гаранта. Одновременно до выдачи ссуды банк организует встречи с представителями гарантов для выяснения их готовности выполнить свои обязательства в случае непогашения ссуд заемщиками.
Следующая стадия ревизии связана с изучением организации контроля банками за исполнением клиентом кредитного договора.
Организация такого контроля необходима, если в кредитных договорах имеются пункты, обязывающие клиента осуществить определенные действия или не допускать каких-либо действий.
Она позволяет оперативно выявить состояние дел в ключевых точках возникновения риска и принять дополнительные меры к нейтрализации отрицательных тенденций. Как правило, последующих проверок выполнения условий договора банки не проводят, что усиливает риск кредитной сделки. Для выполнения данного неотложного требования организации кредитного процесса необходима методика, раскрывающая периодичность, содержание и порядок ужесточения режима кредитования клиентов, допускающих невыполнение условий кредитного договора.
За рубежом существует практика регулярного (ежемесячного) контроля за выполнением соответствующих условий кредитного договора, сопровождаемая составлением специальной ведомости, и которой отражаются результаты проверок и дополнительные меры или решения банка по изменению режима кредитования того или иного клиента.
Предметом изучения и проверки является также кредитное дело клиента, позволяющее дать оценку информационной базы и степени обоснованности решений, принимаемых банком в отношении конкретного клиента. Следует подчеркнуть, что коммерческие банки уделяют данному вопросу недостаточное внимание. Кредитные дела в основном содержат лишь кредитные договора и сопровождающие их документы (договора о залоге, гарантийные письма, страховые полисы) .
В ряде случаев в них имеются технико-экономические обоснования ссуд. Однако информация, характеризующая финансовое положение клиента, анализ кредитоспособности клиента отсутствуют. Нередки случаи непредставления клиентом баланса в банк, особенно если расчетный счет находится в другом банке. В кредитных делах не содержатся протоколы принципиальных совещаний с клиентами, переписка с ними, данные о менеджменте, справки о результатах проверок на месте.
Заключительным этапом проверки является формирование выводов и согласование их с работниками и руководством.
Практическая часть.
АООТ «Темп» обратилось в КБ «Волга» с заявлением на получение ссуды в размере 130 тыс.руб. сроком на 25 дней, процентная ставка по ссуде 37% годовых. В банк представлены следующие документы:
1. Бухгалтерский баланс;
2. В качестве обеспечения – гарантийное письмо АО «Ритм» на 210 тыс.руб.;
3. В качестве залога заемщик предлагает производственный корпус, оценочной стоимостью 210 тыс.руб.
Кредитный работник должен:
1. проанализировать финансовое состояние клиента, с целью решения вопроса о выдаче или не выдаче кредита;
2. сделать вывод о достаточности гарантии;
3. оформить кредитный договор, договор залога, гарантийное письмо;
4. оформить срочное обязательство;
5. оформить распоряжение учетно-операционному отделу на выдачу ссуды с указанием размера применяемой ставки;
6. начислить проценты за фактический срок использования ссуды.
1. Анализ финансового состояния клиента.
При анализе финансового состояния клиента сделан вывод:
Заемщик находится между 1 и 2 классом кредитоспособности и вопрос о выдаче кредита решен положительно.
2. Расчет причитающихся процентов по ссуде:
Срок ссуды 25 дней
Сумма процентов = 130.000. * 25 * 37 % = 3.340=28 рублей
100% * 360
Экономист:____________________
Дата «___»_________2000г
Расчет достаточности залога:
Сумма долга по ссуде = сумма кредита + % (3.340=28) = 133.340=28 руб.
Сумма залога (гарантии) = 210.000 * 70% : 100% = 147.000 руб
С учетом корректирующего коэффициента (не менее чем 70%).
Сумма получается больше чем сумма долга, значит, залог (гарантия) достаточна
Экономист:________________________
Дата «___» ___________2000г
КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР № ______
г. Самара
__________________именуемый в дальнейшем Банк, в лице________________________
__________________действующего на основании Устава, с одной стороны, и
__________________именуемый в дальнейшем заемщик, с другой стороны,
__________________заключили настоящий договор о нижеследующем
1. Предмет договора
1.1 Банк предоставляет Заемщику ссуду в сумме__________________________________
на срок до ___________, с взиманием платы из расчета ____ % годовых, начисляемых на остаток долга по ссуде, а Заемщик возвращает в срок полученную ссуду и сумму начисленных процентов.
2. Условия предоставления ссуды
2.1 Ссуда предоставляется под ______________________________________________
3. Обязательства сторон
Банк обязуется:
3.1. Предоставить Заемщику ссуду в сумме, с условиями на срок, оговоренный в предмете договора.
3.2. Предоставить ссуду путем_______________________________________________
Заемщик обязуется
3.3. Ссуду и проценты по ней погасить полностью до ___________________________
3.4. Долг по ссуде погашать единовременно, не позднее ___ числа платежного месяца, начиная с ________________ на счет № ____________________ в ____________
3.5. Проценты по ссуде уплачивать единовременно, не позднее ____ числа платежного месяца, начиная с ___________ на счет №________________ в ___________
3.6. При частичном досрочном погашении проценты уплачиваются до дня частичного погашения.
4. Ответственность сторон
4.1. За просроченные платежи по ссуде и проценты Заемщик уплачивает Банку в размере годовых от суммы просроченного долга за каждый день просрочки со дня ее образования по день фактического погашения.
4.2. При неуплате платежей по ссуде более 3-х месяцев Банк в судебном порядке предъявляет претензии к Заемщику, в случае его неплатежеспособности –к поручителю в установленном законодательством РФ порядке для принудительного досрочного взыскания всего долга по ссуде и процентов по ней.
4.3. Ответственность сторон, не предусмотренная настоящим договором, регулируется законодательством РФ.
5. Дополнительные условия
5.1. В случае изменения законодательства регулирующего деятельность КБ, а также изменения процентных ставок по вкладам или учетной ставки ЦБ РФ, Банк имеет право в одностороннем порядке изменить условия договора (в том числе процентную ставку), о чем Заемщик должен быть оповещен не менее чем за месяц до установления новых условий.
5.2. При изменении места жительства, работы или фамилии Заемщик в 3-х дневный срок сообщает банку новые данные.
5.3. Заемщику предоставлено право досрочно возвратить полученную в банке ссуду полностью или произвести частичное погашение в счет предстоящих платежей.
5.4. Споры между сторонами разрешаются в судебном порядке.
6. ОСОБЫЕ УСЛОВИЯ
7. Срок действия договора
7.1. Настоящий договор вступает в силу со дня его подписания сторонами и действует до полного погашения ссуды заемщиком, включая сумму начисленных процентов, а в особых случаях до полного удовлетворения претензий Банка Заемщику.
7.2. Договор составлен в 2-х экземплярах, по одному каждой стороне.
7.3. Неотъемлимой частью договора является кредитная заявка Заемщика с приложением на листах.
8. Реквизиты сторон.
ЗАЕМЩИК БАНК
_________________________ ______________________
_________________________ ______________________
_________________________ ______________________
_________________________ ______________________
м.п. м.п.
ДОГОВОР ГАРАНТИИ
погашения банковской ссуды
г. Самара «___»________2000г
В лице управляющего ________________________________________________________
действующего на основании ________________, именуемый в дальнейшем «БАНК», с одной стороны, и ____________________________________________________________
действующего на основании ________________ с другой стороны, именуемой в дальнейшем «ГАРАНТ», заключили настоящий договор о нижеследующем:
1. ГАРАНТ ________________ принимает на себя солидарную с ссудозаемщиком _____________________ ответственность за выполнение обязательств по кредитному договору № ___ от «___» __________ 2000г перед __________________ в лице ____________________________ и гарантирует погашение ссуды, процентов за ее использование (неустойки) на срок до «___» ________2000г в сумме _________________ _____________________________________________________________________________
2. ГАРАНТ предоставляет копию письма в адрес своего обслуживающего банка о праве Банка-кредитора на бесспорное списание мемориальным ордером суммы кредита, процентов за ее использование(неустойки) в соответствии с условиями кредитного договора №____ от «___» ____________2000г.с отметкой банка ГАРАНТА о принятии данного письма к исполнению.