(в сокращении)
| Актив | на нач. отч. пер. | на конец отч. пер. | Пассив | на нач. отч. пер. | на конец отч. пер. |
| I. Внеоборотные активы | IV. Капитал и резервы | ||||
| Основные средства (01, 02) | 145 000 | 136 640 | Уставный капитал (85) | 280 000 | 280 000 |
| Итого по разделу I | 145 000 | 136 640 | Нераспределенная прибыль прош. лет (88) | 15 980 | 15 130 |
| II. Оборотные активы | Нераспределенная прибыль отч. года | 12 000 | 51 075 | ||
| Запасы, в т. ч. | 234 220 | 270 168 | Итого по разделу IV | 307 980 | 346 205 |
| Сырье, материалы (10,15) | 134 800 | 182 851 | VI. Краткосрочные пассивы | ||
| Затраты в НЗП (20) | 12 000 | 36 200 | Заемные средства (90, 94) в т. ч. | 220 000 | 130 000 |
| Готовая продукция (40) | 87 420 | 51 117 | Кредиты банков | 220 000 | 130 000 |
| Налог на добавленную стоимость (19) | 5 000 | 10 440 | Кредиторская задолженность в т. ч. | 251 440 | 289 915 |
| Дебиторская задолженность, в т. ч. | 136 700 | 207 679 | Поставщики и подр. (60) | - | 28 800 |
| Покупатели и заказчики (62) | 92 200 | 163 179 | По оплате труда (70) | 81 000 | 76 430 |
| Прочие дебиторы (71,76) | 44 500 | 44 500 | По соц. страхованию и обеспечению (69) | 15 000 | - |
| Денежные средства, в т. ч. | 285 500 | 141 193 | Задолженность перед бюджетом (68) | 34 000 | 59 405 |
| Касса (50) | 500 | 500 | Прочие кредиторы (76) | 121 440 | 125 280 |
| Расчетный счет (51) | 258 000 | 140 693 | |||
| Итого по разделу II | 634 420 | 629 480 | Итого по разделу VI: | 471 440 | 419 915 |
| Баланс: | 779 420 | 766 120 | Баланс | 779 420 | 766 120 |
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗА СЕНТЯБРЬ.
| Шифр счета | Наименование счета | Сальдо начальные | Оборот за месяц | Сальдо конечные | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| 01 | 180 000 | - | - | - | 180 000 | - | |
| 02 | - | 35 000 | - | 8 360 | - | 43 360 | |
| 10 | 134 800 | - | 163 200 | 155 149 | 182 851 | - | |
| 15 | - | - | 163 200 | 163 200 | - | - | |
| 19 | 5 000 | - | 32 902 | 27 462 | 10 440 | - | |
| 20 | 12 000 | - | 214 447 | 190 247 | 36 200 | - | |
| 25.1 | - | - | 25 043 | 25 043 | - | - | |
| 25.2 | - | - | 14 851 | 14 851 | - | - | |
| 26 | - | - | 25 120 | 25 120 | - | - | |
| 37 | - | - | 190 247 | 190 247 | - | - | |
| 40 | 87 420 | - | 226 550 | 226 550 | 51 117 | - | |
| 43 | - | - | 8 046 | 8 046 | - | - | |
| 46 | - | - | 348 000 | 348 000 | - | - | |
| 50 | 500 | - | 76 200 | 76 200 | 500 | - | |
| 51 | 258 000 | - | 277 941 | 395 248 | 140 693 | - | |
| 60 | - | - | 163 200 | 192 000 | - | 28 800 | |
| 62 | 92 200 | - | 348 000 | 277 021 | 163 179 | - | |
| 68 | - | 34 000 | 45 962 | 71 367 | - | 59 405 | |
| 69 | - | 15 000 | 44 928 | 29 928 | - | - | |
| 70 | - | 81 000 | 91 570 | 87 000 | - | 76 430 | |
| 71 | 11 800 | - | - | - | 11 800 | - | |
| 76 | 32 700 | 121 440 | 1 570 | 5 410 | 32 700 | 125 280 | |
| 80 | - | 30 000 | 4 450 | 31 117 | - | 56 667 | |
| 81 | 18 000 | - | 12 408 | - | 5 592 | - | |
| 85 | - | 280 000 | - | - | - | 280 000 | |
| 88 | - | 15 980 | 850 | - | - | 15 130 | |
| 90 | - | 220 000 | 90 000 | - | - | 130 000 | |
| Итого: | 832 420 | 832 420 | 2 507 566 | 2 507 566 | 815 072 | 815 072 | |
ЛИТЕРАТУРА.
1. Кондраков Н. П. Бухгалтерский учет. Учебное пособие., М., Инфра – М, 1997 г.
2. Вещунова Н. А., Неелова Н. В. Основы бухгалтерского учета: задачи и вопросы; учет. Финансы и статистика, 1999 г.
3. Безруких П. С., Кондраков Н. П., Палий В. Ф. и др. Бухгалтерский учет. Учебник/ под ред. Безруких П. С. – М.: Бухгалтерский учет, 1994 г.
4. Макарьева В. И., Григорьев Ю. А. Альбом бухгалтерских проводок рублевых и валютных операций. – М.: Издательский дом «Консультант», 1994 г.
5. План и корреспонденция счетов бухгалтерского учета: Методическое пособие/ Рук. авт. колл. А. С. Бакаев. – М.: Инвест – Фонд, 1995 г.
6. Хабарова Л. П. Бухгалтерский учет и налогообложение операций с ценными бумагами: Практическое пособие. – А\О «Бизнес-школа», «Интел-Синтез», 1995 г.
7. Шнейдман Л. З. Учет новых видов имущества и операций. – М.: Бухгалтерский учет, 1993 г.
Amata@newmail.ru