| М-ц | № оп. | Сальдо начал. | Оборот по дебету с кредита счетов | Оборот по кредиту | Сальдо конеч. | |||||
| 10 | 70 | 69 | 25.1 | 25.2 | Итог по дебету | |||||
| 4. | 101 183 | 101 183 | ||||||||
| 5. | 55 000 | 55 000 | ||||||||
| 6. | 2 970 | 2 970 | ||||||||
| 7. | 15 400 | 15 400 | ||||||||
| 14. | 25 043 | 25 043 | ||||||||
| 15. | 14 851 | 14 851 | ||||||||
| IX. | 12 000 | 101 183 | 55 000 | 18 370 | 25 043 | 14 851 | 214 447 | 190 247 | 36 200 | |
СЧЕТ 26. ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ.
| М-ц | № оп. | Сальдо начал. | В дебет счета с кредита счетов | Оборот по кредиту | Сальдо конеч. | |||||
| 10 | 70 | 69 | 02 | Итог по дебету | ||||||
| 4. | 1 734 | 1 734 | ||||||||
| 5. | 15 000 | 15 000 | ||||||||
| 6. | 810 | 810 | ||||||||
| 7. | 4 200 | 4 200 | ||||||||
| 9. | 1 316 | 1 316 | ||||||||
| 10. | 2 060 | 2 060 | ||||||||
| IX. | - | 3 050 | 15 000 | 5 010 | 2 060 | 25 120 | 25 120 | - | ||
СЧЕТ 25.1 РСЭО.
| М-ц | № оп. | Сальдо начал. | В дебет счета с кредита счетов | Оборот по кредиту | Сальдо конеч. | |||||
| 10 | 70 | 69 | 02 | Итог по дебету | ||||||
| 4. | 6 887 | 6 887 | ||||||||
| 5. | 10 000 | 10 000 | ||||||||
| 6. | 540 | 540 | ||||||||
| 7. | 2 800 | 2 800 | ||||||||
| 9. | 556 | 556 | ||||||||
| 10. | 4 260 | 4 260 | ||||||||
| IX. | - | 7 443 | 10 000 | 3 340 | 4 260 | 25 043 | 25 043 | - | ||
СЧЕТ 25.2. ЦЕХОВЫЕ РАСХОДЫ.
| М-ц | № оп. | Сальдо начал. | В дебет счета с кредита счетов | Оборот по кредиту | Сальдо конеч. | |||||
| 10 | 70 | 69 | 02 | Итог по дебету | ||||||
| 4. | 3 473 | 3 473 | ||||||||
| 5. | 7 000 | 7 000 | ||||||||
| 6. | 378 | 378 | ||||||||
| 7. | 1 960 | 1 960 | ||||||||
| 10. | 2 040 | 2 040 | ||||||||
| IX. | - | 3 473 | 7 000 | 2 338 | 2 040 | 14 851 | 14 851 | - | ||
СХЕМА СЧЕТОВ СИНТЕТИЧЕСКОГО УЧЕТА.
| Д 01 Основные средства К | Д 02 Износ осн-х средств К | |||
| Сн 180 000 | Сн 35 000 | |||
| 10) 8 360 | ||||
| Од - | Ок - | Од - | Ок 8 360 | |
| Ск 180 000 | Ск 43 360 | |||
| Д 10 Материалы К | Д 15 Загот. и приобр. мат. К | |||
| Сн 134 800 | Сн - | |||
| 3) 163 200 | 4) 113 277 | 1) 160 000 | 3) 163 200 | |
| 9) 1 872 | 2) 3 200 | |||
| Од 163 200 | Ок 115 149 | Од 163 200 | Ок 163 200 | |
| Ск 182 851 | Ск - | |||
| Д 19 НДС по приобр. мат. цен. К | Д 43 Коммерч. расходы К | |||
| Сн 5 000 | Сн - | |||
| 1) 32 000 | 32) 27 462 | 20) 1 308 | 24) 8 046 | |
| 2) 640 | 22) 3 838 | |||
| 20) 262 | 23) 2 900 | |||
| Од 32 902 | Ок 27 462 | Од 8 046 | Ок 8 046 | |
| Ск 10 440 | Ск - | |||
| Д 40 Готовая продукция К | |||||||
| № оп. | План. | Отк-е | факт | № оп. | План. | Отк-е | факт |
| Сн | 82 900 | + 4 520 | 87 420 | ||||
| 17 | 231 700 | - 41 453 | 190 247 | 19 | 230 000 | - 3 450 | 226 550 |
| Од | 231 700 | - 41 453 | 190 247 | Ок | 230 000 | - 3 450 | 226 550 |
| Ск | 84 600 | -33 483 | 51 117 | ||||
| Д 37 Выпуск гот. продукции К | Д 46 Реализация К | |||
| 17) 190 247 | 17) 231 700 | 16) 25 120 | 18) 348 000 | |
| 41 453 | 18) 58 000 | |||
| 19) 226 550 | ||||
| 24) 8 046 | ||||
| 26) 30 284 | ||||
| Од 190 247 | Ок 190 247 | Од 348 000 | Ок 348 000 | |
| Д 50 Касса К | Д 51 Расчетный счет К | |||
| Сн 500 | Сн 258 000 | |||
| 11) 76 200 | 13) 76 200 | 21) 277 021 | 11) 76 200 | |
| 28) а) 433 | 12) 36 230 | |||
| 87 | 8 698 | |||
| б) 400 | 18 500 | |||
| 20) 1 570 | ||||
| 25) 90 000 | ||||
| 27) а) 163 200 | ||||
| б) 850 | ||||
| Од 76 200 | Ок 76 200 | Од 277 941 | Ок 395 248 | |
| Ск 500 | Ск 140 693 | |||
| Д 60 Расчеты с поставщиками К | Д 62 Расчеты с покуп. К | |||
| Сн - | Сн 92 200 | Сн - | ||
| 27 а) 163 200 | 1) 192 000 | 18) 348 000 | 21) 277 021 | |
| Од 163 200 | Ок 192 000 | Од 348 000 | Ок 277 021 | |
| Ск 28 800 | Ск 163 179 | |||
| Д 69 Расчеты по соц. обесп. и стр.К | Д 68 Расчеты с бюджетом К | |||
| Сн 15 000 | Сн 34 000 | |||
| 12) 36 230 | 6) 4 698 | 12) 18 500 | 8) 14 500 | |
| 8 698 | 7) 24 360 | 32) 27 462 | 18) 58 000 | |
| 8) 870 | 22) 3 838 | |||
| 23) 2 900 | ||||
| 28 а) 87 | ||||
| 29) 100 | ||||
| 30) 4 350 | ||||
| 31) 12 408 | ||||
| Од 44 928 | Ок 29 928 | Од 45 962 | Ок 71 367 | |
| Ск - | Ск 59 405 | |||
| Д 68.1 Подоходный налог К | Д 68.2 НДС К | |||
| Сн 4 000 | Сн 30 000 | |||
| 12) 18 500 | 8) 14 500 | 32) 27 462 | 18) 58 000 | |
| 28 а) 87 | ||||
| Од 18 500 | Ок 14 500 | Од 27 462 | Ок 58 087 | |
| Ск - | Ск 60 625 | |||
| Д 68.3 Налог на прибыль К | Д 68.4 НИОКР К | |||
| Сн | Сн - | |||
| 31) 12 408 | 22) 3 838 | |||
| Од - | Ок 12 408 | Од - | Ок 3 838 | |
| Ск 12 408 | Ск 3 838 | |||
| Д 68.5 Ветхое жилье К | Д 69.1 Фонд соц. стр-я К | |||
| Сн - | Сн 4 000 | |||
| 23) 2 900 | 12) 8 698 | 6) 4 698 | ||
| Од - | Ок 2 900 | Од 8 698 | Ок 4 698 | |
| Ск - | Ск - | |||
| Д 69.2 Пенсионный фонд К | Д 81 Использование приб. К | |||
| Сн 11 000 | Сн 18 000 | |||
| 12) 36 230 | 7) 24 360 | 31) 12 408 | ||
| 8) 870 | ||||
| Од 36 230 | Ок 25 230 | Од 12 408 | Ок - | |
| Ск - | Ск 5 592 | |||
| Д 71 Расчеты с поотч. лицами К | Д 70 Расч. с перс. по опл. труда К | |||
| Сн 11 800 | Сн - | Сн 81 000 | ||
| 8) 14 500 | 5) 87 000 | |||
| 870 | ||||
| 13) 76 200 | ||||
| Од - | Ок - | Од 91 570 | Ок 87 000 | |
| Ск 11 800 | Ск - | Ск 76 430 | ||
| Д 76 Расч. с разн. Деб. и кред. К | Д 80 Прибыль и убытки К | |||
| Сн 32 700 | Сн 121 440 | Сн 30 000 | ||
| 20) 1 570 | 2) 3 840 | 29) 100 | 26) 30 284 | |
| 20) 1 308 | 30) 4 350 | 28 а) 433 | ||
| 262 | б) 400 | |||
| Од 1 570 | Ок 5 410 | Од 4 450 | Ок 31 117 | |
| Ск 32 700 | Ск 125 280 | Ск 56 667 | ||
| Д 85 Уставный капитал К | Д 88 Нераспределенная приб. К | |||
| Сн 280 000 | Сн 15 980 | |||
| 27б) 850 | ||||
| Од - | Ок - | Од 850 | Ок - | |
| Ск 280 000 | Ск 15 980 | |||
| Д 90 Краткоср. кредиты банков К | |
| Сн 220 000 | |
| 25) 90 000 | |
| Од 90 000 | Ок - |
| Ск 130 000 | |
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС НА 1 ОКТЯБРЯ, РУБ.