Курсовая работа (стр. 5 из 5)

на 01.03.2000 г. в форме № 1 ( таблица № 1).

На основании данных по счетам аналитического учета в таблицах 2, 3, 4, 5 : остатков

на 01.03.2000 г. и журнала хозяйственных операций за март месяц составим ведомости

аналитического учета по счетам за март месяц 2000 г.

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета за март 2000 г.

Таблица 11

№	Наименование счетов	Сальд чало	о на на месяца	Оборо месяц	т за	Сальд конец	о на месяца
Д	К	Д	К	Д	К
10	Материалы - цена приобретения - ТЗР - фактическая себестоимость	24000 1000 25000	23000 750 23750	17300 644 17944	29700 1106 30806
60	Расчеты с поставщиками - АО “Форум” - АООТ “Сфинкс” - ТОО “Квант” Итого :	12000 27000 21000 60000	20000 22000 15000 57000	16500 12000 28500	8500 17000 6000 31500
62	Расчеты с покупателями - АООТ “Парус” - АООТ “Прометей” - АО “Лев” Итого :	6500 10150 9350 26000	36000 50000 34000 120000	6500 8000 6500 21000	36000 52150 36850 125000
71	Расчет с подотчетными лицами 1.Иванов Н.П. 2.Лавров В.И. 3.Уваров Т.С.	300 1000 2500	300 1000 2500
Итого :	3800	3800

Расчет суммы фактической себестоимости материалов в оборотной ведомости

(таблица 11). Сумма ТЗР по материалам равна 1000 + 2750 = 3750

Сумма остатка и поступления материалов 24000 + 23000 = 47000

Процент ТЗР ,приходящийся на один рубль всей суммы материалов :

1750 : 47000 = 3,723%

Сумма списанных на себестоимость материалов по учетным ценам :

3500 + 5000 + 1100 + 1200 + 3200 + 2000 + 1300 = 17300

Сумма ТЗР, приходящаяся на списанные материалы :

17300 х3,723% = 644

Сумма материалов списанных со счета 10 за март месяц по фактической себесто-

имости : 17300 + 644 = 17944

Заполнение главной книги по счетам 50 , 51 , 70.

Таблица 12

Главная книга

Счет 50

Месяц	Обо 75	роты 51	по 71	дебе 73	ту	Итого по Д	Оборот по К	Саль Д	до К
01.03.	500
март	11000	20500	350	900	32750	30000	3250

Главная книга

Счет 51

Месяц	Обо 62	роты 50	по 66	дебе	ту	Итого по Д	Оборот по К	Саль Д	до К
01.03.	93880
март	21000	13000	10000	44000	104980	32900

Главная книга

Счет 70

Месяц	Обо 50	роты	по 68.1	дебе 76	ту	Итого по Д	Оборот по К	Саль Д	до К
01.03.	19000
март	19000	1400	1500	21900	29900	27000

Приложение 1

Журнал-ордер № 1

за март месяц 2000 г. по кредиту счета 50 “Касса”

в дебет счетов

Дата	51	70	Итого по К
март	13000	17000	30000

Приложение 2

Ведомость № 1

за март 2000 г. по дебету счета 50 “Касса”

в кредит счетов

Сальдо на начало месяца по Главной книге 1200

Дата	51	71	75	73	Итого по Д
март	20500	350	11000	900	32750

Сальдо на конец месяца 3250

Приложение 3

Журнал-ордер № 2

за март 2000 г. по кредиту счета 51 “Расчетный счет”

в дебет счетов

Дата	50	60	60	60	68.1	69	91	Итого по К
месяц	20500	57000	13200	3780	2700	7000	800	104980

Приложение 4

Ведомость 2

за март 2000 г. по дебету счета 51 “Расчетный счет”

в кредит счетов

Сальдо по главной книге 74000

Дата	50	62	66	Итого по Д
март	13000	21000	10000	44000

Сальдо на конец месяца 32900

Приложение 5

Журнал-ордер

за март 2000 г. по кредиту счета 71 “ Расчеты с подотчетными лицами”

№ п\п	Содержание	На нача Д	ло месяца К	Обо в Д 26	рот сче 26	по тов 26	К 50	Итого по К
1	Авансовый отчет № 41 Уваровой Т.С.	2500	2400	2400
2	Авансовый отчет № 42 Иванова Н.П.	300	250	250
3	Авансовый отчет № 43 Лаврова В.И.	1000	800	800
4	Сдан в кассу остаток не- израсходованного аванса Уваровой Т.С.	100	100
4	Сдан в кассу остаток не- израсходованного аванса Ивановым Н,П.	50	50
5	Сдан в кассу остаток неизрас- ходованного аванса Лавровым В.И.	200	200
Итого :	3800	2400	250	800	350	3800