| Март | Апрель | Май | Июнь | |||||
| А | Б | А | Б | А | Б | А | Б | |
| Запасы на нач. | - | - | (7200) | (4840) | (7800) | (5324) | ||
| Расход в пр-во | 12600 | 8400 | 7200 | 4840 | 7800 | 5324 | 8400 | 5324 |
| Запасы на кон. | 7200 | 4840 | 7800 | 5324 | 8400 | 5324 | ||
| 19800 | 13240 | 7800 | 5324 | 8400 | 5324 | |||
| Всего в мес., кг | 33 040 | 13 124 | 13 724 | |||||
| Всего в месяц, руб (*7/кг) | 231 280 | 91 868 | 96 068 | |||||
(в) Бюджет трудовых затрат
| Март | Апрель | Май | Всего | ||||
| Вид трудовых затрат | квалиф, часы | неквал, часы | квалиф, часы | неквал, часы | квалиф, часы | неквал, часы | |
| Продукт А | 4200 | 4200 | 2400 | 2400 | 2600 | 2600 | |
| Продукт Б | 4200 | 6300 | 2420 | 3630 | 2662 | 3993 | |
| Всего часов | 8400 | 10500 | 4820 | 6030 | 5262 | 6593 | |
| Всего, в руб | |||||||
| *28 руб/час | 235 200 | 134 960 | 147 336 | 517 496 | |||
| *8 руб/час | 84 000 | 48 240 | 52 774 | 184 984 | |||
(г) Бюджет продаж
| Март | Апрель | Май | Всего, | ||||
| ед | руб | ед | руб | ед | руб | руб | |
| Продукт А | 2000 | 356 000 | 2200 | 391 600 | 2400 | 427 200 | |
| Продукт Б | 1000 | 348 000 | 1100 | 382 800 | 1210 | 421 080 | |
| Всего | 704 000 | 774 400 | 848 280 | 2326 680 | |||
Расчет цен
(руб)
| А | Б | |
| Полная себестоимость | 148 | 290 |
| Плюс 20%-ная наценка | 29,6 | 58 |
| Всего | 177,6 | 348 |
| После округления | 178 |
(2) Планируемый Отчет о Прибылях и Убытках за 3 месяца
(руб)
Выручка 2 326 680
Производственные затраты
Материал Х
закупка 1 340 864
запасы на конец периода
[(112000+106480)*1,4 ] (305 872)
Материал У
закупка 419 216
запасы на конец периода
[ (8400+5324)*7 ] (96 068)
Затраты неквалифицированного труда 184 984
Затраты квалифицированного труда 517 496
Накладные расходы 646 870
| 2 707 490 |
Запасы готовой продукции на конец периода
[2600*148+1331*290] (770 790)
Себестоимость проданной продукции (1 936 700)
Валовая прибыль 389 980