Довідки.
1. У рядках 900-930 показується наявність власних і залучених коштів та їх використання на фінансування капітальних і фінансових вкладень, а також на придбання нематеріальних активів.
2. У рядках 945-951 показується відповідно залишки, надходження та витрачання гривень та іноземної валюти, перерахованої у національну грошову одиницю.
| Найменування показника | Код рядка | Залишок на початок звітного року | За звітний період | Залишок на кінець звітного періоду | |
| нараховано (створено, одержано) | витрачено (перераховано) | ||||
| Використано на фінансування капітальних і фінансових вкладень (інвестицій): амортизація основних засобів | 900 | Сальдо рахунка 86 "Амортизаційний фонд", субрахунок "Знос матеріальних активів" | Показуються наростаючим підсумком з початку року нараховані амортизаційні відрахування основних фондів. | Аналогічно попередній графі, але показується не нарахування (чи отримання), а використання власних чи залучених коштів на зазначені вкладення. | Дорівнює залишку на початок року + нараховано за звітний період – витрачено за звітнмий період |
| амортизація нематеріальних активів | 905 | Невикористана на придбання нематеріальних активів частина сальдо рахунка 86 "Амортизаційний фонд", субрахунок "Знос нематеріальних активів" | Показується наростаючим підсумком з початку року нарахована амортизація (знос) нематеріальних активів. | ||
| прибуток, що спрямовується на розвиток і вдосконалення виробництва та соціальної сфери | 910 | Сальдо фондів підприємства та нерозподіленого прибутку в частині, що призначена на вказані цілі. | Показуються наростаючим підсумком з початку року відрахування до фондів або прибуток, що залишається в розпорядженні підприємства, які спрямовуються джерелом фінансування цих вкладень. | ||
| бюджетні та позабюджетні кошти | 920 | Показуються наростаючим підсумком з початку року одержані з бюджету та позабюджетних фондів асигнування на капітальні вкладення. | |||
| інші залучені кошти | 930 | Залишки невикористаних кредитів та внесків пайової участі на капітальні вкладення | Показуються наростаючим підсумком з початку року надходження кредитних ресурсів та внесків пайової участі у будівництві. | ||
| Всього рядки 900-930 | 940 | ||||
| Рух грошових коштів: гривень – всього | 945 | Залишок грошових коштів у гривнах на початок звітного періоду | Надходження грошових коштів в гривнах від реалізації продукції, товарів, робіт, послуг, іншої реалізації та від позареалізаційних операцій, авансів, кредитів, інших позикових і безплатно одержаних коштів. | Грошові кошти, фактично видані з каси, перераховані з розрахункового та інших рахунків у банку на придбання сировини, товарів, енергоресурсів, оплату послуг виробничого і невиробничого характеру, капітальні та фінансові вкладення, оплату праці і винагороди, платежі у бюджет, державні цільові та позабюджетні фонди, витрати на відрядження та на господарські потреби, погашення кредитів банку та інших позик, перерахування авансів, сплату відсотків, дивідендів, штрафів. | Залишок грошових коштів у гривнах на кінець звітного періоду = залишок на початок звітного періоду + нараховано (отримано) за звітній період – використано за звітній період |
| з них у зв'язку з виробництвом і продажем продукції | 946 | Залишок грошових коштів у гривнах на початок звітного періоду | Надходження грошових коштів від реалізації продукції, товарів, робіт, послуг, а також виручка від реалізації основних засобів та іншого майна, продукції і послуг допоміжних виробництв та від продажу іноземної валюти. | Витрати грошових коштів на придбання сировини, товарів, енергоресурсів, оплату послуг виробничого характеру і заробітної плати, капітальні вкладення, службові відрядження та продаж іноземної валюти. | Залишок грошових коштів у гривнах на кінець звітного періоду = залишок на початок звітного періоду + нараховано (отримано) за звітній період – використано за звітній період |
| іноземної валюти – всього[1] | 950 | Залишок грошових коштів в іноземній валюті на початок звітного періоду | Надходження грошових коштів в іноземній валюті від реалізації продукції, товарів, робіт, послуг, іншої реалізації та від позареалізаційних операцій, авансів, кредитів, інших позикових і безплатно одержаних коштів. | Грошові кошти, фактично видані з каси, перераховані з валютного рахунку у банку на придбання сировини, товарів, енергоресурсів, оплату послуг виробничого і невиробничого характеру, капітальні та фінансові вкладення, оплату праці і винагороди, платежі у бюджет, державні цільові та позабюджетні фонди, витрати на відрядження та на господарські потреби, погашення кредитів банку та інших позик, перерахування авансів, сплату відсотків, дивідендів, штрафів. | Залишок грошових коштів в іноземній валюті на кінець звітного періоду = залишок на початок звітного періоду + нараховано (отримано) за звітній період – використано за звітній період |
| з них у зв'язку з виробництвом і продажем продукції | 951 | Залишок грошових коштів в іноземній валюті на початок звітного періоду | Надходження грошових коштів від реалізації продукції, товарів, робіт, послуг, а також виручка від реалізації основних засобів та іншого майна, продукції і послуг допоміжних виробництв за іноземну валюту. | Витрати грошових коштів на придбання сировини, товарів, енергоресурсів, оплату послуг виробничого характеру і заробітної плати, капітальні вкладення, службові відрядження в іноземній валюті. | Залишок грошових коштів в іноземній валюті на кінець звітного періоду = залишок на початок звітного періоду + нараховано (отримано) за звітній період – використано за звітній період |
| Фінансова допомога на зворотній основі, строк повернення якої відстрочено | 980 | Показується сума відстроченої фінансової допомоги на зворотній основі. | |||
| Бюджетна позичка на закупівлю сільгосппродукції, строк повернення якої минув | 990 | Тут заготівельні організації і переробні підприємства показують суми прострочених бюджетної позички на закупівлю сільгосппродукції та авансів за рахунок цієї позички. | |||
| Аванси та рахунок бюджетної позички, строк повернення яких минув. | 995 | У даному рядку сільськогосподарські товаровиробники показують суми прострочених бюджетної позички на закупівлю сільгосппродукції та авансів за рахунок цієї позички. | |||
Теория бухгалтерского учета (экзамен).