Обоснование экономической эффективности открытия магазина подарков в городе Зеленогорске (стр. 5 из 6)
| Должность | К-во | Задачи, функции, ответственность | Требование к сотруднику | Зарпл. в месяц (руб.) | Платежи |
| Руководитель Кондратьев Сергей Сергеевич | 1 | Общее руководство фирмой, управление финансовыми потоками, подбор персонала, представление организации во всех инстанциях и др. | - | - | - |
| Директор по продажам по совместительству продавец-консультант Кондратьева Диана Сергеевна | 1 | Организация комплекса мероприятий для увеличения объема продаж. Анализ продаж | Высшее образование, опыт работы в сфере прямых продаж | 15 000 | Ежемесячно |
| Продавец-консультант | 1 | Средне специальное образование, опыт работы прямых продаж | 15 000 | Ежемесячно | |
| Итого | 3 | - | - | 30 000 | - |
Определить необходимую численность рабочих и их профессиональный и квалификационный состав позволяют: производственная программа, планируемый рост повышения производительности труда и структура работ. В состав команды входят лучшие специалисты, имеющие опыт ведения бизнеса и активных продаж.
В компании существуют единые стандарты обслуживания.
— Тренинги для персонала.
— Консультационная поддержка.
— Рекламная поддержка.
— Регулярное обучение персонала.
6.4 Финансовый план
Цель финансового планирования в деятельности магазина ТМ «Bibelots» состоит в увязке доходов с необходимыми расходами.
Для реализации проекта необходимо 765 191 рубль 00 копеек, из которых 765 191 рубль 00 копеек – заемные (табл.11, 12).
Таблица 11 - Потребность в капитальных вложениях, руб.
| Наименование показателей | Всего по проектно-сметной документации | Подлежит выполнению до конца строительства |
| Капитальные вложения, всего | 761 195 | 761 195 |
| в том числе: | ||
| строительно-монтажные работы | 0 | 0 |
| оборудование | 165 000 | 165 000 |
| прочие затраты | 596 195 | 596 195 |
Таблица 12 - Инвестиции (кредит), руб.
| Сумма инвестиций, рубли РФ | 765191,00 |
| Срок инвестиций, мес | 36 мес. |
| Ежемесячный платеж, Рубли РФ | 29 223 |
| Переплата за инвестиции, Рубли РФ | 289 341 |
| Общие выплаты по инвестициям, рубли РФ: | 1 054 528 |
| Процентная ставка | 22 % годовых |
Расчет погашения инвестиций в таблице 13 Приложения 2. Запланированный срок расчета по инвестициям 27 месяцев с 29.04.2010 года вместо 36 месяцев.
Выручка магазина ТМ «Bibelots» рассчитана из учета деятельности сети магазинов ТМ «Bibelots» в других районах России с учетом индексации на город Зеленогорск (табл.14) .
Таблица 14 - Плановые средние показатели выручки по месяцам (март 2010 - январь 2011 гг.), руб.
| Месяц | Сумма выручки |
| март | 259 868,12 |
| апрель | 246 874,72 |
| май | 308 593,40 |
| июнь | 254 435,26 |
| июль | 257 981,00 |
| август | 322 476,28 |
| сентябрь | 274 104,80 |
| октябрь | 271 261,45 |
| ноябрь | 279 399,29 |
| декабрь | 419 098,93 |
| январь | 272 414,31 |
| Средний план выручки на месяц: 288 613 руб. 21 коп. | |
| Средний план выручки на год: 3 463 358 руб. 60 коп. |
Сделаем расчет расходов на открытие магазина по франшизе «Bibelots» (табл.15).
Таблица 15 - Расчетная таблица по расходам на открытие магазина по франшизе «Bibelots»
| № п\п | Наименование | Кол-во | На 1кв/*м | В целом, руб | |
| 1 | Коммунальные и услуги связи | 10 000,00 | |||
| Установка телефона | |||||
| Установка интернета | |||||
| Итого коммунальные и услуги связи | 10 000,00 | ||||
| 2 | Строительство | ||||
| Тех отчеты по электрике (замеры сопротивление в электрическом щитке) | |||||
| Строительство секции, подсобки | |||||
| Плитка (пол) | |||||
| Работы | |||||
| Армстронг (потолок) | |||||
| Работы | |||||
| Итого строительство | 0,00 | ||||
| 3 | Оборудование магазина/ торговое оборудования | ||||
| Кассовый модуль | |||||
| Пристенное оборудование | 0,00 | ||||
| Островное оборудование | 150 000,00 | ||||
| Стеллаж пристенный угловой | 0,00 | ||||
| Монтаж | 15 000,00 | ||||
| Итого торговое оборудование | 165 000,00 | ||||
| 4 | Освещение | 950,00р. | 14 254,00 | ||
| Итого освещение | 14 254,00 | ||||
| 5 | Противокражные система мини датчики и гвозди+счетчик подссчета | ||||
| Итого противокражная система | 0,00 | ||||
| 6 | Полки в подсобку (стелажи) | 0,00р. | |||
| Итого оборудование в подсобное помещение | 0,00 | ||||
| 7 | Реклама, маркетинг, объявления, наклейки | ||||
| Рекламное обеспечение магазина на открытие | 15 000,00р. | ||||
| Вывеска наруж. (баннер) | 5 000,00р. | ||||
| Табличка /режим работы/ | 850,00р. | ||||
| Уголок покупателя | |||||
| Итого рекламное обеспечение | 20 850,00 | ||||
| 8 | Кассовое оборудование | ||||
| Фискальный аппарат | 23 510,00 | ||||
| Пилот | 450,00 | ||||
| Монитор | 4 000,00 | ||||
| Системный блок | 7 000,00 | ||||
| Термопринтер для ценников | 6 387,00 | ||||
| Обслуживание 1С | 10 000,00 | ||||
| Клавиатура | 250,00 | ||||
| Мышь | 170,00 | ||||
| Лазерный сканер | 0,00 | ||||
| Програмное обеспечение 1с | 5 000,00 | ||||
| Денежный ящик | 3 000,00 | ||||
| Дисплей покупателя | 1 500,00 | ||||
| Детектор валют | 520,00 | ||||
| Лазерный принтер | 4 000,00 | ||||
| Факс | |||||
| ИПБ распределитель тока | 1 800,00 | ||||
| Итого кассовое оборудование | 67 587,00 | ||||
| 9 | Прочие расходы | ||||
| Канцелярские товары+сейф | 3 500,00 | ||||
| Пакеты | |||||
| Страховка помещения | 0,00 | ||||
| Ввод ККМ в эксплуатацию | 1 500,00 | ||||
| Итого прочие расходы | 5 000,00 | ||||
| Товарное наполнение | 300 000,00 | ||||
| ИТОГО расходы | 282 691,00 | ||||
| Расходы на единовременную комиссию за выдачу кредита, рубли РФ: | 2 500,00 | ||||
| Приобретение франшизы | 120 000,00 | ||||
| ФОТ, транспортные и прочие расходы | 60 000 | ||||
| Итого с товарным наполнением | 765 191,00 | ||||
Выручка, прибыль, платежи в бюджет отражены в таблице 16 (Приложение 3).
Раздел 7. Эффективность проекта и оценка риска
Проанализировав План доходов и расходов (Приложение 3), сделан вывод о прибыльности проекта, т.к. прибыль имеется даже в первом квартале.
Проект является эффективным и по плану денежных поступлений и выплат. Во всех периодах сальдо общего потока является положительным.
Срок окупаемости проекта, рассчитанный по показателям чистой прибыли, составлет 8 месяцев.
Плановая выручка в 2010 году предполагается быть 3 463 358,60 рублей, при этом точка безубыточности будет на 60%. Это говорит о высокой финансовой устойчивости данного магазина.
Ставка инфляции 8,5%, ставка рефенансирования 9,5%.
Как видим проект по всем показателям является эффективным, приносит бюджетный эффект и создает новые рабочие места, способствует увеличению экспорта товаров из России.
Расчет рентабельности на открытие магазина в городе Зеленогорске по франшизе ТМ «Bibelots» представлен в табл.17, а расчет точки безубыточности в табл.18 и рис.7.
Таблица 17 - Расчет рентабельности на открытие магазина в городе Зеленогорске по франшизе ТМ «Bibelots»
| Затраты на открытие магазина | Тип магазина: остров |
| Размер магазина (кв метров) | 15 |
| Затраты на открытие магазина | 465 191,00 |
| Затраты на начальную закупку товара | 300 000,00 |
| Общая сумма затрат на открытие магазина | 765 191,00 |
| Окупаемость месяцев | 8 |
| Ежемесячные затраты | |
| Постоянные затраты: | |
| аренда | 35 000,00 |
| ФОТ (2 человека) | 30 000,00 |
| реклама | 12 000,00 |
| прочие | 3 000,00 |
| налоги и отчисления | 15 000,00 |
| закупка товара ОТ : | 50 000,00 |
| транспортные расходы | 20 000,00 |
| Ежемесячный платеж по погашению инвестиций | 29 223,00 |
| Постоянные затраты, итого: | 194 223,00 |
| Средняя выручка в месяц: | 288 613,21 |
| Средняя прибыль в месяц: | 96825,47 |
| Рентабельность в процентах | 63,50% |
Таблица 18 - Расчет точки безубыточности
| 0% | 10% | 20% | 30% | 40% | 50% | 60% | 70% | 80% | 90% | 100% |
| 2136473 | 2136473 | 2136473 | 2136473 | 2136473 | 2136473 | 2136473 | 2136473 | 2136473 | 2136473 | 2136473 |
| 2136473 | 2152971 | 2169469 | 2185967 | 2202465 | 2218963 | 2235461 | 2251959 | 2268457 | 2284955 | 2301453 |
| 0 | 346335,9 | 692671,7 | 1039008 | 1385343 | 1731679 | 2078015 | 2424351 | 2770687 | 3117023 | 3463359 |
 |
Рисунок 7 - Точка безубыточности