| Наименование статьи затрат | Стоимость, сом |
| Строительство и коммуникации | |
| Отделка | 5 000 00 |
| Реконструкция здания | 11 040 000 |
| Коммуникации (электричество, газ, очистные) | 11 500 000 |
| Услуги строительной организации | 9 200 000 |
| Оборудование | |
| Оборудование | 34463885 |
| Отгрузка готовой продукции (2 башенных крана КБ-100) | 2 300 000 |
| ИТОГО | 69003885 |
Таблица 5. Расчет на 1 тонну производства картона
| Макулатура, тонн | 1,1 |
| Пар, тонн | 2 |
| Электричество, кВт | 600–800 |
| Вода, куб. м2 | 15–20 |
Основываясь на данных маркетинговых исследований, можно прогнозировать успешную конкуренцию на рынке Кыргызстана и Средней Азии при следующем ассортименте продукции и ценах:
Таблица 6. Оптимальный ассортимент продукции
| Наименование | Удельный вес в общем объеме выпуска% | Конкурен-тоспособ-ная цена у. е. за тыс. коробок. | |
| Гофрированный картон А-Ф1 | 25 | 35 | 6 900 |
| 5 | 7 360 | ||
| 5 | 11 500 | ||
| Гофрированный картон А-Ф2,5 | 45 | 60 | 5 060 |
| 15 | 5 750 | ||
| Гофрированный картон БМк-4 | 2 | 5 | 20 700 |
| 2 | 92 000 | ||
Таблица 7. Затраты на 1000 шт. продукции
| Затраты на 1000 шт. продукции | |||
| Коробка картонная гофрированная А-Ф2,5 | |||
| Расход, ед. | Стоимость сырья сом./ед | Затраты, сом. | |
| Макулатура | 4,6 | 170,2 | 782,92 |
| Опилки | 0,17 | 690 | 117,3 |
| Клей | 0,014 | 1840 | 25,76 |
| Вода | 0,11 | 1840 | 202,4 |
| Газ | 240 | 1,458 | 349,92 |
| Эл. Энергия | 280 | 1,753 | 490,84 |
| Итого | 1969,14 | ||
В таблице 8 сведем расходы на текущее содержание завода (себестоимость продаж) за 1 год деятельности. Предположим, что в последующие годы структура затрат сохранится.
Таблица 8. Себестоимость продаж завода (за год)
| Статья затрат | Сумма, тыс. у. е. | Доля % |
| Переменные расходы, в т.ч. | 7655,88 | 60 |
| Продукты | 5741,91 | 45 |
| Расходные материалы | 1913,97 | 15 |
| Заработная плата с отчислениями ЕСН | 3572,74 | 28 |
| Расходы на содержание основных средств | 255,20 | 2 |
| Транспортные расходы | 63,80 | 0,5 |
| Расходы на рекламу | 191,40 | 1,5 |
| Налоговые платежи | 637,99 | 5 |
| Прочие расходы | 382,79 | 3 |
| 12759,80 | 100 |
Таблица 9. Прогноз объема продаж
| Показатель | Показатель |
| Количество выпуска в день, кг. | 60 |
| Продолжительность работы в день, час. | 24 |
| Количество рабочих дней в году, дни | 365 |
| Среднее количество кг. в год. | 348807 |
| Средняя стоимость одной партии, у. е. | 129,27 |
| Итого среднегодовой доход | 45090800 |
Восьмой раздел. План маркетинга
Маркетинговая стратегия компании ОсОО «Алтын-Ажыдаар» ориентирована на высшие запросы клиентов. Уже при разработке продукции фирмы устанавливается планка качества. Поэтому улучшение качества продукции играет для предприятия решающую роль. Управление качеством в компании ложится на плечи отдела по контролю. Отдел находится непосредственно на производственной базе. В свою очередь, производственная база оснащена всей необходимой технической аппаратурой для своевременного и качественного анализа выпускаемого товара. Товар проверяют на сопротивление, влажность и качество склейки, качество печати, качество высечки и очистки, если это высечка. Именно эти факторы более важны для нашей продукции, от них зависит, как наш товар поведет себя в транспортировке, сборке и имеет ли товар эстетический вид. Отдел контроля подчиняется непосредственно начальнику производства, он очень тщательно изучает результаты, прежде чем продукция поступит к потребителю. Новые продукты и высокое качество – вот результат ежедневного общения с клиентом. С момента разработки новых моделей упаковки, компания имеет технологический отдел. Его возглавляет технический директор. В отделе разрабатываются и берут свое начало новые виды упаковки.
В компании наряду с производством не забывают и об окружающей среде. Производство регулярно проходит проверку, и получает соответствующие сертификаты.
Все продукция проверяются на их безопасность для применения в той или иной отрасли.
Особое значение ОсОО «Алтын-Ажыдаар» придаёт контрактам с клиентом, имеющим длительный характер, с этой целью в компании закладывается политика доброго и длительного сотрудничества, которая, несомненно, приносит свои плоды. В целях улучшения производимой продукции контролеры компании проходят соответствующее обучение на базе современных европейских производств. Цель компании – тесное партнёрство с клиентом для достижения наилучших результатов, оптимизации производственных процессов и сбережения ресурсов.
Девятый раздел. Потенциальные риски
Потенциальные риски ОсОО «Алтын-Ажыдаар» представлены производственными рисками, коммерческими рисками, финансовыми рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.
Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственном процессе или в процессе поставок сырья и материалов, что на данном предприятии может иметь очень серьезные последствия, из-за того, что предприятие работает с материалами и сырьем, заказываемым у поставщиков по мере поступления клиентуры. Это связано с тем, что невозможно иметь постоянный запас всех разновидностей красок для каждого потребителя. Предприятие имеет постоянный запас только основных, наиболее распространенных видов красок, а эксклюзивные цвета заказываются у поставщика по мере поступления заказа.
Мерами по снижению производственных рисков являются действенный контроль над ходом производственного процесса. Коммерческие риски связаны с предоставлением данного вида услуг на рынке услуг (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.п.)
Мерами по снижению коммерческих рисков являются:
- систематическое изучение конъюнктуры рынка;
- постоянный поиск и внедрение новых технологий, для повышения качества предоставляемых услуг;
- рациональная ценовая политика;
- реклама;
- поиск постоянных и надежных поставщиков, предоставляющих качественные материалы, для оказания этого вида услуг.
Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобъемлющими неплатежами, колебаниями курса рубля и т.п. Они могут быть снижены путем создания системы финансового менеджмента на предприятии, работе с дилерами и потребителями на условиях предоплаты и т.д.
Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами, - это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т.п.). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.
Десятый раздел. Финансовый план
Таблица 10. Баланс за 12 месяцев ОсОО «Алтын-Ажыдаар», у.е.
| Показатели | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| Актив | ||
| 1. Внеоборотные активы | 540 | 83531 |
| 2. Оборотные активы | 117714,06 | 205061,96 |
| Запасы | 62239,95 | 40901 |
| НДС | 5 | 11652 |
| Дебиторская задолженность | 20777 | 66309 |
| Денежные средства | 34692,11 | 86199,96 |
| Валюта баланса | 118254,06 | 288592,96 |
| Пассив | ||
| 3. Собственный капитал | 53625,78574 | 83367,58157 |
| Уставный капитал | 158 | 158 |
| Чистая прибыль | 53467,78574 | 83209,58157 |
| 4. Долгосрочные обязательства | 0 | 142443 |
| 5. Краткосрочные обязательства | 73813 | 102619 |
| Займы | 18000 | 19000 |
| Кредиторская задолженность | 27949 | 41916 |
| Поставщики | 13478 | 19643 |
| Зарплата | 134 | 147 |
| Налоги и сборы | 39 | 36 |
| Прочие кредиторы | 14213 | 21877 |
| Валюта баланса | 127438,7857 | 328429,5816 |
Таблица 11. Отчет о прибылях и убытках за 12 месяцев ОсОО «Алтын-Ажыдаар», у.е.