План производства шин в плановом году составляет 390 т.
n=371/(0,097.×8328.) = 0,45 ≈ 1,
Коэффициент использования производственной мощности
К = В / Мс,
Тогда К = 371 / 840 = 0,44
Из данных расчетов следует, что для производства запланированного выпуска продукции вполне хватает имеющихся единиц ведущего оборудования в цеху. Производственная мощность оборудования используется не полностью.
Таблица 5.2
Баланс производственных мощностей предприятия
| Наименование показателей | Показатели |
| Производственная мощность на начало года (входная), т | 840 |
| Вводимая мощность за год, т | - |
| Выбывающая мощность за год, т | - |
| Среднегодовая производственная мощность, т | 840 |
| Годовой выпуск продукции, т | 371 |
| Коэффициент использования производственной мощности | 0,44 |
Оборудование предприятия работает не в полную силу. Однако повышение производственной мощности, приведет к быстрому износу оборудования, что в свою очередь повлечет снижение конкурентоспособности.
5.3 Расчет производственной программы
На основании заданного годового выпуска продукции в натуральном выражении В = 371 тона кондитерских изделий и оптовой цены за 1 килограмм = 6814 руб. рассчитаем объем товарной продукции ТП:
ТП = Ц * В * = 6814 * 371 000 = 2 528 млн. руб.
Остатки нереализуемой товарной продукции на начало и конец года примем равными. Тогда объемы товарной продукции и продаж равны.
Результаты расчетов представим в табл. 5.3
Таблица 5.3
Производственная программа предприятия
| Наименование | Объем производства в натуральном выражении, тон | Оптовая цена, тыс. руб./кг | Товарная продукция, млн. руб. | Объем продаж, млн. руб. |
| Кондитерские изделия | 371 | 6,814 | 2528 | 2528 |
В 2009 году РУПП «Брестхлебпром» Барановичский хлебозавод запланировало произвести 371 тону кондитерских изделий. Оптовая цена 1 килограмма составит 6814 руб. При такой цене и темпе производства объем продаж составит 2528 млн. руб.
6. ПЛАНИРОВАНИЕ РЕСУРСНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ
6.1 Определение потребности предприятия в материальных и энергетических ресурсах
Для производства кондитерских изделий используется следующее сырье:
- мука в/с; - мука 1с; - мука 2с; - мука сеяная; - мука обойная;
- сахар; - соль;
- дрожжи;
- молочные продукты: молоко сухое, молоко сгущенное, масло крестьянское;
- маргарин;
- яичный порошок
Расчет годовой потребности в сырье и материалах на производственные нужды производится путем умножения годового выпуска продукции (В) на норму расхода соответствующего сырья и материалов на единицу продукции (Нр.):
Пс. и м.=Нр.×В. (6.1)
Стоимость сырья и материалов, необходимых для производства всего выпуска продукции, определяется умножением их годовой потребности на цены (Ц):
Сс. и м.=Пс. и м. ×Ц. (6.2)
Расчеты представлены в табл. 6.1.
Таблица 6.1
Расчет стоимости сырья и энергоносителей на технологические нужды
| Наименование сырья, материалов, энергии | Цена единицы | Потребность на производственную программу | Стоимость сырья, материальных и энергии на производственную программу, млн.. руб. | |||
| 1. Сырье | ||||||
| 1.1 Мука в/с, кг | 748,57 | 57828 | 43,28 | |||
| 1.2 Мука 1с, кг | 544,92 | 42660 | 23,25 | |||
| 1.3 Мука 2с, кг | 442,67 | 20382 | 9,02 | |||
| 1.4 Сахар, кг | 1389 | 10451,7 | 14,52 | |||
| 1.5 Соль, кг | 129,27 | 4777,92 | 0,62 | |||
| 1.6 Дрожжи, кг | 1312 | 4061,23 | 5,33 | |||
| 1.7 Молоко сухое, кг | 4444 | 149,31 | 0,66 | |||
| 1.8 Молоко сгущенное, кг | 2622 | 19404 | 50,88 | |||
| 1.9 Масло любительское, кг | 5923 | 746,55 | 4,42 | |||
| 1.10 Маргарин, кг | 1689 | 88200 | 148,97 | |||
| 1.11 Яичный порошок, кг | 6700 | 149,31 | 1,0 | |||
| Итого по сырью | 301,95 | |||||
| 2. Основные и вспомогательные материалы | ||||||
| 2.1 Коробка тортовая: | ||||||
| 1 кг, т. шт. | 535 | 4,29 | 0,0023 | |||
| 0,5 кг, т. шт. | 382 | 0,34 | 0,00013 | |||
| 2.2 Пленка термоус.: | ||||||
| Н 250, кг | 7050 | 689,69 | 4,86 | |||
| Н 350, кг | 7000 | 257,01 | 1,79 | |||
| 2.3 Бумага подпергамент., кг | 2200 | 64,55 | 0,14 | |||
| 2.4 Термоэтикетка, т. шт. | 11004,4 | 328,58 | 3,62 | |||
| 2.5 Металлопрокат, т. | 1900000 | 2,13 | 4,047 | |||
| Итого по основным и вспомогательным материалам: | 14,46 | |||||
| 3. ТЭР | ||||||
| ТЭР | 434 | |||||
| Всего на сырье и топливно – энергетические нужды | 750,41 | |||||
Как видно из полученных данных основные затраты при производстве кондитерских изделий приходятся на сырье и топливно – энергетические ресурсы.
6.2 Планирование численности и фонда заработной платы работающих
Списочная численность основных рабочих на кондитерском участке 213 человек. Оплата труда – повременная, рабочая смена – 8 часов. Процесс изготовления изделий проводится в три смены.
Для расчета необходимой численности рабочих и фонда их заработной платы составим баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего (табл. 6.3).
Таблица 6.2
Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего
| Наименование показателей | Кол-во дней или часов |
| 1. Календарный фонд времени, дней | 366 |
| 2. Нерабочие дни | 0 |
| 3. Номинальный фонд рабочего времени, дней | 366 |
| 4. Планируемые невыходы, дней | 38 |
| а) очередной отпуск | 26 |
| б) неявка по болезни | 4 |
| в) выполн. гос. и обществ. обязанностей | 2 |
| г) прочие уважительные причины | 3 |
| д) декретные отпуска | 3 |
| 5. Эффективный фонд рабочего времени | 328 |
| 6. Мах кол-во рабочих часов в год | 2624 |
| 7. Планируемые внутрисменные потери в год | 0 |
| 8. Эффективный фонд рабочего времени, ч | 2624 |
Номинальный фонд рабочего времени:
366-0=366 дн.,
где 366 – календарный фонд рабочего времени, дней. Производство является непрерывным, поэтому остановок на выходные и праздничные дни отсутствуют.
Число рабочих дней в году:
366-38=328 дн.,
где 38 – планируемые невыходы, дней
Количество рабочих часов в год:
328*8=2624 ч.,
где 8 – продолжительность рабочей смены, ч.
Численность работающих рассчитывается по категориям персонала – рабочие, руководители, специалисты и технические исполнители. Явочная численность рабочих определяется на основании норм выработки, времен, норм обслуживания и штатных нормативов. Явочная численность производственных рабочих определяется по количеству рабочих мест и установленным нормам обслуживания. Списочный состав определяется умножением явочного числа рабочих на переводной коэффициент, который рассчитывается:
8328/2624=3,1
где 8328 – эффективный фонд времени работы оборудования, ч.; 2624 – эффективный фонд рабочего времени одного среднесписочного рабочего, ч.
Часовая тарифная ставка рассчитывается исходя из часовой тарифной ставки первого разряда (550,4 руб.) путем умножения ее на тарифный коэффициент соответствующего разряда (см. табл. 6.3.).
Таблица 6.3
| Разряд | Часовая тарифная ставка I-го разряда, руб. | Тарифный коэффициент | Часовая тарифная ставка, руб. |
| 1 | 550,4 | 1 | 550,4 |
| 2 | 550,4 | 1,16 | 638,46 |
| 3 | 550,4 | 1,35 | 743,04 |
| 4 | 550,4 | 1,57 | 864,13 |
| 5 | 550,4 | 1,73 | 952,19 |
| 6 | 550,4 | 1,90 | 1045,76 |
| 7 | 550,4 | 2,09 | 1150,34 |
| 10 | 550,4 | 2,48 | 1364,99 |
| 14 | 550,4 | 3,25 | 1788,8 |
| 16 | 550,4 | 3,72 | 2047,49 |
Тарифный фонд заработной платы равен произведению часовой тарифной ставки на эффективный фонд рабочего времени всех рабочих данной профессии.
Расчет численности и тарифного фонда оплаты труда представлен таблице 6.5.
Таблица 6.4
Расчет численности и тарифного фонда оплаты труда рабочих
| Наименование профессий рабочих | Расчёт численности рабочих | Расчёт тарифного фонда з/п | ||||||
| Тарифн. разряд | Явочное число | Списоч-ное число | Эффективный фонд рабочего времени | часовая тарифная ставка | Тарифный фонд з/п, млн.руб. | |||
| в сме-ну | в сутки | 1 рабо-чего | всех рабо-чих | |||||
| 1. Основные производственные рабочие | ||||||||
| кочегар производственных печей | 4 | 3 | 9 | 20 | 2624 | 52480 | 864,13 | 45,35 |
| машинист ТРМ | 3 | 2 | 6 | 10 | 2624 | 26240 | 743,04 | 19,50 |
| пекарь | 5 | 5 | 15 | 20 | 2624 | 52480 | 952,19 | 49,97 |
| пекарь мастер | 6 | 5 | 15 | 20 | 2624 | 52480 | 1045,76 | 54,88 |
| тестовод | 4 | 3 | 9 | 18 | 2624 | 47232 | 864,13 | 40,81 |
| укладчик | 4 | 3 | 9 | 15 | 2624 | 39360 | 864,13 | 34,01 |
| дозировщик | 3 | 2 | 6 | 15 | 2624 | 39360 | 743,04 | 29,25 |
| ИТОГО: | 118 | 273,77 | ||||||
| 2. Вспомогательные рабочие | ||||||||
| а) по обслуживанию оборудования | ||||||||
| электрогазосварщик цеха | 7 | 2 | 6 | 10 | 2624 | 26240 | 1150,34 | 30,18 |
| обработчик тех. емкостей | 3 | 4 | 12 | 20 | 2624 | 52480 | 743,04 | 38,99 |
| машинист по обслуживанию | 6 | 2 | 6 | 10 | 2624 | 26240 | 1045,76 | 27,44 |
| электрик по обслуживанию электрооборудования | 4 | 2 | 6 | 11 | 2624 | 28864 | 864,13 | 24,94 |
| слесарь КИПа | 5 | 1 | 3 | 8 | 2624 | 20992 | 952,19 | 19,99 |
| б) По текущему ремонту оборудования | ||||||||
| слесарь-ремонтник цеха | 5 | 1 | 3 | 8 | 2624 | 20992 | 952,19 | 19,99 |
| наладчик оборудования | 6 | 1 | 3 | 8 | 2624 | 20992 | 1045,76 | 21,95 |
| ИТОГО | 75 | 183,49 | ||||||
| 3. Прочие | ||||||||
| кладовщик | 1 | 2 | 6 | 10 | 2624 | 26240 | 550,4 | 14,44 |
| Уборщик производственных помещений | 1 | 2 | 6 | 10 | 2624 | 26240 | 550,4 | 14,44 |
| ИТОГО | - | 20 | - | - | - | 28,88 | ||
| ВСЕГО | - | 213 | - | - | - | 486,15 | ||
Доплаты за работу в вечернее и ночное время для рабочих в случае трехсменного режима работы составят: