Производственный план
В течение года планируется произвести 12-17 поставок сырья.
Спрос потребителей на нашу продукцию и услуги зависит от финансового положения самих потребителей (уровня доходов потребителей). Также на спрос могут повлиять изменения в ценовой политике наших конкурентов. Большое количество заказов будет поступать в весеннее, летнее и осеннее время года, так как это наиболее подходящее время для установки евроокон, остекленения балконов и лоджий.
Главной целью ООО «Евроокна+» является не только получение прибыли, но и удовлетворение потребностей потребителей. В наши задачи входит усовершенствование технологий, разработка новых видов работ и услуг, увеличение объёма выпуска продукции, снижение издержек производства, повышение качества продукции. Наш проект является эффективным с точки зрения прибыльности, так как на сегодняшний день всё больше и больше потребителей нуждаются в наших услугах.
Стратегические решения принимаются на общих собраниях всех работников организации. Определяются внутрифирменные возможности, разрабатывается перспективная концепция функционирования предприятия. На собраниях разрабатываются производственные, организационные программы, обеспечивающие достижение сформулированных целей, также определяется система контроля за ходом реализации бизнес-проекта.
Все усилия работников направлены, главным образом, на удовлетворение потребностей клиентов, на завоевание положительной репутации у потребителей и на развитие организации в целом. Мы стремимся наладить технологию производства таким образом, чтобы с каждым периодом увеличивалась чистая прибыль организации.
При возникновении вопросов, для решения которых необходимы знания специалистов, наша организация может воспользоваться услугами внешних консультантов (нотариусов, адвокатов, юристов, аудиторских фирм).
Общие вопросы
В течение года мы планируем увеличить объём продаж на 20%. В первый месяц нашей деятельности объём продаж составит 800 тыс. руб., а на конец года планируемый объём продаж должен составить 4 млн. руб.
При увеличении цен на сырьё и материалы увеличится себестоимость изготовления продукции, вследствие чего цены на нашу продукцию повысятся, а прибыль может уменьшиться. В этой ситуации необходимо направить усилия на стимулирование сбыта, так как увеличение заказов приведёт к росту объёмов продаж, а следовательно, и увеличению прибыли.
Так как наше предприятие открывается и начинает свою деятельность, необходимы дополнительные денежные средства. Мы решили взять кредит на 5 лет в банке «Русский стандарт» под 17% годовых. Сумма кредита – 600 тыс. руб.
Себестоимость единицы продукции в первый месяц деятельности организации составит 908,87 руб. Но в течение года мы планируем уменьшить себестоимость изготовляемой продукции, и на конец года планируемая себестоимость единицы товара составит 637,51 руб.
Чтобы определить эффективность производства, мы рассчитали некоторые показатели. Рентабельность вложений в имущество составила в первый месяц 37,8%, рентабельность продукции – 11%. На конец года рентабельность вложений в имущество составит 59%, рентабельность продукции – 57%.
Финансовые прогнозы
Прогноз движения денежных средств (в разбивке по месяцам проекта) – Приложение 2.
Прогнозируемый бухгалтерский баланс (в разбивке по месяцам проекта) – Приложение 3
Наша фирма в процессе становления и развития в будущем может столкнуться со следующими видами рисков:
· Технические риски – они возникают вследствие нехватки сырья и материалов из-за нарушений сроков поставки; из-за недостатка рабочей силы; в результате устаревания продукции; низкого качества продукции; непредвиденных остановок производства (например, поломка оборудования).
· Финансовые риски – возникают в результате неплатежеспособности покупателей и партнеров (при продаже товаров в кредит; предоставлении займов), а также вклады в банки с ненадежной репутацией, которые в любой момент могут «лопнуть».
Внешние риски могут возникнуть в результате усиления конкуренции, изменения цен на материалы и сырье, изменения в экономике страны (уровень инфляции, социальная нестабильность в стране, колебания валютного курса), изменения спроса и требований к товару.
Внутренние риски могут произойти из-за изменения технологии (снижение производительности труда, ухудшения качества продукции); из-за нарушения сроков поставки материалов, недостатка рабочей силы. А также они могут возникнуть в случае форс – мажорных обстоятельств (пожары, наводнения и т.д.); хищения или порчи товара при транспортировке; нарушений графика работы.
При наступлении угрозы риска руководители нашей фирмы будут предпринимать соответствующие меры – менять технологии, регулировать цены на продукцию, наказывать работников за невыполнение правил внутреннего распорядка; при необходимости обращаться к услугам сторонних организаций.
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||
| ПРОДАЖИ | А | 800 | 800 | 1000 | 1000 | 1500 | 2000 | 2500 | 2700 | 2800 | 3000 | 3500 | 4000 |
| Переменные затраты | В | 462.44 | 449.24 | 526 | 521 | 730.4 | 1052 | 1256.4 | 1465.8 | 1506.9 | 1660.2 | 1976.8 | 2285.4 |
| - сырьё и материалы | 420 | 420 | 500 | 500 | 700 | 1000 | 1200 | 1400 | 1450 | 1600 | 1900 | 2200 | |
| - налог на имущество | 9.24 | 9.24 | 11 | 11 | 15.4 | 22 | 26.4 | 30.8 | 31.9 | 35.2 | 41.8 | 48.4 | |
| - прочие переменные затраты | 33.2 | 20 | 15 | 10 | 15 | 30 | 30 | 35 | 25 | 25 | 35 | 37 | |
| ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ | С = А - В | 337.56 | 350.76 | 474 | 479 | 769.6 | 948 | 1243.6 | 1234.2 | 1293.1 | 1339.8 | 1523.2 | 1714.6 |
| Постоянные затраты | D | 264.6548 | 264.6548 | 264.6548 | 264.6548 | 264.6548 | 264.6548 | 264.6548 | 264.6548 | 264.6548 | 264.6548 | 264.6548 | 264.6548 |
| - амортизация | 4.06159 | 4.06159 | 4.06159 | 4.06159 | 4.06159 | 4.06159 | 4.06159 | 4.06159 | 4.06159 | 4.06159 | 4.06159 | 4.06159 | |
| - персонал | 130 | 130 | 130 | 130 | 130 | 130 | 130 | 130 | 130 | 130 | 130 | 130 | |
| - аренда | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | |
| - страхование | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | |
| - реклама | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | |
| - коммунальные платежи | 76 | 76 | 76 | 76 | 76 | 76 | 76 | 76 | 76 | 76 | 76 | 76 | |
| - налог на имущество | 8.5932 | 8.5932 | 8.5932 | 8.5932 | 8.5932 | 8.5932 | 8.5932 | 8.5932 | 8.5932 | 8.5932 | 8.5932 | 8.5932 | |
| Чистая прибыль до уплаты процентов по займам и налогов | Е = С - D | 72.90521 | 86.10521 | 209.3452 | 214.3452 | 504.9452 | 683.3452 | 978.9452 | 969.5452 | 1028.445 | 1075.145 | 1258.545 | 1449.945 |
| Проценты по займам | F | 11.33 | 11.33 | 11.33 | 11.33 | 11.33 | 11.33 | 11.33 | 11.33 | 11.33 | 11.33 | 11.33 | 11.33 |
| Чистая прибыль до уплаты налогов | G = E - F | 61.57521 | 74.77521 | 198.0152 | 203.0152 | 493.6152 | 672.0152 | 967.6152 | 958.2152 | 1017.115 | 1063.815 | 1247.215 | 1438.615 |
| Налог на прибыль | H | 14.77805 | 17.94605 | 47.52365 | 48.72365 | 118.4677 | 161.2837 | 232.2277 | 229.9717 | 244.1077 | 255.3157 | 299.3317 | 345.2677 |
| ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ ПОСЛЕ УПЛАТЫ НАЛОГОВ | I = G - H | 46.79716 | 56.82916 | 150.4916 | 154.2916 | 375.1476 | 510.7316 | 735.3876 | 728.2436 | 773.0076 | 808.4996 | 947.8836 | 1093.348 |
Приложение 1