Бизнес-план компании А ну-ка укради (стр. 7 из 8)
Для реализации нашего проекта, необходимо только снять арендованное помещение с необходимой офисной мебелью. Все расходы на электроэнергию, воду, Интернет и телефон будут входить в стоимость арендуемого помещения. Установим цену за аренду нежилого помещения в размере 45000 руб., эти деньги мы возьмем из начальных собственных средств.
8. Финансовый план
Источниками финансирования нашего предприятия будут являться собственные средства, т.е. взнос в уставной капитал 100000 руб. Этого будет вполне достаточно для начала деятельности нашей фирмы. Так как фирма только начинает свое существование то, ни прибыли, ни убытка предприятием пока не выявлено, а соответственно и не может быть нераспределенной прибыли. А также для работы предприятие не нуждается в основных средствах и поэтому ни амортизации, ни продаж основных средств быть не может. В заемных средствах организация тоже не нуждается, так как 100000 руб. вполне достаточно для того, чтобы начать деятельность, на первоначальные расходы будет достаточно этой суммы. Также у нашей организации нет потребности во вложениях в материалы, основные средства и производство, так как у нас перепродажа с минимальными рисками (под заказ). И средства для оплаты продукции тоже не нужны, их нам оплатят покупатели.
Уровень инфляции за 3 года составит 15%. Финансовые результаты организации соответственно увеличатся, так как возрастут цены, но думаю, спрос не сильно увеличится, поэтому и прибыль велика, не будет.
Поступления по проекту (П(t)) будут за 1 год (товары и услуги) 13832000,00 руб., за 2 год (товары и услуги) 19811000,00 руб., за 3 год (товары и услуги) 26522000,00 руб.
Из них выплаты по проекту (O(t)), т.е. расходы на стоимость продукции (по закупочным ценам) за 1 год 10523000,00 руб., за 2 год 16523000,00 руб., за 3 год 23596000,00 руб. Также в расходы на проект состоят из расходов на оплату труда. Фонд оплаты труда за 3 года составляет 972000,00 руб. За каждый год 324000,00 руб. фиксировано.
Также к расходам предприятия относятся расходы на взносы в пенсионный фонд. Они будут составлять 254664,00 руб., соответственно по 84888,00 руб. за год. Расходы на взносы в пенсионный фонд по управленческому персоналу (генеральный директор и главный бухгалтер) относятся к управленческим расходам, а расходы на взносы в пенсионный фонд от производственного и основного персонала (инженер и менеджер) относятся к коммерческим расходам организации. Коммерческие расходы на взносы в пенсионный фонд будут составлять за 3 года 37728,00 руб. (инженер) и 47160,00 руб. (менеджер). По 12576,00 руб. (инженер) и 15720,00 руб. (менеджер) за год. Итого за 3 года 84888,00 руб. Управленческие расходы на взносы в пенсионный фонд будут составлять 56592,00 руб. за год, соответственно за 3 года это будет 169776,00 руб. Также к коммерческим расходам предприятия относятся расходы на доставку и транспортировку продукции и аренда. Аренда за год составит 540000,00 руб. Всего коммерческих расходов за 1 год будет 1622500,00 руб., за 2 год 1563890,00 руб., и за 3 год 1275270,00 руб. Управленческих за 1 год 1320000, 00 руб., за 2 год 1350110,00 руб., и за 3 год 1269230,00 руб. Также у организации есть внереализационные расходы, т.е. расходы на банковское обслуживание. За 1 год 30000,00 руб., за 2 год 35000,00 руб., и за 3 год 40000,00 руб.
Все подробные расчеты приведены в приложении в отчете о прибылях и убытках.
Егод. - годовая ставка дисконтирования в %. У нас он 33,3%.
где Егод - годовая ставка дисконтирования в %.
Коэффициент дисконтирования (di) проекта определяется как отношение ставки рефинансирования (r), установленной Банком России, и планируемого на текущий год темпа инфляции (i) с учетом поправки на риск (P), выбранной по данным таблицы 11:
| E мес | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь |
| 1,3 | 1,14 | 1,09 | 1,07 | 1,05 | 1,05 | 1,04 | 1,03 | 1,03 | 1,03 | 1,02 | 1,02 | |
| E кв | I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | ||||||||
| 1,3 | 1,14 | 1,09 | 1,07 | |||||||||
Таблица 11.
Данные для величины поправки на риск
| Величина риска | Пример цели проекта | Поправка на риск (Р) |
| Низкий | Интенсификация производства на базе освоенной техники | 3-5 |
| Средний | Увеличение объема продаж существующей продукции | 8-10 |
| Высокий | Производство и вывод на рынок нового продукта | 13-15 |
| Очень высокий | Исследования и инновации | 18-20 |
У нас в организации уровень риска самый минимальный, т.е. 3%.
di =( 1+8,75/100)/(1+5/100)+3/100-1=0,8%
Продисконтированные П(t) (DП(t)) и O(t) (DО(t)) для конкретного периода (месяца) вычисляются по формулам:
1 год:
DП (январь) = 973000*(1/1,3) = 748461,5 DO (январь) = 960260*(1/1,3) = 738661,5
DП (февраль) = 1099000*(1/1,14) = 964035,1 DO (февраль) = 1095000*(1/1,14) = 960526,3
DП (март) = 1101000*(1/1,09) = 1010091,8 DO (март) = 1100983*(1/1,09) = 1010076,2
DП (апрель) = 973000*(1/1,07) = 909345,8 DO (апрель) = 972882*(1/1,07) = 909235,5
DП (май) = 1099000*(1/1,05) = 1046666,7 DO (май) = 1093005*(1/1,05) = 1040957,1
DП (июнь) = 1101000*(1/1,05) = 1048571,4 DO (июнь) = 1091644*(1/1,05) = 1039661
DП (июль) = 1172000*(1/1,04) = 1126923,1 DO (июль) = 1171350*(1/1,04) = 1126298,1
DП (август) = 1228000*(1/1,03) = 1192233 DO (август) = 1221054*(1/1,03) = 1185489,3
DП (сентябрь) = 1230000*(1/1,03) = 1194174,8 DO (сентябрь) = 1221625*(1/1,03) = 1186043,7
DП (октябрь) = 1249000*(1/1,03) = 1212621,4 DO (октябрь) = 1247085*(1/1,03) = 1210762,1
DП (ноябрь) = 1284000*(1/1,02) = 1258823,5 DO (ноябрь) = 1283570*(1/1,02) =1258402
DП (декабрь) = 1323000*(1/1,02) = 1297058,8 DO (декабрь) = 1361042*(1/1,02) = 1334354,9
2 год:
DП(I кв.) = 4440000*(1/1,3) = 3415384,6 DO (I кв.) = 4439600*(1/1,3) = 3415076,9
DП (II кв.) = 4652000*(1/1,14) = 4080701,8 DO (II кв.) = 4649800*(1/1,14) = 4078771,9
DП (III кв.) = 5241000*(1/1,09) = 4808256,9 DO (III кв.) = 5239200*(1/1,09) = 4806605,5
DП (IV кв.) = 5478000*(1/1,07) = 5119626,2 DO (IV кв.) = 5467400*(1/1,07) = 5109719,6
3 год:
DП(I кв.) = 6093000*(1/1,3) = 4686923,1 DO (I кв.) = 6089900*(1/1,3) = 4684538,5
DП (II кв.) = 6348000*(1/1,14) = 5568421,1 DO (II кв.) = 6338950*(1/1,14) = 5560482,5
DП (III кв.) = 6810000*(1/1,09) = 6247706,4 DO (III кв.) = 6805760*(1/1,09) = 6243816,5
DП (IV кв.) = 7271000*(1/1,07) = 6795327,1 DO (IV кв.) = 7269890*(1/1,07) = 6794289,7
Чистый дисконтированный доход (ЧДД) определяется как сумма текущих эффектов за весь расчетный период, приведенная к начальному шагу, или как превышение интегральных результатов над интегральными затратами. Величина ЧДД вычисляется по формуле:
DП(t) – продисконтированные поступления, получаемые на t-ом шаге расчета,
DО(t) – продисконтированные затраты, осуществляемые t-ом шаге расчета
Т - горизонт расчета (число прогнозов)
1 год:
ЧДД (январь) = 748461,5 - 738661,5 = 9800
ЧДД (февраль) = 964035,1 - 960526,3 = 3508,9
ЧДД (март) = 1010091,8 – 1010076,2 = 15,6
ЧДД (апрель) = 909345,8 – 909235,5 = 110,3
ЧДД (май) = 1046666,7 - 1040957,1 = 5709,6
ЧДД (июнь) = 1048571,4 – 1039661 = 8910,4
ЧДД (июль) = 1126923,1 - 1126298,1 = 625
ЧДД (август) = 1192233 - 1185489,3 = 6743,7
ЧДД (сентябрь) = 1194174,8 - 1186043,7 = 8131,1
ЧДД (октябрь) = 1212621,4 - 1210762,1 = 1859,3
ЧДД (ноябрь) = 1258823,5 – 1258402 = 421,5
ЧДД (декабрь) = 1297058,8 - 1334354,9 = - 37296,1
2 год:
ЧДД (I кв.) = 3415384,6 - 3415076,9 = 307,7
ЧДД (II кв.) = 4080701,8 - 4078771,9 = 1929,9
ЧДД (III кв.) = 4808256,9 - 4806605,5 = 1651,4
ЧДД (IV кв.) = 5119626,2 - 5109719,6 = 9906,6
3 год:
ЧДД (I кв.) = 4686923,1 - 4684538,5 = 2384,6
ЧДД (II кв.) = 5568421,1 - 5560482,5 = 7938,6
ЧДД (III кв.) = 6247706,4 - 6243816,5 = 3889,9
ЧДД (IV кв.) = 6795327,1 - 6794289,7 = 1037,4
Таблица 12.
Расчет ЧДД проекта
| Показатель | 1 год | 2 год | 3 год | ||||||||||||||||||
| По месяцам | по кварталам | по кварталам | |||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | I | II | III | IV | I | II | III | IV | ||
| П(t) | 973000 | 1099000 | 1101000 | 973000 | 1099000 | 1101000 | 1172000 | 1228000 | 1230000 | 1249000 | 1284000 | 1323000 | 4440000 | 4652000 | 5241000 | 5478000 | 6093000 | 6348000 | 6810000 | 7271000 | |
| DП(t) | 748461,5 | 964035,1 | 1010091,8 | 909345,8 | 1046666,7 | 1048571,4 | 1126923,1 | 1192233 | 1194174,8 | 1212621,4 | 1258823,5 | 1297058,8 | 3415384,6 | 4080701,8 | 4808256,9 | 5119626,2 | 4686923,1 | 5568421,1 | 6247706,4 | 6795327,1 | |
| O(t) | 960260 | 1095000 | 1100983 | 972882 | 1093005 | 1091644 | 1171350 | 1221054 | 1221625 | 1247085 | 1283570 | 1361042 | 4439600 | 4649800 | 5239200 | 5467400 | 6089900 | 6338950 | 6805760 | 7269890 | |
| DO(t) | 738661,5 | 960526,3 | 1010076,2 | 909235,5 | 1040957,1 | 1039661 | 1126298,1 | 1185489,3 | 1186043,7 | 1210762,1 | 1258402 | 1334354,9 | 3415076,9 | 4078771,9 | 4806605,5 | 5109719,6 | 4684538,5 | 5560482,5 | 6243816,5 | 6794289,7 | |
| DП(t)- DO(t) | 9800 | 3508,9 | 15,6 | 110,3 | 5709,6 | 8910,4 | 625 | 6743,7 | 8131,1 | 1859,3 | 421,5 | -37296,1 | 307,7 | 1929,9 | 1651,4 | 9906,6 | 2384,6 | 7938,6 | 3889,9 | 1037,4 | |
Индекс доходности (ИД) представляет собой отношение суммы приведенных эффектов к величине капиталовложений. Если ИД > 1, проект эффективен, если ИД < 1 - неэффективен.
ИД = 1,279