Важно учитывать и такие банальные факторы, как наличие хорошо читаемого ценника. «Молочной сказке» необходимо бесплатно предоставлять розничным сетям и магазинам фирменные ценники, которые позволят не только удобно написать цену и содержать полное название товара, но и будут служить элементом выделения продукции.
3.2 Бизнес план расширения ассортимента продукции за счет внедрения продукции для детей.
Ассортимент производимой продукции составляет около 100 наименований и постоянно расширяется. Но существует ряд направлений, пока не охваченных компанией. Один из видов специализированной продукции, которая пока не выпускается ЗАО «Барнаульский молочный комбинат», — это продукция для детей.
Молочные продукты относятся к категории скоропортящихся. Они имеют достаточно короткие сроки реализации, что затрудняет или делает вообще невозможным их поставки из других регионов России. Поэтому предлагаемый продукт имеет хорошие перспективы, так как родители заботятся о здоровье собственных детей, и при наличии альтернативы предпочтение будет отдаваться продукции с небольшими сроками реализации местного производства. К тому же торговая марка «Молочная сказка» имеет устойчивый положительный имидж в глазах потребителей.
Оценивая возможности развития предприятия, было решено параллельно освоить производство нового вида продукции — детского творожка, фасованного в упаковку 125 г, с различными вкусами и добавками. В производстве будут использоваться только натуральные ингредиенты, а для развития и роста детей продукт будет обогащен полезными для здоровья витаминами и кальцием.
В данный момент продукт находится в стадии разработки рабочего проекта.
В настоящее время в Барнауле существует один успешный и реальный конкурент — французская компания «Danone», выпускающий детский творожок «Растишка» — один из самых популярных продуктов линии среди потребителей.
Основным конкурентным преимуществом Барнаульского молочного комбината является выпуск продукции с небольшим сроком реализации из натурального высококачественного сырья. Ведь у потребителей существуют опасения, что в продукт добавлены вредные для здоровья консерванты, увеличивающие сроки годности продукта. У широких слоев населения сформирован стереотип о вредности консервирующих добавок.
Предполагаемый рынок сбыта ЗАО «Барнаульский молочный комбинат» — город Барнаул, Алтайский край и города в соседних регионах, где предприятие имеет свои представительства — Новокузнецк, Кемерово, Томск, Новосибирск.
Первоначально продукция будет реализовываться:
в розничных магазинах города Барнаула, включая сети магазинов «Мария-Ра», «Мир продуктов», «Пятерочка», «Холидей классик», собственную торговую сеть «Раздолье» и розничные магазины Алтайского края; в собственной розничной сети фирменных киосков.
Также планируется сбыт продукции в детские дошкольные учреждения, школы, больницы и т.д.
На проведение маркетинговой кампании планируется потратить 209500 рублей.
Для производства предлагаемого творожка применяется раздельный способ. Технологический процесс состоит из следующих операций: приемка и подготовка сырья, сепарирование, пастеризация и охлаждение, заквашивание и окрашивание обезжиренного молока, нагревание и охлаждение творожного сгустка, сепарирование творожного сгустка, охлаждение творога, смешивание обезжиренного творога со сливками и плодово-ягодными наполнителями, упаковка, охлаждение и хранение творожка.
Основным преимуществом предлагаемой линии по производству является полная механизация технологического процесса, который осуществляется непрерывно и в закрытом потоке. В результате исключены все ручные операции по выработке творога (за исключением мойки оборудования). Самый трудоемкий процесс — отделение сыворотки из сгустка — происходит непрерывно при помощи сепаратора. В результате чего улучшаются санитарно-гигиенические условия производства, повышается производительность труда, снижается себестоимость и повышается качество готового продукта.
Основной технологический процесс протекает примерно семь часов. И примерно два часа фасовка готового творога.
На данных линиях в смену вырабатывается 1000 кг творога и 1300-1350 кг готового продукта.
Для обслуживания данной линии требуется два человека.
Производство разрабатываемого продукта организуется на действующих производственных площадях ЗАО «Барнаульский молочный комбинат». Место для расположения производства — один из цехов предприятия — помещение площадью 200 м2 с обустроенной системой коммуникаций и подъездными путями. Для производства необходимы затраты на приобретение оборудования, техническую подготовку производства в размере 3256 тысяч рублей.
В основе стратегии ценообразования лежит метод «себестоимость + наценка». Себестоимость изделия составляет 7,77 рублей. Тогда цена изделия будет определяться себестоимостью изделия, 20-процентной наценкой и ставкой НДС 10%. База для НДС представляет собой себестоимость и наценку. Продукция будет предлагаться под реализацию по 10,25 рублей. В торговых точках наценка составляет 15-20%. Таким образом, цена реализации продукта в розничных магазинах составит 11,8-12,3 рублей. По такой цене будет полностью реализовываться произведенный объем продукции.
Учитывая повышенные требования к качеству детской продукции, в ходе реализации проекта будет проводиться особо тщательный: контроль и анализ качества разрабатываемой продукции; контроль и анализ качества сырья; контроль за соблюдением параметров технологических процессов; разработка мероприятий по повышению качества выпускаемой продукции.
Суммарный риск проекта равен 13,62%.
В качестве условий предотвращения рисков в бизнес-плане рассматриваются: контроль за ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков путем их дублирования;
рациональная ценовая политика;
разработка системы мероприятий по снижению потребностей предприятия в оборотных средствах за счет повышения ритмичности работы, уменьшения запасов и работы с дебиторами;
заключение договоров страхования с соответствующими организациями.
Общая потребность в инвестициях в соответствии с настоящим бизнес-планом определена в 30000 тысяч рублей. Средства предоставляются в виде инвестиционных кредитов в размере 1000 тысяч рублей сроком на один месяц по ставке 20% годовых и 29000 рублей сроком на четыре месяца по ставке 20% годовых с ежемесячной выплатой процентов и возвратом основной суммы в конце срока.
Результаты расчетов показателей эффективности инвестиционного проекта приведены в таблице 6.
Индекс прибыльности проекта (т.е. отношение стоимости связанных с его реализацией будущих денежных потоков к стоимости первоначальных инвестиций) имеет значение, равное 2,58.
Срок окупаемости (т.е. время, за которое поступления от производственной деятельности предприятия покроют затраты на инвестиции) составляет 16 месяцев.
Чистый приведенный доход имеет положительное значение и составляет 172582 тысяч рублей.
Таблица 8 — Интегральные показатели
| Показатель | Рубли | Доллар США |
| Ставка дисконтирования, % | 12 | 7 |
| Период окупаемости (РВ), мес. | 16 | 16 |
| Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес. | 18 | 16 |
| Средняя норма рентабельности (ARR), % | 152,10 | 150,17 |
| Чистый приведенный доход (NPV), ден. ед. | 172581772 | 7228510 |
| Индекс прибыльности (PI) | 2,58 | 2,72 |
| Внутренняя норма рентабельности (IRR), % | 132,60 | 130,80 |
| Модифицированная внутренняя норма рентабельности (MIRR), % | 76,86 | 73,63 |
| Длительность (D), лет | 1,43 | 1,45 |
Предприятие имеет положительный баланс денежных средств в течение всего периода реализации проекта. Минимум имеющихся в распоряжении предприятия средств приходится на первый месяц проекта.
Предприятие начинает получать чистую прибыль в результате своей хозяйственной деятельности на 16 месяц реализации проекта.
Анализ показателей ликвидности и платежеспособности предприятия позволяет сделать вывод о его финансовой устойчивости в течение всего периода реализации проекта.
Точка безубыточности для предлагаемого продукта по годам представлена в таблице 9.
Таблица 9 — Точка безубыточности
| Продукт | 6-12.2007 год | 2008 год | 1-5.2009 год |
| Творожок, шт. | 661036,74 | 763374,78 | 675552,85 |
Оценивая возможности своего развития, предприятие решило параллельно освоить производство нового вида продукции — детского творожка, фасованного в упаковку 125 г, с различными вкусами и добавками.
Первоочередными причинами для такого решения явилось то, что:
рынок для данного продукта является перспективным, так как увеличивается популярность здорового питания;
на рынке детских молочных продуктов слабо развита конкуренция; технология производства достаточно проста; предприятие не имеет проблем с сырьем;
выбор технологического оборудования достаточно большой, на рынке существует как отечественное, так и оборудование зарубежного производства.
По мере реализации проект будет подвержен влиянию со стороны факторов, которые указаны в таблице 10.
Таблица 10 – Факторы влияния отраслевой среды на проект
| Группа факторов | Факторы | Влияние на проектна проект | |
| положительное | отрицательное | ||
| Рыночные факто- | Размер рынка | Возможность роста | — |
| ры | Темп роста рынка | Возможность роста | — |
| Сезонность спроса | периодическое | ||
| — | снижение объемов | ||
| выручки | |||
| Чувствительность | эффективность | Сложность повы- | |
| цен | снижения цен | шения цен | |
| Факторы конку- | Существование рав- | Необходимость | |
| ренции | ных конкурентов | борьбы за рынок, | |
| вероятность его по- | |||
| тери | |||
| Трудность входа и | Нет барьеров для | ||
| выхода фирм в от- | — | входа в отрасль | |
| расль | |||
| Взаимоотношения | Вертикальная инте- | Гарантия своевре- | |
| с поставщиками | грация с поставщи- | менных поставок | — |
| продукции | ками | ||
| Макроэкономиче- | Инфляция | — | Потери |
| ские факторы | Налогообложение | В случае снижения: | В случае роста: |
| уменьшение затрат, | увеличение затрат, | ||
| рост прибыли | снижение чистой | ||
| прибыли | |||
| Социальные фак- | Дисциплина работ- | Эффективность | |
| торы | ников | развития | |
| Изменение уровня | Рост спроса на | Снижение спроса | |
| жизни | продукцию | на продукцию | |
Описание продукта