Анализ стратегии развития фирмы (стр. 9 из 10)

2. Общепроизводственные расходы Заработная плата вспомогательного персонала. Три человека вспомогательных рабочих; фонд оплаты труда 300 + 600 + 450 = 1600 руб./мес., премия 20% - 320 руб., начисления - 112 руб. Начисления на заработную плату 1600 * 35 % = 616 руб. Итого заработная плата вспомогательных рабочих с начислениями 2648 руб.

3. Общехозяйственные расходы. Расходы на аппарат управления. Зарплата АУЛ. Два человека, фонд оплаты труда 2700 руб./мес., премия 40% - 1080 руб., начисления - 378 руб. Начисления на заработную плату АУЛ - 2700 * 35 % = 1039,5. Итого заработная плата АУЛ с начислениями 5197,5 руб./мес. Итого общепроизводственных и общехозяйственных расходов 7845,5 руб/мес.

Месячные затраты на оплату труда с начислениями

Таблица 27

Должность	Количество человек	Должностной оклад	Сумма заработной платы	Премия	Общий фонд заработной платы за месяц
Зам. по коммерческой деятельности	1	700	700	40%-280	980
Мастер-технолог	1	1200	1200	40%-480	1680
Маркетолог	1	1050	1050	40%-420	1470
Пекари	4	1000	4000	40%-1600	5600
Продавец	1	600	600	20%-120	720
Кладовщик	0,5	300	300	20%-60	360
Хозяйственник	1	450	450	20%-90	540
Итого			8300	3000	11300
Начисления			3055,5	1050	4105,5
Всего			11355,5	4050	15405,5

Организация сбыта

Сбыт продукции будет осуществляться посредством реализации продукции покупателям. В таблице показана планируемая предприятием схема размещения своей продукции на рынке.

Схема размещения продукции на рынке

Таблица 28

Рынки сбыта	Объем продаж
	Хлеб		Булки		Батоны		Калачи		Рожки		Хлебцы
	кг	шт	кг	шт	кг	шт	кг	шт	кг	шт	кг	шт
Столовая	7000	14000	-	-	12200	40200	-	-	-	-	-	-
Магазин	20000	40000	3400	17000	20870	83480	5307	26535	4400	88000	5100	51000
Выездная торговля	10260	20520	2672	13360	900	16494	4307	21535	5467	109340	4767	47670
Всего	37260	74520	6072	30360	42070	14)234	9614	48070	9867	197340	9867	98670

Объемы, планируемые к реализации через эти каналы, были рассчитаны исходя из результатов маркетингового исследования. Процесс выездной торговли будет осуществляться собственными транспортными средствами, что позволит усовершенствовать сбытовую политику мини предприятия и тем самым увеличить объем реализации продукции. График рейсов планируется следующий: по деревням Перевозского района каждый день (одни раз в день), в год - 254 раза.

Из построенного графика видно, что объем реализации хлебобулочных изделий за период с 2001 по 2003 год растет. За период с 2001 по 2002 год объем реализации увеличился на 206143 руб., а с 2002 по 2003 год вырос на 172379 руб.

Стратегия финансирования

Для реализации проекта необходимо начальное инвестирование денежных средств в размере 33391,05 рублей на закупку сырья для производства продукции.

Необходимая сумма денежных средств на закупку сырья равна 33391,05 рублей. 13391,05 рублей - средства прибыли мини пекарни оставшиеся с того года. 20000 рублей намечено получить в форме кредита банка и сроком на 1 год под 25 % годовых. Выплаты осуществляются равными суммами ежемесячно, для этого рассчитывается график погашения инвестиционного кредита (таблица).

При этом равная сумма выплаты долга равна: Р = (K*n)/(l-(l/(l*n)*t)),

где К - сумма взятого кредита

t - % ставка

n - число периодов

График погашения инвестиционного кредита

Таблица 29

Показатель	Основная сумма долга	Сумма % за кредит	Равная сумма выплаты долга	Сумма погашения кредита
январь	20000	416,5	1900	1484
февраль	18516	385,5	1900	1515
март	17001	354	1900	1546,5
апрель	15454,5	322	1900	1579
май	13875,5	289	1900	1611,5
июнь	12264	255,5	1900	1645
июль	10619	221	1900	1979,5
август	86395	186	1900	1714,5
сентябрь	6925	150,5	1900	1750
октябрь	5175	114,0	1900	1786
ноябрь	3389	77	1900	1824
декабрь	1862	39	1900	1862
Итого	211476	2810	22800	20000

Выручка от реализации продукции

Выручка от реализации продукции на мини пекарне складывается от реализации хлебобулочных изделий. Цена по видам продукции рассчитана с учетом коэффициента инфляции.

Расчет выручки от реализации продукции за год

Таблица 30

Вид продукции	Цена за 1 шт.	Объем производства, шт.	Сумма	В % к итогу
Хлеб	5-00	74520	372600	30,80
Булки	1-70	30360	51612	4,30
Батон Французский	3-50	140234	490819	40,60
Сдобные рожки	0-50	197340	98670	8,00
Калачи	2-00	48070	96140	7,90
Докторские хлебцы	1-00	98670	98670	8,0
Итого	1208511	100 %

Из данной таблицы видно, что наибольший удельный вес в структуре занимает выручка, полученная от реализации французских батонов. Это связано с тем, что себестоимость этих изделий низкая, а цена реализации намного выше, чем себестоимость.

5. РЕЗУЛЬТАТЫ АНАЛИЗА

По результатам проведенных расчетов можно сделать следующие выводы. После внедрения проекта мини пекарня получит прибыль по каждому виду продукции. Данные о размере и структуре годовой прибыли приведены в таблице.

Таблица 31

Вид продукции	Размер прибыли	Структура
Хлеб	74560	16,63
Булки	18216	4,06
Батоны	224374,4	50,03
Калачи	38546	8,06
Рожки	59202	13,20
Хлебцы	33547,8	7,48
Итого	448316,2	100

По структуре прибыли видно, что наибольший удельный вес занимает прибыль по новой продукции: батоны – 50,03%, рожки – 13,20%. Хлеб тоже занимает большой процент прибыли, которую получает мини пекарня. А по результатам рентабельности весь ассортимент продукции является рентабельным и ее процент высокий. Но хлеб имеет 25% рентабельности, из этого следует, что мини пекарне целесообразно отказаться от производства этого вида продукции и заменить выпуском какой-нибудь мелкой штучной продукции, так как производство такой продукции является более рентабельным.

Но мини пекарня не может отказаться от производства хлеба, так как эта продукция пользуется большим спросом у самого колледжа, поскольку является необходимой для столовой колледжа.

Прибыль

Таблица 32

Прибыль	2003	2004	2005
Всего	448316	539638	611576
Хлеб	82642	92424
Булки	24752	29288
Батоны	258424	288800
Калачи	47763	54320
Рожки	82589	102276
Хлебцы	43468	44468

Из построенного графика можно сделать вывод, что прибыль с каждым годом возрастает. С 2003 по 2004 планируется увеличение прибыли на 91322 руб., а с 2004 по 2005 – на 71938. Очевидно, что избранный курс верен.

Чем больше объем реализации, тем больше прибыль.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По результатам анализа стратегии развития, можно сделать следующие выводы:

1. При анализе деятельности было обнаружено, что затраты на производство некоторых видов продукции почти превышают выручку от их реализации, а именно выпечка пирогов. Прибыльным является лишь выпечка хлеба «Раменского» и булки 0,2 кг. Для повышения эффективности работы мини пекарни было принято решение отказаться от производства неконкурентоспособной продукции. Также было решено расширить ассортимент продукции, выпекать мелкоштучные хлебобулочные изделия, так как на производство такой продукции снижается затрата, а объем продукции увеличивается.

2. При расширении ассортимента продукции изменилась структура мини пекарни. Расширился штат мини пекарни, который представлен в первой части, также была введена должность маркетолога.

3. Введение новой должности способствовало усилению эффективности производственной деятельности мини пекарни, путем разработки и реализации мероприятий, обеспечивающих организацию сбытовой деятельности.

4. При увеличении объема продукции произошло снижение издержек производства, что благоприятно отразилось на финансовом состоянии мини пекарни. Снижение себестоимости произошло за счет снижения расходов на единицу продукции.

5. Маркетинговая деятельность, осуществляемая на мини пекарне, позволила расширить и ассортимент продукции, а также рынки сбыта продукции, посредством установления приемлемой цены и организации доставки продукции потребителям.