Определение значения бизнес плана и направлений его реализации в организации ООО Филиал ДЮСШ (стр. 3 из 5)
– Контроль за качеством в значительной мере зависит от типа производства, но цель его всегда одна и та же – обеспечить безотказную работу по изготовлению товара.
– Контроль за продажами. Информация об увеличении продаж в натуральных и стоимостных показателях, о средней стоимости одной покупки, соблюдении сроков поставки, количестве товаров, проданных в кредит, весьма полезна для правильного представления о том, как идут дела на фирме. Очень важно также создать надежную систему контроля за поступлением платежей, чтобы избежать просроченных счетов и безнадежных долгов.
– Контроль за расходами. Для каждого нового предприятия очень важно отслеживать, сколько денег выплачено и на какие цели.
Систематическая корректировка бизнес-плана. Даже самый лучший бизнес-план устаревает с течением времени. На него влияют внешние факторы, такие, как экономическая ситуация в стране, новые требования потребителей, появление новых технологий, изменение политики конкурентов, а также события внутренней жизни предприятия, в частности изменение в руководящем составе. Все это может вызвать необходимость пересмотра бизнес-плана. Корректировка плана дает возможность, не изменяя целей, менять пути их достижения и, следовательно, повышать шансы предприятия на успех.
2 Анализ практической методики реализации бизнес-плана ООО «Филиал ДЮСШ»
2.1 Характеристика предприятия ООО «Филиал ДЮСШ»
ООО «Филиал ДЮСШ» зарегистрировано….
В последние годы у населения Ставропольского края возрос интерес к своему физическому здоровью, уровню физической подготовки и активному отдыху. Относительный рост благосостояния населения способствовал росту спроса на данный род услуг. Стимулом к созданию спортивного зала является отсутствие в с. Донском подобного заведения. Цель организации предприятия - занять данную нишу.
Структуру рынка сбыта можно охарактеризовать как полиполию, поскольку потребителями являются отдельные люди, а поставщиками - различные малые предприятия.
Данное предприятие работает с 10 утра до 21 часа. Для посещения необходимо приобрести абонемент. Предлагаются следующие виды абонементов: на 2 посещения, на 8 посещений, на 12 посещений и на 24 посещения. Стоимость абонемента на 8 посещений будет дешевле базового (на 2 посещения) на 5%, абонемента на 12 посещений - на 10% и абонемента на 24 посещения - на 15%. Таким образом, посетители поощряются приобретать абонемент сразу на несколько занятий. Срок действия абонементов на 2, 8 и 12 посещений - 1 месяц, на и 24 посещений - 2 месяца.
Длительность посещений составляет 1 час. Расписание посещений планируется разбить на 3 части: с 10 утра до 13 часов, с 13 до 17 часов и с 17 до 21 часа, что обеспечит оптимальную загрузку тренажерного зала.
Введение услуги на рынок прошло успешно. За некоторое время до официального открытия была начата рекламная кампания. Руководство пометило объявления об открытии спортивного зала в районной газете «Нива» и на местном радио. Это дало потенциальным потребителям представление об открываемом зале, стоимости посещений и имеющихся в зале удобствах. Несмотря на дороговизну, все затраты, связанные с рекламой, окупились.
После первых двух месяцев работы была проанализирована загруженность залов в каждую из трех смен и проведена кампанию по стимулированию сбыта. В качестве стимулов было предложено сделать каждое десятое посещение бесплатным в плохо продаваемые часы.
В спортзале планируется организовано два тренажерных зала, раздевалка, душевая кабину и туалет. Раз в три месяца предприятие закрывается на санитарную уборку.
Одновременно в каждом зале могут заниматься 10 человек. В каждом зале постоянно дежурит инструктор, который обеспечивает равномерный поток посетителей и при необходимости проводит консультации, отмечает посещения в абонементе.
Желающие посещать клуб должны сначала приобрести абонемент. Посетителям рекомендуется заранее записываться на определенное время, что позволяет планировать загрузку залов и гарантировать то, что в момент посещения в зале будет место и не придется ждать в очереди.
Личные вещи и верхнюю одежду можно оставлять в раздевалке, где оборудовано 30 индивидуальных ячеек, закрывающихся на ключ, который посетитель забирает с собой.
Инструктора тренажерных залов работают полный рабочий день, с предоставлением обеденного перерыва в разное время, чтобы посетители всегда оставались под присмотром. Отпуска работникам планируется предоставлять в летний период, так как в это время происходит падение спроса на услуги в связи с сезоном отпусков и возможностью проводить время на открытом воздухе.
Каждый тренажерный зал оборудован современными тренажерами и гимнастическими снарядами следующих видов:
– Беговая дорожка – 2 шт.
– Шведская стенка – 2 шт.
– Велотренажер – 1 шт.
– Комплексный силовой тренажер – 1 шт.
– Тренажер «гребля» – 1 шт.
– Тренажеры малые для пресса – 6 шт.
На предприятии имеются следующие помещения:
– Тренажерный зал площадью 40 м
- 2– Раздевалка площадью 20 м
- 1– Кабинет директора площадью 9 м
- 1– Подсобное помещение площадью 4 м
- 1– Душевая - 1
– Туалет - 1
Таким образом, общая площадь помещений под организуемое предприятие составляет 115 м
.Производственная программа организуемого предприятия определяется, исходя из возможностей загрузки зала, а также из ценовой стратегии фирмы. Базовая цена абонемента - это стоимость дневного посещения при приобретении абонемента на 2 посещения. Час занятий при таком варианте планируется установить в 100 рублей.
Предприятие работает с одним выходным и не работает в праздничные и санитарные дни, которых в итоге насчитывается 59. Таким образом, общее количество рабочих дней в году составляет 306.
2.2 Анализ существующего бизнес-плана и расчеты его экономической эффективности на предприятии ООО «Филиал ДЮСШ»
Исходя из стоимости основных фондов, величины нематериальных активов, себестоимости условного заказа и сметы затрат на производство, определим показатели экономической эффективности.
Произведем расчет необходимого числа инструкторов, считая, что за основу выработки одного человека принимается 66-часовая рабочая неделя.
В год залы открыты 11 часов в день, 306 дней в году.
Общее количество рабочих часов составит:
306 • 11 • 2 = 6732 часа
Рассчитаем количество рабочих часов на одного сотрудника в год. В году 306 рабочих дней. Из них 20 рабочих дней будут приходиться на отпуск сотрудника, 5 дней неявок по болезни, 6 дней неявок в связи с учебой. Таким образом, в среднем один работник работает:
(306 - 31) • 8 = 2200 часа
Потребность в инструкторах составит:
6732 / 2200 = 3,06 = 3 человека
Составим таблицу 2 и на ее основе определим плановый фонд оплаты труда.
Таблица 2 – Штатное расписание работников предприятия
| Должность | Кол-во человек | Форма оплаты | Оклад |
| Директор | 1 | Повременная | 10000 |
| Инструктор | 2 | Повременная | 8000 |
| Уборщица | 1 | Повременная | 4000 |
Следовательно, плановый ФОТ составит 32 000 рублей в месяц.
Первоначально был составлен перечень затрат на производство, который приведен в таблице 3.
Таблица 3 – Перечень затрат на производство
| В месяц | В год | |
| Прямые затраты: | ||
| Зарплата инструкторов, руб./мес. | 16000 | 192 000 |
| Амортизация тренажеров, руб./мес. | 2334 | 28008 |
| Типографические расходы, руб./мес. | 500 | 6000 |
| Затраты на содержание предприятия: | ||
| Коммунальные платежи, руб./мес. | 2000 | 24000 |
| Электроэнергия, руб./мес. | 800 | 9600 |
| Телефон, руб./мес. | 250 | 3000 |
| Охрана, руб./мес. | 800 | 9600 |
| Затраты на содержание основных фондов: | ||
| Оплата работы механика, руб./год | 2000 | 2000 |
| Оплата запчастей, руб./год | 1000 | 1000 |
| Амортизация: | ||
| Основных фондов, кроме тренажеров | 20 % | |
| Нематериальных активов | 10 % | |
| Затраты на управление: | ||
| Заработная плата директора, руб./мес. | 10000 | 120000 |
| Заработная плата уборщицы, руб./мес. | 4000 | 48000 |
| Канцелярские расходы, руб./мес. | 700 | 8400 |
| Затраты на реализацию: | ||
| Реклама, руб./мес. | 1000 | 12000 |
Прямые затраты:
– соцстрах (32%) - 61440 руб.
– амортизация тренажеров - 28008 руб.
Смета на общефирменные расходы:
– соцстрах 168000 • 0,32 = 53760 руб.
Амортизация прочих основных фондов и нематериальных активов:
24455,4 + 520 = 24975,4 руб.
Полученные данные оформлены в таблице 4.
Таблица 4 – Смета затрат на производство
| Элементы затрат | Прямые | РСЭО | Общефирменные | Коммерческие | Итого |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Комплект.Комм. плат.ЭнергияТипографияУслугиЗ/плСоц. страхАмортизацияПрочее | 6000240009600 | 1000 | 960060003000384000 | 12000 | 190003360096006000300038400012288052463,421000 |
| Итого | 39600 | 1000 | 402600 | 12000 | 651543,4 |
Определим себестоимости усредненного часа занятий.
Таблица 5 – Себестоимость условного заказа стоимостью 100 рублей
| Статьи калькуляции | Годовая программа (13464 часа) | На 1 час (руб.) |
| Типографические расходы | 6000 | 0,46 |
| Амортизация тренажеров | 28008 | 2,08 |
| Зарплата основного персонала | 180000 | 13,37 |
| Социальное страхование | 57600 | 4,28 |
| РСЭО | 1000 | 0,07 |
| Общефирменные расходы | 402600 | 29,9 |
| Коммерческие расходы | 12000 | 0,89 |
| Итого | 939288 | 69,76 |
На основании данных, полученных в таблице 5, рассмотрим, каким образом будет формироваться цена на каждый вид абонементов.