Экономикщ-стетестический анализ численности и движения рабочей силы (стр. 5 из 8)
ФРВ=ЧР∙Д∙П
На анализируемом предприятии фактический фонд рабочего времени меньше планового на 115890 ч, в том числе за счёт изменения:
а) численности рабочих
=(
- )∙ 
∙ 
= (764-768)∙225∙7,8= +7020 ч;б) количества отработанных дней одним рабочим
=ЧРф∙(Дф - )∙ = 768∙(215-225)∙7,8= -59904ч;в) продолжительности рабочего дня
=ЧРф∙Дф∙(Пф - ППЛ)=768∙215∙(7,5 - 7,8)= -49536 ч.Как видно из приведённых данных, имеющиеся трудовые ресурсы предприятие использует недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 215 дней вместо 225, из-за чего сверхплановые целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего 10 дней, а на всех - 7680 дней, или 59904 ч (1640∙7,8). Существенны и внутрисменные сверхплановые потери рабочего времени: за один день они составили 0,3 ч, а за все отработанные дни всеми рабочими - 49536 ч. Общие потери рабочего времени – 109440 ч (59904 + 49536), или 8,8 % (109440 / 1231950).
Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени сопоставляют данные фактического и планового баланса рабочего времени.
Таблица 12 - Анализ использования фонда рабочего времени, дни
| Показатели | На одного рабочего | Отклонение от плана | ||
| план | факт | На 1 рабочего | На всех рабочих | |
| Календарное количество дней | 365 | 365 | ||
| В том числе: | 101 | 101 | ||
| Праздничные и выходные дни | ||||
| Номинальный фонд рабочего времени | 264 | 264 | ||
| Неявки на работу | 39 | 49 | 10 | 1640 |
| В том числе: | 21 | 24 | 3 | 492 |
| Ежегодные отпуска |
Продолжение
| Отпуска по учёбе | 1 | 2 | 1 | 164 |
| Отпуска по беременности и родам | 3 | 2 | -1 | -164 |
| Дополнительные отпуска с разрешения администрации | 5 | 8 | 3 | 492 |
| Болезни | 9 | 11,8 | 2,8 | 459 |
| Прогулы | - | 1,2 | 1,2 | 197 |
| Простои | - | 4 | 4 | 656 |
| Явочный фонд рабочего времени | 225 | 215 | -10 | -1640 |
| Продолжительность рабочей смены, ч | 8 | 7,8 | - | - |
| Бюджет рабочего времени, ч | 1800 | 1720 | -80 | -13120 |
| Предпраздничные сокращённые дни, ч | 20 | 20 | - | - |
| Льготное время подросткам, ч | 2 | 2,5 | 0,5 | 82 |
| Перерывы в работе кормящих матерей | 3 | 5 | 2 | 328 |
| Внутрисменные простои, ч | 20 | 80 | 60 | 9840 |
| Полезный фонд рабочего времени | 1755 | 1612,5 | -142,5 | -23 370 |
| Сверхурочно отработанное время, ч | - | 8 | 8 | 1312 |
| Непроизводительные затраты рабочего времени, ч | 10 | 10 | 1640 |
Потери могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительными отпусками с разрешения администрации, заболеваниями рабочих с временной потерей трудоспособности, прогулами, простоями из-за неисправности оборудования, машин, механизмов, из-за отсутствия работы, сырья, материалов, электроэнергии, топлива и т.д. Каждый вид потерь анализируется более подробно, особенно те, которые зависят от предприятия. Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива, является резервом увеличения производства продукции, который не требует дополнительных капитальных вложений и позволяет быстро получить отдачу.
В моём примере большая часть потерь [(492 + 197 + 656)∙7,8 + 9840=20 330 ч] вызвана субъективными факторами: дополнительные отпуска с разрешения администрации, прогулы, простои, что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени. Недопущение их равнозначно высвобождению 11 работников (20 330/1755).
Существенны на данном предприятии и непроизводительные затраты труда, которые складываются из затрат рабочего времени в связи с отклонениями от технологического процесса. Они составляют 1640 часов.
Сокращение потерь рабочего времени - один из резервов увеличения реализации продукции. Чтобы подсчитать его, необходимо потери рабочего времени (ПРВ) по вине предприятия умножить на плановую среднечасовую выработку продукции:
ВП=ПРВ∙ =(20 330 + 1640)∙284,9=6259,2 тыс. руб.
3.5 Динамика уровней заработной платы
Таблица 13 - Численность работников и среднемесячная заработная плата по разделам за 2007 и 2008 года
| Разделы | 2007 | 2008 | ||
| Средняя з/п, руб | Среднесписочная числен, чел | Средняя з/п, руб | Среднесписочная числен, чел | |
| рабочии | 4217 | 595 | 4576 | 591 |
| руководители | 6888 | 42 | 9124 | 42 |
| специалисты | 5929 | 128 | 6362 | 133 |
| служащие | 3785 | 2 | 4202 | 2 |
| Итого | 767 | 768 | ||
Динамика уровней заработной платы анализируется на основе индексов заработной платы. Чаще всего используется индекс переменного состава заработной платы, который рассчитывается по следующей формуле:
=
где Т0 и Т1 — среднесписочная численность отдельных категорий
персонала (или численность персонала предприятий или отраслей) в базисном и отчетном периодах;
Х0 и X1 — средняя зарплата по категориям персонала
(по предприятиям или отраслям) в базисном и отчетном периодах.
=
= 1,1041Изменение в абсолютном выражении: Δ =
- 
= 484 (руб.)Среднемесячная заработная плата работников этих разделов возросла в 1,1 раз в результате повышения заработной платы работников каждой из рассматриваемых отделов и изменения удельного веса численности работников этих отделов в общей численности.
Определим влияние изменения уровня заработной платы в каждом отделе на изменение среднего уровня заработной платы всех работников, занятых в этих отделах. Для этого рассчитаем индекс фиксированного состава заработной платы.
=
= 1,1016Изменение в абсолютном выражении: Δ =
- 
= 473,5 (руб.)Этот индекс показывает, что под влиянием изменения уровня заработной платы в каждом отделе, средний уровень заработной платы всех работников этих отделов увеличился в 2008 г. по сравнению с 2007 г. в 1,1 раз.
Следовательно, влияние структурного фактора на средний уровень зарплаты всех работников, занятых в этих отделах, составит: