Предоставление услуг физическим лицам коммерческим банком (стр. 7 из 15)

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет [17, с.70].

Анализ собственных средств делится на качественный и количественный анализ.

Качественный анализ дает возможность выявить, за счет каких источников сформированы собственные средства банка.

Количественный анализ - это определение удельного веса источников формирования собственных средств в их общей сумме.

Таблица 1 – Анализ состава, структуры и динамики собственного капитала Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России

Собственные средства	2006 год		2007 год		2008 год		Изменение		Темп роста, %	Темп прироста, %
	руб.	уд. вес,%	руб.	уд. вес,%	руб.	уд. вес,%	абсолютное, руб.	относительное, %
1. Капитал и фонды	49 090 764	9,75	49 090 764	8,28	49 090 764	6,79	0	-2,97	100	-
2. Добавочный капитал, в т.ч.:	3 093 406	0,61	3 093 406	0,52	3 093 406	0,43	0	-0,19	100	-
2.1 эмиссионный доход	0	-	0	-	0	-	-	-	Х	Х
2.2 переоценка основных средств	3 093 406	100,00	3 093 406	100,00	3 093 406	100,00	0	0	100	0
3. Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	1 123 180	0,22	517 193	0,09	894 233	0,12	-228 947	-0,10	79,62	-20,38
4. Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет (непогашенные убытки прошлых лет)	298 989 018	59,41	358 786 822	60,48	425 256 820	58,79	126 267 802	-0,62	142,23	42,23
5. Прибыль (убыток) за отчетный период	150 970 000	30,00	181 700 000	30,63	245 014 000	33,87	94 044 000	3,87	162,29	62,29
Всего собственных средств	503 266 368	100,00	593 188 185	100,00	723 349 223	100,00	220 082 855	-	143,73	43,73

Как видно из приведенной выше таблицы, собственные средства Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России более чем на 58% сформированы за счет фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет. За анализируемый период (с 2006 по 2008 годы) фонды увеличились более чем на 126 млн. рублей или на 42% и достигли в 2008 году 425,25 млн. рублей. Это свидетельствует о качественной работе отделения по наращиванию собственного капитала.

Динамика капитала банка вполне стабильна, о чем свидетельствует наличие и рост прибыли в течение рассматриваемых периодов. В период с 2006 по 2008 год она возросла на более чем на 94 млн. рублей или на 62% и занимает вторую позицию в структуре собственных средств.

Сократились расходы будущих периодов на 20% или на 228 тыс. рублей.

Общая сумма собственных средств увеличилась на 220 млн. рублей (или на 43%) и составила 723 349 223 рубля в 2008 году.

Для наглядности отобразим эти данные на рисунке.

Рисунок 1. – Структура собственных средств Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2008 год

Затем проводим анализ привлеченных средств Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы (таблица 2), как основного источника формирования ресурсов банка.

Привлеченные ресурсы носят для банка временный характер. Как правило, обязательства представляют наибольшую (не принадлежащую банку) долю ресурсов, используемую на определенных условиях в качестве финансового источника.

Таблица 2 – Анализ состава, структуры и динамики обязательств Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России

Привлеченные средства	2006 год		2007 год		2008 год		Изменение		Темп роста, %	Темп прирос та, %
руб.	уд. вес, %	руб.	уд. вес, %	руб.	уд. вес, %	абсолютное, руб.	относительное, %
1. Кредиты ЦБ РФ	0	0	0	0	0	0	0	0,00	Х	Х
2. Средства кредитных организаций	21 065 317	0,83	24 529 289	0,79	60 243 934	1,64	39 178 617	0,81	285,99	185,99
3. Средства клиентов (некредитных организаций), в т.ч.:	2 406 867 000	95,28	2 971 900 000	95,14	3 458 865 000	94,12	1 051 998 000	-1,16	143,71	43,71
3.1 вклады физических лиц	2 090 754 000	86,87	2 654 600 000	89,32	3 068 230 000	88,71	977 476 000	1,84	146,75	46,75
4. Выпущенные долговые обязательства	37 982 000	1,50	53 517 500	1,71	73 533 045	2,00	35 551 045	0,50	193,60	93,60
5. Обязательства по уплате процентов	13 529 200	0,54	17 237 020	0,55	20 407 304	0,56	6 878 104	0,02	150,84	50,84
6. Прочие обязательства	20 060 590	0,79	24 674 526	0,79	21 253 456	0,58	1 192 866	-0,22	105,95	5,95
7. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям	26 716 224	1,06	31 792 307	1,02	40 694 153	1,11	13 977 929	0,05	152,32	52,32
Всего обязательств	2 526 220 331	100	3 123 650 642	100	3 674 996 892	100	1 148 776 561	0,00	145,47	45,47

Проанализировав таблицу можно сделать следующие выводы.

Основную и главную часть привлеченных средств банка представляют собой средства клиентов (94%). За период с 2006 по 2008 годы они увеличились на 43,7% или на 1,051 млрд. рублей и составили 3 458 865 000 рублей. Основную долю этой ресурсной базы отделения составляют вклады физических лиц (88,7% от общей доли средств клиентов). На протяжении всего рассматриваемого периода вклады физических лиц постоянно растут, что обусловлено увеличением доходов населения. Также это объясняется повышением процентных ставок по депозитам физических лиц (с декабря 2008 года они повышались неоднократно). Депозиты, осуществленные ранее, могут быть переоформлены клиентами на более выгодные условия (то есть более высокие процентные ставки) в любое время. Также это связано с тем, что банк осуществляет свою деятельность на протяжении многих лет и с каждым годом происходит увеличение клиентской базы.

Средства кредитных организаций за период с 2006 по 2008 годы возросли на 185,9% или на 39 млн. рублей. Но в общей структуре привлеченных средств они занимают небольшую долю и составляют 1,6%.

Выпущенные долговые обязательства за период с 2006 по 2008 год увеличились на 93% или на 35,5 млн. рублей и составили в 2008 году 73 533 045 рублей. Их рост произошел в связи с возросшей потребностью клиентов в сберегательных и депозитных сертификатах, а также векселях. Это связано с большим удобством для клиентов в размещении своих средств, с активной рекламой, а также с более высокими процентными ставками на 3 и 6 месяцев.

Более чем на 50% увеличились обязательства по уплате процентов и в 2008 году они уже составили 20 407 304 рубля. Также увеличились резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера на 52% или на 13,9 млн. рублей и уже составили в 2008 году 40 694 153 рубля. Увеличение произошло вследствие того, что с ростом кредитного портфеля увеличивается, к сожалению, количество случаев возникновения просроченной задолженности. Но в целом по отделению ситуацию нельзя назвать критической, объем просроченной задолженности находится в пределах нормы, но наблюдается рост этого показателя.

Прочие обязательства имеют незначительный удельный вес в общей структуре привлеченных средств (0,58%). Представим данные на рисунке.

Рисунок 2. – Структура привлеченных средств Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2008 год

Таким образом, можно сказать, что структура привлеченных средств Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России является оптимальной.

Таблица 3 – Доля собственных и привлеченных средств в общей структуре баланса Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы

Ресурсы банка	2006 год		2007 год		2008 год		Изменение		Темп роста, %	Темп прироста, %
руб.	уд. вес,%	руб.	уд. вес,%	руб.	уд. вес,%	абсолютное, руб.	относительное, %
1. Собственные средства	503 266 368	16,61	593 188 185	15,96	723 349 223	16,45	220 082 855	-0,17	143,73	43,73
2. Привлеченные средства	2 526 220 331	83,39	3 123 650 642	84,04	3 674 996 892	83,55	1 148 776 561	0,17	145,47	45,47
Всего ресурсов	3 029 486 699	100	3 716 838 827	100,00	4 398 346 115	100,00	1 368 859 416	0,00	145,18	45,18

По таблице 3 можно сделать вывод о том, что за рассматриваемый период с 2006 по 2008 год привлеченные средства в общей сумме банковских ресурсов занимают преобладающее место и их доля составляет более 83,55%, в то время как собственные ресурсы банка составляют 16,45%.

В целом объем банковских ресурсов за период с 2006 по 2008 год увеличился на 45% или на 1,368 млрд. рублей и составил более 4,3 млрд. рублей. Для более наглядного представления продемонстрируем эти данные на рисунке.

Рисунок 3. – Доля собственных и привлеченных средств в общей структуре баланса Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы

Следующим по значимости и по содержанию этапом анализа является изучение качества управления активами банка[14, с.144].

Активы банка – средства собственного капитала банка и средства вкладчиков, размещенные с целью получения прибыли. В активы банка входят: кассовая наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, недвижимость и другие объекты собственности, имеющие денежную оценку.