| Наименованиересурсов | 1 год | 2 год | 3 год | ||||||
| Кол-во натур.единиц | цена ед.ресурсов/руб. | Ст-ть | Кол-во натур.единиц | Цена ед.ресурсов/руб. | Ст-ть | Кол-во натур.единиц | Цена ед.ресурсов/руб. | Ст-ть | |
| Электроэнергия | 600 | 3,11 квт | 1866 | 700 | 4,35 | 4200 | 750 | 6 квт | 4500 |
| отопление | 41 | 15,4 м2 | 631,4 | 42 | 21,5 м2 | 903 | 42 | 30 м2 | 1260 |
| вода | 27 | 17,6 м2 | 475,2 | 28 | 24,6 м2 | 688 | 28 | 34 м2 | 952 |
| водоотведение | 40 | 11,35 м3 | 454 | 41 | 15,8 м3 | 647 | 41 | 22 м3 | 902 |
| Страхование | 20 | 1,05 руб. | 21 | 20 | 1.47 руб. | 29,4 | 20 | 2 руб. | 40 |
| Телефонные услуги | 30 | 1,5 руб. | 45 | 30 | 1,5 руб. | 45 | 30 | 1,5 руб. | 45 |
Амортизационные отчисления Таблица № 4
| № | Наименование продукции | 2009 год | 2010 год | 2011 год | ||||||
| Ст-ть товара | Нам 1/5 | А | Ст-ть товара | Нам 1/5 | А | Ст-ть товара | Нам 1/5 | А | ||
| 1 | Диван Allsit | 10000 | 0.2 | 2000 | 18000 | 0.2 | 3600 | 32500 | 0.2 | 6500 |
| 2 | Стул «Cordlittle» | 18000 | 0.2 | 3600 | 32000 | 0.2 | 6400 | 45000 | 0.2 | 9000 |
| 3 | Ресепшн – стойка «Сord» | 6400 | 0.2 | 1280 | 8900 | 0.2 | 1780 | 9000 | 0.2 | 1800 |
| 4 | Шкаф для документации | 5500 | 0.2 | 1100 | 6000 | 0.2 | 1200 | 7100 | 0.2 | 1420 |
| 5 | сейф | 9000 | 0.2 | 1800 | 13000 | 0.2 | 2600 | 14500 | 0.2 | 2900 |
| 6 | Стол для массажа | 22500 | 0.2 | 4500 | 34000 | 0.2 | 6800 | 50000 | 0.2 | 10000 |
| 7 | компьютеры | 11000 | 0.2 | 2200 | 15000 | 0.2 | 3000 | 18000 | 0.2 | 3600 |
| 8 | Массажное кресло A616 | 12500 | 0.2 | 2500 | 14000 | 0.2 | 2800 | 27900 | 0.2 | 5580 |
| 9 | Ящики | 57000 | 0.2 | 11400 | 77500 | 0.2 | 15500 | 114700 | 0.2 | 22940 |
| 10 | итого | 30380 | 43680 | 63740 | ||||||
Срок полезного использования продукции составляет 5 лет.
Аренда. Таблица №5
| 2009год | 2010год | 2011год | ||||||
| Арендуемая площадь | Цена одного кв.м | Стоимость аренды в год | Арендуемая площадь | Цена одного кв.м | Стоимость аренды в год | Арендуемая площадь | Цена одного кв.м | Стоимость аренды в год |
| 90кв.м | 4000руб | 320000руб | 90кв.м | 5600руб | 448000руб | 90кв.м | 7840руб | 627200руб |
Численность персонала и уровень затрат на з/п. Таблица № 6
| Специальность | Число рабочих (чел) | Тарифная ставка (руб\ч) | Фонд рабочего времени (ч) | Затраты на з/п | ||
| 1 год | 2 год | 3 год | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Директор-бухгалтер | 1 | 190 | 1800 | 342000 | 342000 | 342000 |
| Администратор | 1 | 110 | 1750 | 192500 | 192500 | 192500 |
| Специалист по спортивному и лечебному массажу | 1 | 200 | 960 | 192000 | 192000 | 192000 |
| Специалист по гигиеническому массажу | 1 | 210 | 960 | 201600 | 201600 | 201600 |
| Специалист по косметическому массажу | 1 | 230 | 960 | 220800 | 220800 | 220800 |
| Разнорабочий | 1 | 90 | 480 | 43200 | 43200 | 43200 |
Калькуляция себестоимости ООО «ЛЕО». Таблица № 7
| № | Показатели | 2009г. при объеме пр-ва2160услуг. | 2010г. при объеме пр-ва 2808 услуг. | 2011г. при объеме пр-ва 4773 услуг. | |||
| На ед. прод. | всего | На ед. прод. | всего | На ед.прод | всего | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | V продаж выручка(Q*Ц) от реализации(без НДС с/ст) | 900 | 1944000 | 1200 | 3369600 | 1500 | 7159500 |
| 2 | Себестоимость | ||||||
| 2.1 | Затраты на оплату труда | 551 | 1192100 | 460 | 1292900 | 291 | 1393700 |
| 2.2 | ЕСН(26%) | 143 | 309946 | 119 | 336154 | 75,9 | 362362 |
| 2.3 | Амортизация | 14,06 | 30380 | 15,5 | 43680 | 13,3 | 63740 |
| 2.4 | Расходы на рекламу | 6 | 13000 | 4,6 | 13000 | 2,7 | 13000 |
| 2.5 | аренда | 166 | 360000 | 128,2 | 360000 | 75,4 | 360000 |
| 2.6 | за воду | 0,21 | 475,2 | 0,24 | 688 | 0,1 | 952 |
| 2.7 | Прочие затраты | 0,03 | 66 | 0,02 | 74,4 | 0,01 | 95 |
| Полная с/с всего по разделу 2 | 866,24 | 1875587 | 712,06 | 2002816 | 445,1 | 2130109 | |
| 3 | Налоги относ. на фин. результат | ||||||
| 3.1 | Целевые сборы на содержание правоохранительных органов | 16,5 | 35763 | 13,8 | 38787 | 8,7 | 41811 |
| Итого по разделу 3 | 16,5 | 35763 | 13,8 | 38787 | 8,7 | 41811 | |
| 4 | Балансовая прибыль | 888,54 | 1923921 | 730,66 | 2042253 | 456,8 | 2186507 |
| 5 | Налог на прибыль | 177,708 | 384784,2 | 146,132 | 408450,6 | 91,36 | 437301 |
| 6 | Чистая прибыль | 688,532 | 1490803 | 565,898 | 1594366 | 353,7 | 1692808 |
Организационный план ООО «ЛЕО»
| Директор- бухгалтер | |||
| Администратор | |||
| Специалисты по массажу | Разнорабочий | ||
В студии массажа применяется линейная структура, где самой школой управляет директор-бухгалтер, ему подчиняется администратор, администратору в свою очередь подчиняются все педагоги и разнорабочие.
В состав коллектива студии массажа «ЛЕО» входит:
-Директор-бухгалтер, возрастом от 25 лет, с опытом от 2-х лет.
-Администратор, возрастом до 55 лет, с опытом от 1 года;
-Специалисты с возрастом до 40 лет, опытом от 2-х лет;
-Разнорабочий, без ограничений в возрасте и опыте.
Руководящий состав нашей фирмы осуществляет Леонович Анастасия Игоревна, она же по совместительству – главный бухгалтер.
Наша студия массажа заинтересована в том, чтобы каждый сотрудник соблюдал законы, выполнял обязанности, имел права и льготы, поэтому вырабатывается внутренний устав по следующим пунктам:
1.выполнение всех пунктов договора
2.выполнение производственного плана
3.неразглашение секретов салона.
Директор– является материально-ответственным лицом, он действует от имени предприятия, представляет его интересы во всех предприятиях различных форм собственности. По хозяйственной деятельности заключает договоры, открывает расчетный счет в банке, выдает доверенности.
Администратор – является материально-ответственным лицом, осуществляет расчет услуги, оформляя при этом необходимые документы, организует розничную торговлю.
Бухгалтер осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств.Онявляется материально-ответственным лицом, следит за работой и правильным ведением документации. Бухгалтер должен организовать и осуществлять бухгалтерский учет, проверять достоверность получаемой информации, контролировать соблюдение законности при расходовании денежных и материальных ресурсов.
Численность производственного персонала будет определяться исходя из функциональной целесообразности. Система оплаты труда будет построена на основе должностных окладов и зависеть от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности предприятия.
План по кадрам ООО «ЛЕО». Таблица № 8
| 2009 | 2010 | 2011 | |||||||
| Работники | начало года | течение года | конец года | начало года | течение года | конец года | начало года | течение года | конец года |
| Директор-бухгалтер | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| Администратор | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| Специалисты по массажу | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 5 | 5 | 5 |
| Разноробочий | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
Директор осуществляет руководство работой студии массажа, ведет бухгалтерский учет фирмы, снимает кассу, осуществляет выплату зарплаты, подготавливает финансовые отчеты. Решает все финансовые вопросы, связанные с работой студии массажа, организационные вопросы, осуществляет организацию работы всех сотрудников фирмы.
Администратор ведёт журнал учёта посетителей, составляет график работы специалистов, руководит разнорабочим.
Специалисты проводят сеансы массажа.
Разнорабочий проводит уборку помещений, производит покупку необходимых средств.
Юридический план
Выписка из Закона о защите прав потребителя (в ред. Федерального закона от 25.10.2007 N 234-ФЗ)
Статья 4. Качество товара (работы, услуги)
1. Продавец (исполнитель) обязан передать потребителю товар (выполнить работу, оказать услугу), качество которого соответствует договору.
2. При отсутствии в договоре условий о качестве товара (работы, услуги) продавец (исполнитель) обязан передать потребителю товар (выполнить работу, оказать услугу), соответствующий обычно предъявляемым требованиям и пригодный для целей, для которых товар (работа, услуга) такого рода обычно используется.(в ред. Федерального закона от 25.10.2007 N 234-ФЗ)