Таблица №15 Издержки переменные
| Затраты переменные | Итого в месяц | Итого затрат в год, руб. |
| Сдельная оплата труда наемного персонала | 4330 | 51960 |
| ИТОГО: | 4330 | 51960 |
Для начала работы нам потребуется один работник-это продавец, так как своими силами мы не справимся. Основные требования к работнику описаны выше. А так как мы находимся на стадии открытия, проект не сможет в первое время окупать еще и второго работника. В дальнейшем мы планируем нанять еще и водителя для доставки товара. Таким образом производить продажи будет продавец и непосредственно сам учредитель, для организации сменного графика работы.
Составим примерный график работы.
Таблица № 16: Штатное расписание
| Должность | Квалификация | Оклад | Срок приема на работу |
| Продавец | н/к | 4330 | 1.03.2011-1.03.2012 |
При определении отпускных цен мы будем ориентироваться на средние рыночные цены. Это наиболее простой метод ценообразования. Так как рынок развит не очень сильно, то данный вид ценообразования будет более приемлем для нас. Цены на товар будут зависеть от вариантов закупочных цен. Мы представим ценообразование в виде «Закупочной цены + товарная наценка». Мы установим товарную наценку в среднем 20%.
Таблица №17: Расчет отпускных цен
| № п/п | Наименование товара | Закупочная цена | Наценка 20% | Отпускная цена | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| 1 | Нижнее белье: - женское (трусики и лифчики) - мужское | 100 60 | 20 12 | 120 72 | |
| 2 | Кофточки | 600 | 120 | 720 | |
| 3 | Брюки | 700 | 140 | 840 | |
| 4 | Штаны рабочие | 100 | 20 | 120 | |
| 5 | Штаны теплые | 500 | 100 | 600 | |
| 6 | Носки | 200 упаковка | 40 | 240 | |
| 7 | Детские: -маечки -костюмчики | 50 200 | 10 40 | 60 240 | |
| 8 | Юбки | 400 | 80 | 480 | |
| 9 | Кроссовки | 900 | 180 | 1080 | |
| 10 | Туфли (чешки) | 300 | 60 | 360 | |
| 11 | Детские ботиночки | 100 | 20 | 120 | |
| 12 | Резиновые сапоги | 300 | 60 | 360 | |
| 13 | Калоши | 300 | 60 | 360 | |
8. Финансовый план
| № п/п | Наименование услуг | Отпускная цена | Кол-во проданного в мес. | Кол-во проданного товара в стоимостном выражении, руб. | ||||||||||||||||
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | |||||||||
| 1 | Нижнее белье: - женское - мужское | 120 72 | 120 80 | 14400 5760 | 14400 5760 | 14400 5760 | 14400 5760 | 14400 5760 | 14400 5760 | 14400 5760 | 14400 5760 | 14400 5760 | 14400 5760 | 14400 5760 | 14400 5760 | |||||
| 2 | Кофточки | 720 | 10 | 7200 | 7200 | 7200 | 7200 | 7200 | 7200 | 7200 | 7200 | 7200 | 7200 | 7200 | 7200 | |||||
| 3 | Брюки | 840 | 10 | 8400 | 8400 | 8400 | 8400 | 8400 | 8400 | 8400 | 8400 | 8400 | 8400 | 8400 | 8400 | |||||
| 4 | Штаны рабочие | 120 | 60 | 7200 | 7200 | 7200 | 7200 | 7200 | 7200 | 7200 | 7200 | 7200 | 7200 | 7200 | 7200 | |||||
| 5 | Штаны теплые | 600 | 10 | 6000 | 6000 | 6000 | 6000 | 6000 | 6000 | 6000 | 6000 | 6000 | 6000 | 6000 | 6000 | |||||
| 6 | Носки | 240 | 60 | 14400 | 14400 | 14400 | 14400 | 14400 | 14400 | 14400 | 14400 | 14400 | 14400 | 14400 | 14400 | |||||
| 7 | Детские: -маечки -костюмчики | 60 240 | 10 10 | 600 2400 | 600 2400 | 600 2400 | 600 2400 | 600 2400 | 600 2400 | 600 2400 | 600 2400 | 600 2400 | 600 2400 | 600 2400 | 600 2400 | |||||
| 8 | Юбки | 480 | 10 | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 | |||||
| 9 | Кроссовки | 1080 | 10 | 10800 | - | - | - | 10800 | 10800 | 10800 | - | - | - | - | - | |||||
| 10 | Туфли (чешки) | 360 | 10 | 3600 | - | - | - | 3600 | 3600 | 3600 | - | - | - | - | - | |||||
| 11 | Детские ботиночки | 120 | 10 | 1200 | - | - | - | 1200 | 1200 | 1200 | - | - | - | - | - | |||||
| 12 | Резиновые сапоги | 360 | 15 | - | - | 5400 | 5400 | 5400 | - | - | 5400 | 5400 | - | - | - | |||||
| 13 | Калоши | 360 | 15 | - | - | 5400 | 5400 | 5400 | - | - | 5400 | 5400 | - | - | - | |||||
| 14 | Сапоги зимние | 2000 | 15 | 30000 | 30000 | - | - | - | - | - | - | - | 30000 | 30000 | 30000 | |||||
| Итого | 116760 | 101160 | 81960 | 81960 | 97560 | 86760 | 86760 | 81960 | 81960 | 101160 | 101160 | 101160 | ||||||||
Здесь предоставлен примерный план уровня продаж и дохода от него. Мы учли сезонность проданного товара.
Финансовый план поможет нам определить, как много потребуется наличности и когда, чтобы начать и сохранить прибыльный бизнес. Мы также оценим, какую прибыль мы можем получить при том размере капитала, который мы готовы вложить и сумма субсидии.
Бюджет представляет собой выраженную в стоимостных показателях программу действий (план) в области производства, закупок сырья или товаров, реализации произведенной продукции и т.д.
Для того чтобы реализовать бизнес-план, необходимо быть уверенным в том что запланированных денежных средств будет достаточно.
Все затраты можно разделить на текущие и единовременные. Текущие затраты возникают как правило постоянно – это затраты на сырье, на товар и т.д..
Все текущие затраты можно разделить на постоянные и переменные.
Все переменные и постоянные затраты мы предоставляем в виде таблицы.
Таблица№18: Переменные и постоянные затраты
| Виды затрат | Стоимость | |
| На месяц | На год | |
| Расходы на закупку сырья | 1600 | 19200 |
| Расходы на закупку товара | 140000 | 1680000 |
| Сдельная зарплата наемного персонала | 4330 | 51960 |
| Отчисления с зарплаты за себя и работника | 2944.4 | 35332.8 |
| Производственный транспорт | ||
| Итого переменные затраты | 148874.4 | 1786492.8 |
| Приобретение вспомогательных расходных материалов | 19100 | 229200 |
| Услуги связи | 500 | 6000 |
| Аренда торговых площадей | 3000 | 36000 |
| Канцелярские расходы | 200 | 2400 |
| Затраты на маркетинг | 1200+8000 | 22400 |
| Итого постоянных затрат | 32000 | 296000 |
| Итого: | 180874.4 | 2082492.8 |
Собираем все затраты, которые необходимы для начала деятельности.
Таблица№19: Смета затрат до получения первых поступлений от реализации
| № | Статьи затрат | Сумма |
| 1 | Затраты, связанные с регистрацией предприятия, всего | 3300 |
| 1.1 | Госпошлина за регистрацию | 800 |
| 1.2 | Изготовление печати, штампа | 2000 |
| 1.3 | Нотариальные услуги | 500 |
| 2 | Организационно-техническая подготовка, всего | 248897.6 |
| 2.1 | Закупка товара | 140000 |
| 2.2 | Оплата за аренду торговых площадей (за 4 месяца) | 12000 |
| 2.3 | Приобретение основного оборудования | 19100 |
| 2.4 | Транспортные расходы | 19200 |
| 2.5 | Приобретение сырья (запас) | 4700 |
| 2.6 | Зарплата персонала (на 4 месяца) | 17320 |
| 2.7 | Расходы на рекламу | 22400 |
| 2.8 | Приобретение канцелярских товаров | 2400 |
| 2.9 | Страховые взносы с зарплаты за себя и работника | 11777.6 |
| ИТОГО: | 252197.6 |
Таблица № 20:Смета единовременных затрат