2. Планирование объема машинно-тракторного парка, затрат на его содержание и эксплуатацию, исчисление себестоимости условного эталонного гектара
Таблица 1 - План тракторных работ
| Марка трактора | Хоз. номер трактора | Часы в работе | Часовая эталонная выработка, усл. эт.га. | Годовой объем работ, усл. эт. га. |
| К-700 | 1 | 1400 | 2,10 | 2940 |
| Т-150К | 2 | 1050 | 1,85 | 1942,5 |
| ДТ-75М | 3 | 1470 | 1,1 | 1617 |
| ДТ-75М | 4 | 840 | 1,1 | 924 |
| ДТ-75М | 5 | 1680 | 1,1 | 1848 |
| ДТ-75М | 6 | 805 | 1,1 | 885,5 |
| МТЗ-82 | 7 | 1750 | 0,73 | 1277,5 |
| МТЗ-80 | 8 | 1190 | 0,7 | 833 |
| МТЗ-80 | 9 | 1540 | 0,7 | 1078 |
| МТЗ-80 | 10 | 2030 | 0,7 | 1421 |
| Т-40А | 11 | 1610 | 0,5 | 805 |
| Т-16 | 12 | 840 | 0,2 | 168 |
| Всего | Х | 16205 | Х | 15739,5 |
Рассчитаем годовой объем работ на примере трактора К-700: Умножим время работы трактора на час эталонную выработку: 1400*2.10= 2940
Таблица 2 - Расчет фонда оплаты труда для использования тракторного парка
| Марка и номер трактора | Всего | |||||||
| К-700 | Т150К | ДТ-75М | МТЗ-82 | МТЗ-80 | Т-40А | Т-16 | по бригаде | |
| Количество нормо-смен | 200 | 150 | 171 | 250 | 227 | 230 | 120 | 1348 |
| Средний тарифный разряд выполняемых работ | 5 | 5 | 4 | 3 | 3 | 2 | 2 | 24 |
| Средняя тарифная ставка выполняемых работ, руб. | 82.89 | 82.89 | 75.86 | 68.63 | 68.63 | 62.51 | 62.51 | - |
| Фонд оплаты труда по тарифу, руб. | 16578 | 12433,5 | 51964.1 | 17157.5 | 46668.4 | 14377.3 | 7501.2 | 166680 |
| Дополнительная оплата за классность, руб. | 6,8 | 5,0 | 5,09 | 6,58 | 5,9 | 5,49 | 2,86 | 0,09 |
| повышенная оплата, руб | 1510 | 1132,8 | 1132,7 | 1464 | 1329,3 | 1221,8 | 637,4 | 8428 |
| районный коэффициент, руб. | 1359,3 | 1019,5 | 1019,4 | 1317,6 | 1196,4 | 1099,6 | 573,7 | 7585,5 |
| оплата за стаж, руб. | 261,3 | 195,97 | 195096 | 253,3 | 229,97 | 211,36 | 110,27 | 3,46 |
| Итого дополнительной оплаты, руб. | 3137,4 | 2353,27 | 2353,15 | 3041,48 | 2761,57 | 2538,25 | 1324,23 | 16017,05 |
| Резерв отпусков, руб. | 627,4 | 470,5 | 470,5 | 608,1 | 552,2 | 507,5 | 264,8 | 3501 |
| Всего плановый фонд оплаты труда, руб. | 11316,8 | 8487,77 | 8487,15 | 10969,58 | 9960,37 | 9154,55 | 4776,23 | 61660,15 |
| Сумма ЕСН | 26,1 | 26,1 | 26,1 | 26,1 | 26,1 | 26,1 | 26,1 | 26,1 |
| Итого фонд оплаты труда с отчислениями на социальные нужды | 14270,48 | 10703,08 | 10702,3 | 13832,64 | 12560,03 | 11543,89 | 6022,83 | 77753,45 |
Расчеты:
1. Фонд оплаты труда по тарифу (трактор К-700)- умножаем кол-во нормо-смен на тарифную ставку: 200*82.89=16578р.
2. Допол. оплата за классность (трактор К-700)-находим процент: (3*20%+5*10%+4*0)/12=
Таблица 3 - Затраты на техническое обслуживание, ремонт и хранение тракторов и сельскохозяйственных машин и сооружений тракторного парка
| Объем работ, усл.эт.га. | Норматив затрат на 1 усл.эт.га, руб. | Общая сумма затрат, руб. | |
| К-700 | 2940 | 18,40 | 54096 |
| Т-150К | 1942,5 | 17,72 | 34421,1 |
| ДТ-75М | 1318,6 | 18,80 | 24789,68 |
| МТЗ-80,82 | 1152,1 | 15,60 | 17972,76 |
| Т-40А | 805 | 18,90 | 15214,5 |
| Т-16 | 168 | 25,60 | 4300,8 |
| Сельскохозяйственные машины | 5508,8 | 11,00 | 60596,8 |
| Здания и сооружения | Х | Х | 25600 |
| Всего затрат | Х | Х | 236991,64 |
Таблица 4 - Определение плановой потребности и затрат на ГСМ
| К-700 | Т-150К | ДТ-75М | МТЗ-82 | МТЗ-80 | Т-40А | Т-16 | Всего | |
| Дизельное топливо | ||||||||
| Норма расхода, кг на усл.эт.га. | 11,7 | 11,2 | 9,6 | 9,4 | 9,3 | 8,6 | 8,3 | Х |
| Объем работ, усл.эт.га. | 2940 | 1942,5 | 1318,6 | 1277,5 | 1110,7 | 805 | 168 | Х |
| Расход топлива, кг. | 34398 | 21756 | 12658,6 | 12008,5 | 10329,5 | 6923 | 1394,4 | 99468 |
| Цена 1 кг, руб. | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | 8,3 |
| Стоимость, руб. | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | 825584,4 |
| Моторные масла | ||||||||
| Расход основного топлива, кг. | 11,7 | 11,2 | 9,6 | 9,4 | 9,3 | 8,6 | 8,3 | Х |
| Норма расхода, % от основного топлива | 4,1 | 3,5 | 4,4 | 3,5 | 3,5 | 4,1 | 4,4 | Х |
| Расход масел, кг. | 47,97 | 39,2 | 42,24 | 32,9 | 32,55 | 35,26 | 36,52 | 266,64 |
| Цена 1 кг, руб. | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | 18,50 |
| Стоимость, руб. | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | 4932,84 |
| Трансмиссионные масла | ||||||||
| Расход основного топлива, кг. | 11,7 | 11,2 | 9,6 | 9,4 | 9,3 | 8,6 | 8,3 | Х |
| Норма расхода, % от основного топлива | 0,4 | 0,6 | 0,9 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,3 | Х |
| Расход масел, кг. | 4,68 | 6,72 | 8,64 | 9,4 | 9,3 | 8,6 | 10,79 | 58,13 |
| Цена 1 кг, руб. | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | 20,80 |
| Стоимость, руб. | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | 1209,1 |
| Индустриальные и специальные масла | ||||||||
| Расход основного топлива, кг. | 11,7 | 11,2 | 9,6 | 9,4 | 9,3 | 8,6 | 8,3 | Х |
| Норма расхода, % от основного топлива | 0,2 | 0,4 | _ | 0,1 | 0,1 | 0,1 | _ | Х |
| Расход масел, кг. | 2,34 | 4,48 | _ | 0,94 | 0,93 | 0,86 | _ | 9,55 |
| Цена 1 кг, руб. | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | 30,00 |
| Стоимость, руб. | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | 286,5 |
| Пусковой бензин | ||||||||
| Продолжение таблицы 4 | ||||||||
| Расход основного топлива, кг. | 11,7 | 11,2 | 9,6 | 9,4 | 9,3 | 8,6 | 8,3 | Х |
| Норма расхода, % от основного топлива | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | _ | _ | Х |
| Расход бензина, л. | 11,7 | 11,2 | 9,6 | 9,4 | 9,3 | _ | _ | 51,2 |
| Цена 1 л, руб. | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | 10,00 |
| Стоимость, руб. | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | 512 |
| Стоимость ГСМ всего, руб. | _ | _ | _ | _ | _ | _ | _ | 832524,84 |
Таблица 5 - Определение общей суммы затрат по статье “Содержание основных средств”
| Элемент затрат | Сумма, руб. |
| Сумма амортизационных отчислений | 42600 |
| Затраты на техническое обслуживание, ремонт хранение | 236991,6 |
| Стоимость ГСМ | 832524,84 |
| Всего затрат | 1112116,44 |
Таблица 6 - Общая сумма затрат на содержание и эксплуатации машинно-тракторного парка и исчисление себестоимости условного эталонного гектара
| Статья затрат | Общая сумма затрат, руб. | В расчете на 1 усл. эт. га (себестоимость 1 усл.эт.га) | |
| Сумма, руб. | Структура затрат, % | ||
| Оплата труда с отчислениями на социальные нужды | 77753,45 | 4,94 | 5 |
| Работы и услуги | 230000 | 14,6 | 16 |
| Содержание основных средств | 1112116,44 | 70,65 | 77 |
| Прочие затраты | 25500 | 1,6 | 2 |
| Всего затрат | 1445369,8 | 91,83 | 100,0 |