Бизнес-проект оказания услуги по внедрению элементов системы Умный дом (стр. 13 из 17)
| Наименование технологической стадии производства | Режим работы подразделения: количество смен | Численность, чел. | |||||||||||
| Явочное число рабочих в смену | Явочное число рабочих в сутки (гр.2*гр.3) | Штатная численность рабочих | Списочная численностьрабочих | ||||||||||
| 2010 | 2011 | 2012 | 2010 | 2011 | 2012 | 2010 | 2011 | 2012 | 2010 | 2011 | 2012 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| 1.Предварительный этап. | 1 смена по 8 часов | 1 | 2 | 2 | 1 | 2 | 2 | 1 | 2 | 2 | 1,19  2 | 2,38 3 | 2,38 3 |
| 2. Проектирование. | |||||||||||||
| 3. Монтаж оборудования. | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1,19 2 | 1,19 2 | 1,19 2 | |
| 4. Программирование,пуско-наладочные работы. | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1,19 2 | 1,19 2 | 1,19 2 | |
| Итого основное производство | 3 | 4 | 4 | 3 | 4 | 4 | 3 | 4 | 4 | 6 | 7 | 7 | |
Рассчитаем годовой фонд оплаты труда по формуле 3.5.:
, (3.5.)где
- годовой фонд оплаты труда i-категории работников, тыс. руб. 
- среднемесячная заработная плата одного среднесписочного работника, тыс. руб. 
- списочная численность i-категории работников, чел.Таблица 3.12. Расчет расходов на оплату труда работников фирмы «VIP Дом»
| Наименование категории работников | Списочная численность, чел. | Среднемесячная заработная платаодного работника, тыс. руб. | Годовые затраты на оплату труда, тыс. руб. | ||||||
| 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | ||
| Основные рабочие: | 6 | 6 | 7 | 7 | - | 672,000 | 672,000 | 852,000 | 852,000 |
| Технический специалист | 2 | 2 | 3 | 3 | 15,000 | 360,000 | 360,000 | 540,000 | 540,000 |
| Монтажник | 2 | 2 | 2 | 2 | 6,000 | 144,000 | 144,000 | 144,000 | 144,000 |
| Программист | 2 | 2 | 2 | 2 | 7,000 | 168,000 | 168,000 | 168,000 | 168,000 |
| Руководители и специалисты: | 5 | 5 | 5 | 5 | - | 924,000 | 924,000 | 924,000 | 924,000 |
| Директор | 1 | 1 | 1 | 1 | 30,000 | 360,000 | 360,000 | 360,000 | 360,000 |
| Менеджер проекта | 1 | 1 | 1 | 1 | 20,000 | 240,000 | 240,000 | 240,000 | 240,000 |
| Юрисконсульт | 1 | 1 | 1 | 1 | 9,000 | 108,000 | 108,000 | 108,000 | 108,000 |
| Бухгалтер | 1 | 1 | 1 | 1 | 9,000 | 108,000 | 108,000 | 108,000 | 108,000 |
| Маркетолог | 1 | 1 | 1 | 1 | 9,000 | 108,000 | 108,000 | 108,000 | 108,000 |
| Итого | 10 | 14 | 17 | 19 | - | 1596,000 | 1596,000 | 1776,000 | 1776,000 |
Планирование начислений на заработную плату
Начисления на заработную плату производятся в виде единого социального налога от средств на оплату труда и рассчитываются по установленным законодательством нормам на государственное социальное и медицинское страхование. Ставки налога для работодателей регламентируются статьей 241 главой 24 НК РФ.
Приведем расчет начислений на заработную плату работников в виде таблицы 3.12.
Таблица 3.13. Расчет начислений на заработную плату работников фирмы «VIP Дом»
| Наименование показателя | Значение показателя по шагам расчетного периода | |||
| 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | |
| 1. Ставка единого социального налога, коэф. | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 |
| 2. Фонд заработной платы основных рабочих. | 672,000 | 672,000 | 852,000 | 852,000 |
| 3. Сумма начислений на заработную плату основных рабочих (стр1.*стр2.) | 174,720 | 174,720 | 221,520 | 221,520 |
| 4. Фонд заработной платы руководителей, специалистов. | 924,000 | 924,000 | 924,000 | 924,000 |
| 5. Сумма начислений на заработную плату руководителей и специалистов (стр4.*стр1.) | 240,240 | 240,240 | 240,240 | 240,240 |
| Итого начислений на заработную плату (стр3.+стр5.) | 414,960 | 414,960 | 461,760 | 461,760 |
Планирование прочих затрат
К прочим затратам, связанным с производством и реализацией услуги, относят следующие виды затрат:
1. Арендные платежи за арендуемое имущество,
2. Расходы на подготовку и переподготовку кадров,
3. Расходы на текущее изучение конъюнктуры рынка, сбор информации, непосредственно связанной с производством и реализацией услуги,
4. Расходы на рекламу производимой и реализуемой услуги и т.п.
Рассмотрим порядок расчета затрат на оплату процентов по полученному кредиту. Кредит взят в сумме 91,06 тыс. руб. под 24% на 1 год. Составим график платежей в погашение суммы кредита и процентов за пользование кредитом с помощью формулы 3.6. (Таблица 3.13.).
Таблица 3.14. График платежей в погашение суммы кредита и процентов за пользование кредитом
| Показатель | Значение показателя по шагам расчетного периода, тыс.руб. | |||
| 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | |
| 1. Ежегодные отчисления, тыс. руб. | 112,915 | - | - | - |
| 2. Сумма процентов, тыс. руб. | 21,855 | - | - | - |
| 3. Сумма основного долга по кредиту, тыс. руб. | 91,060 | - | - | - |
| 4. Остаток суммы кредита, тыс. руб. | 0 | - | - | - |
(3.6.)