Разработка бизнес-плана ООО Пиццерия (стр. 3 из 4)
Стратегия маркетинга.
1. Географический аспект стратегии.
Аспект стратегии заключается в наиболее полном охвате потребителей нашей продукции в городе Орске путем предоставления им услуг по обеспечению питанием.
2. Выбор стратегии.
Стратегия маркетинга базируется на прогнозе конъюнктуры рынка и предусматривает разработку комплекса мероприятий, получение максимального эффекта на всех стадиях проектирования, приобретения в аренду и эксплуатации объекта настоящего проектного предложения. Настоящий проект разрабатывается для города Орска.
В состав мер для реализации стратегии маркетинга входят:
1) разработка экономической концепции ценовой политики;
2) разработка концепции финансового плана проекта;
3) организация рекламной кампании.
Цели проекта достигаются собственными средствами и возможностями инициаторов проекта.
3. Определение цели маркетинга.
Основная цель маркетинга данного проекта – предоставление услуг по обеспечению населения и организаций города Орска в быстром питании.
Тактический план маркетинга.
1. Стимулирование продаж.
Гибкая ценовая политика на предлагаемую продукцию: применение неокругленных цен; предоставление скидок на большие партии товара.
2. Рекламная кампания.
Главная цель рекламной кампании – привлечение большего количества потребителей нашей продукции.
План рекламной кампании:
1) Регулярная публикация статей в прессе.
2) Работа с организациями и предприятиями по заключению договоров поставки пиццы.
5 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
Административный персонал.
Персонал производства:
1. Коммерческий директор исполняет роль управляющего, принимает все производственные решения, вопросы, связанные с заключением договоров, реализацией готовой продукции, рекламы и др.
2. Заместитель директора выполняет функции коммерческого директора в период его отсутствия.
2. Бухгалтер фирмы ведет все бухгалтерские расчеты, расчет заработной платы, составляет баланс, готовит всю необходимую документацию в ГосНИ.
Производственный персонал.
1. Пекарь непосредственно связан с изготовлением изделий, следит за производственным процессом, проверяет качество продукции.
2. Разнорабочий занимаются доставкой сырья к месту производства, загружает сырье в смесительные котлы, доставляет готовую продукцию к месту продажи, кроме того, производит мелкий ремонт оборудования (по необходимости) и убирает помещение в конце рабочего дня.
3. Продавец-кассир отпускает готовую продукцию и ведет расчетные операции с покупателями.
Система стимулирования.
В процессе работы организации планируется дополнительное вознаграждение сотрудников по результатам работы за отчетный период.
Рынок рабочей силы.
К работе по производству и реализации пицц привлекаются рабочие и служащие средней квалификации, то есть добросовестные и пунктуальные исполнители, ритмично и монотонно выполняющие свои обязанности.
Рынок рабочей силы в городе Орске имеет большое предложение, и проблем с набором персонала не предвидится. В случае необходимости можно привлекать к сотрудничеству службу занятости.
Средняя заработная плата производственного персонала в нашей фирме составит 3000 руб. в месяц, что выше среднего уровня дохода на душу населения в городе Урюпинске. Эти меры позволят более требовательно относиться к выполнению рабочими своих обязанностей, мотивируя тем, что на это место всегда есть претендент.
6 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Отметим некоторые моменты с использованием сырья, необходимого для производства. Все необходимые ингредиенты предполагается закупать у предприятия ОАО «Орский хлебокомбинат» и ООО «Каравай», а также в магазинах оптовой торговли. На складах указанных предприятий мы можем закупить сразу все необходимое сырье по достаточно низкой оптовой цене. Все компоненты производимых изделий не являются дефицитными, поэтому сбоев с поставкой сырья не предвидится и проблем, связанных с их приобретением, возникать не будут. Теперь рассчитаем затраты на сырье. Для расчета сырья на 1 килограмм продукции рассмотрим ингредиенты, необходимые для приготовления одного основного вида пиццы – «Пиццы с колбасой». Данные приводятся в таблице 3.
Таблица 4
Расход сырья на 1 кг продукции
| Вид сырья | Расход сырья на 1 кг продукции, гр. | Стоимость 1 кг сырья, руб. | Стоимость сырья на 1 кг продукции, руб. |
| Мука пшеничная в/с | 210 | 7 | 1,47 |
| Дрожжи прессованные | 14 | 15 | 0,21 |
| Масло растительное | 30 | 22 | 0,66 |
| Масло сливочное | 50 | 65 | 3,25 |
| Томаты (том. паста) | 500 (100) | 6 (35) | 3 (3,5) |
| Колбаса полукопченая | 100 | 100 | 10 |
| Сыр | 100 | 90 | 9 |
| Болгарский перец | 60 | 8 | 0,50 |
| Соль | 7 | 3 | 0,02 |
| Специи | 7 | 143 | 1 |
| Итого стоимость сырья на 1 кг продукции: | 29,11 | ||
Таким образом, для производства 1 килограмма готовой продукции необходимо 29,11 рублей. Затраты на сырье являются переменными, и зависят от количества выпускаемой продукции.
Для организации производства необходимо нанять следующих работников, и соответственно обеспечить выплату определенного размера зарплаты. Данные о работниках и размере зарплаты приведены в таблице 5.
Таблица 5
Текущие затраты на заработную плату (ежемесячные)
| Статья расходов | Количество | Затраты на ед., руб. | Суммарные затраты, руб. |
| Заработная плата персонала: | |||
| Коммерческий директор | 1 | 4000 | 4000 |
| Заместитель директора | 1 | 3700 | 3700 |
| Бухгалтер | 1 | 3300 | 3300 |
| Пекарь | 1 | 3500 | 3500 |
| Разнорабочий | 1 | 2400 | 2400 |
| Продавец-кассир | 1 | 3100 | 3100 |
| Итого фонд заработной платы: | 20000 | ||
Коммерческий директор выполняет роль управляющего, осуществляет руководство предприятием, принимает все производственные решения, вопросы, связанные с заключением договоров, реализацией готовой продукции, рекламы и др. Обязанности коммерческого директора в его отсутствие исполняет заместитель. Главный бухгалтер фирмы ведет все бухгалтерские расчеты, расчет зарплаты, составляет баланс, готовит всю необходимую документацию в ГосНИ. Пекарь непосредственно работает на производстве, следит за производственным процессом, проверяет качество продукции. Разнорабочий занимается доставкой сырья к месту производства, загружает сырье в смесительные котлы, доставляет готовую продукцию к месту продажи, кроме того, производит мелкий ремонт оборудования (по необходимости) и убирает помещение в конце рабочего дня. Продавец-кассир отпускает готовую продукцию и ведет расчетные операции с покупателями.
Заработанная плата относится к постоянным издержкам и включается в себестоимость готовой продукции. Кроме того, к постоянным издержкам можно отнести и следующие издержки, представленные в таблице 6.
Таблица 6
Структура издержек
| Статьи расходов | Доля | Сумма, руб. | |
| Условно постоянные издержки, в т.ч.: | 39757,7 | ||
| Пенсионный фонд | ФЗП | 0,28 | 5600 |
| Фонд социального страхования | ФЗП | 0,054 | 1080 |
| Обязательное медицинское страхование | ФЗП | 0,036 | 720 |
| Итого налоговые отчисления из ФЗП: | 7400 | ||
| Расходы на оплату труда | 20000 | ||
| Амортизация основных фондов | ОФ | 0,0083 | 1974,4 |
| Возмещение банковского кредита (100000 руб.) | 0,01333 | 1333,3 | |
| Плата за аренду помещения (40 м2) | 6000 | ||
| Коммунальные услуги | 1500 | ||
| Содержание здания | 1000 | ||
| Маркетинговые издержки (реклама) | 350 | ||
| Административные издержки (канцтовары) | 200 | ||
| Переменные издержки, в т.ч.: | 41308,5 | ||
| Расходы на сырье (29,11 руб.*1050 кг.) | 30565,5 | ||
| Расходы на автомашину (аренда, ремонт) | 3000 | ||
| Топливо | 3000 | ||
| Другие материалы | 4743 | ||
| Итого с учетом зарплаты: | 81066,2 | ||
Как видно из таблицы 6, к ежемесячным издержкам относятся отчисления из фонда заработной платы, амортизационные отчисления (срок полезного использования оборудования – 10 лет; 10 % - процент годовой амортизации, 0.1/12=0.0083 - доля ежемесячных отчислений от стоимости основных фондов). Кроме этого, к ежемесячным издержкам относятся: плата за аренду помещений, за аренду машины, расходы на машину, плата за электроэнергию, которая используется в производственном процессе и расходы на рекламу. Таким образом, постоянные издержки составляют 39757,7 руб. в месяц. Подсчитаем цену одной пиццы и точку окупаемости, то есть минимальное количество пицц, производство которых окупает все затраты. Стоимость 1 килограмма сырья составляет 29,11 руб. – стоимость одной пиццы (без учета постоянных издержек). Выпуск в первый месяц составит 1050 пицц.
Полная себестоимость одной пиццы составит: 81066,2 / 1050 = 77,2 руб. Стоимость пиццы устанавливается в размере 108 руб. (издержки + прибыль ( 40%)). Прибыль, с одной пиццы составляет 108 - 77,2 = 30,8 руб. Чистая прибыль с одной пиццы: 30,8 – 13% = 26,8 руб. Общая прибыль за месяц: 26,8*1050 = 28140 руб.
Точка безубыточности = FC / (Р ед. – VC ед.) = 577,9 шт.
Рис. 4 График безубыточности проекта
Рентабельность производства:
R = (1050*108) / 81066,2 = 1,4
R = Прибыль / Себест-ть
I. Подготовительная стадия.
1. Отношение властей – риск незначителен. Проект проводится в рамках городских программ по малых предпринимателей г. Орска.