Смекни!
smekni.com

Эффективность рекламы и рекламных мероприятий (стр. 3 из 6)

- музей (союз ветеранов);

- бюро эстетики.

В ведомстве начальника юридического отдела находится юридический отдел.

2.2 Анализ хозяйственной деятельности предприятия

Производственно-экономические характеристики ОАО «Автосельмаш» с точки зрения выполнения производственной программы представлены в таблице 1.

Таблица 1 — Анализ выполнения производственной программы на предприятии

Показатели

2000 год

2001 год

Отклонение от плана

План

Факт

Абсолютное (гр. 4 - гр.3)

Относительное, % (гр. 4/гр. 3 – 1)*100%

Валовый оборот

67720

107039

110803

+3764

+3,5

Внутренний оборот

1735

1670

1865

+195

+11,7

Валовая продукция

65985

106369

108938

+2569

+2,4

Изменение остатков незавершенного производства

678

841

2058

+1217

+144,7

Товарная продукция

65307

104528

106880

+2352

+2,2

Реализованная продукция

80445

107906

109647

+1741

+1,6

Материальные затраты в составе товарной продукции

31787

50520

47342

-3178

-6,3

Нормативно-чистая продукция

17152

27454

33749

+6295

+22,9

В 2001 году фактические значения таких показателей, как валовый оборот, внутренний оборот, валовая продукция, товарная продукция, нормативно-чистая продукция превысили плановые, тогда как фактические материальные затраты в составе товарной продукции на 3178 тыс. руб. меньше запланированных. Это свидетельствует о том, что производственная программа на 2001 год была практически выполнена.

Рациональное использование оборотных средств влияет на основные показатели хозяйственной деятельности промышленного предприятия : на рост объёма производства , снижение себестоимости продукции , повышение рентабельности предприятия . Анализ использования оборотных средств приведен в таблице 2.

Таблица 2 — Анализ использования оборотных средств

Показатели

План
Факт

Абсолютное отклонение от плана

Степень выполнения плана, %

Среднегодовые остатки нормируемых оборотных средств, тыс. руб.

3958

3698

-260

93,43

Объем реализованной продукции, тыс. руб.

107906

109647

+1741

101,6

Коэффициент загрузки средств в обороте, руб. (стр.1/стр.2)

0,04

0,03

-0,01

75,0

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, раз (стр.2/стр.1)

27,3

29,7

+2,4

108,8

Длительность одного оборота, дни (365/стр.4)

13

12

-1

0,92

Сумма высвобожденных (дополнительно привлеченных) средств по сравнению с планом (стр.5 гр. 4*стр.2 гр. 2/365)

Х

276,3

Х

Х

Из таблицы 2 видно, что фактическая величина среднегодовых остатков нормируемых оборотных средств составила 93,43% от плановой; объем реализованной продукции превысил план на 1741 тыс. руб.; фактический коэффициент оборачиваемости оборотных средств на 2,4 раза больше планового. Сумма высвобожденных средств по сравнению с планом составила 276,3 тыс. руб.

Производственно-экономические характеристики предприятия с точки зрения производительности труда и заработной платы, а также их анализ представлены в таблице 3.

Таблица 3 — Анализ производительности труда и заработной платы

Показатели

Отчетный год

Степень выполнения плана, %

Отклонение от плана

План

Факт

Абсолютное

Относительное, %

Товарная продукция, тыс. руб.

104528

106880

102,3

+2352

+2,3

Среднегодовая численность ППП, чел.

1284

1284

100

Среднегодовая выработка продукции на одного работающего, тыс. руб. (стр.1/стр.2)

81,4

83,2

102,2

+1,8

+2,2

Годовой фонд заработной платы ППП, тыс. руб.

23300

23592

101,3

+2,9

+1,3

Среднемесячная заработная плата на одного работающего, руб.

1512

1531

101,2

+19,0

+1,2

Исходя из данных таблицы 3, можно сказать, что в 2001 году относительные отклонения от плана таких показателей, как среднегодовая выработка на одного работающего, годовой фонд заработной платы промышленно-производственного персонала, среднемесячная заработная плата на одного работающего являются положительными, что свидетельствует о перевыполнении плана по этим показателям.

Анализ себестоимости продукции по статьям калькуляции представлен в таблице 4.

Таблица 4 — Анализ себестоимости продукции (работ, услуг) по статьям калькуляции

тыс. руб.

Показатели

Отчетный год

Степень выполнения плана, %

Отклонение от плана

План

Факт

Абсолютное

Относительное, %

Сырье и материалы

22455

20510

91,3

-1945

-18,7

Возвратные отходы

868

562

64,7

-306

-35,3

Покупные изделия и полуфабрикаты

25904

24431

94,3

-1473

-5,7

Топливо и энергия на технологические цели

3029

2963

97,8

-66

-2,2

Итого:

материальные затраты

(стр.1-стр.2+стр.3+стр.4)

50520

47342

93,7

-3178

-6,3

Затраты на оплату труда основных рабочих (включая налог на ФОТ)

3187

3151

98,9

-36

-1,1

Отчисления на социальные нужды

856,0

851,0

99,4

-5

-0,6

Итого: расходы на оплату труда (стр.6+стр.7)

3187

3151

98,9

-36

-1,1

Общепроизводственные расходы

26570

26221

98,7

-349

-1,3

Общехозяйственные расходы

19966

19787

99,1

-179

-0,9

Потери от брака

67,0

343

511,9

+276

+411,9

Итого: производственная себестоимость(стр.5+стр.8+стр.9+стр.10+стр.11)

100310

96844

96,5

-3466

-3,5

Коммерческие расходы

920

730

79,3

-190

-20,7

Итого: полная себестоимость (стр.12+стр13)

101230

97574

96,4

-3656

-3,6

В отчетном году расходы по всем статьям, за исключением потерь от брака, не превысили плановые нормы, что привело к снижению полной себестоимости на 3656 тыс. руб.