3.2.1 Бізнес- ідея розробки мультимедійного проекту Інтернет – діалогового сервісу “Дизайн інтер’єрів” в ТОВ “Олімп” та розробка фінансового кошторису проекту
Впроваджуємі пропозиції по розробці мультимедійного проекту “Інтернет – Дизайн інтер’єрів” надання послуг діалогового сервісу від ВАТ “Олімп-Дизайн Інтер’єрів”, як частки комплексної послуги “Дизайн Інтер’єра” (проектування дизайну, комплектування заказу імпортними меблями, виконання робіт по оформленню дизайна інтер’єрів), мають наступну сутність:
1. Цілями інноваційного проекту “Інтернет – Дизайн інтер’єрів” надання послуг ВАТ “Олімп-Дизайн Інтер’єрів” є створення прикладного програмного продукту, телекомунікаційного та прикладного Інтернет-серверів, шлюзів та внутрішніх Інтранет-серверів в підрозділі дизайну інтер’єрів ВАТ “Олімп-Дизайн Інтер’єрів” для надання можливості:
- використання розвитку Інтернет – мережі телекомунікаційного спілкування для створення нової технології надання послуг віддаленим клієнтам, яка на базі взаємодії комп'ютерних програм дозволять готувати, перевіряти, подавати замовлення для дизайну в реальному режимі взаємодії з серверами центру;
- отримувати клієнтам довідкову інформацію про хід та ефективність роботи з їх дизайн-проектами та інформацію про стан і своєчасність розрахунків їх фірм з офісу;
- в автоматичному режимі мати самі останні версії програм та форм діалогових програм створення та дизайну інтерьєрів, які клієнт бажає створити самостійно при наявності в офісі тільки стандартної програми – редактора Інтернет , все програмне забезпечення та його актуалізація проводиться на сервері рекламного агентства розробниками центру телекомунікаційної технології і реклами (ЦТТР) ВАТ “Олімп-Дизайн Інтер’єрів” ;
- створення високоприбуткового посередницького бізнесу основаного на наданні консультативної підтримки зареєстрованих клієнтів в області існуючих та перспективних видів Інтернет-дизайну інтерьєрів, оперативний заказ та макетування клієнтом зовнішніх видів дизайну інтерьєрів, надання можливості просмотра на сайті ЦТТР ВАТ “Олімп-Дизайн Інтер’єрів” результатів дизайну виконаних замовлень;
2. Головною економічною фабулою стратегії інноваційного проекту є наступне:
- створення програмно-телекомунікаційного центру проводиться за рахунок інвестування коштів на основі розширення обсягів статутного капітала при реорганізації ТОВ “Олімп” у відкрите акціонерне товариство ВАТ “Олімп-Дизайн Інтер’єра” з емісією акцій на суму 600 тис.доларів США;
- виплата дивідендів акціонерам та фінансування існування центру забезпечується невеликою щомісячною абонентною платою - сумою внеску
(32,0–15,5 $) кожним учасником телекомунікаційної системи “Інтернет-дизайну інтер’єрів”, що за рахунок новітніх телекомунікаційних технологій дозволяє колективу з 10 –12 працівників обслуговувати до 15000 клієнтів по Україні одночасно (Додаток Ж);
3. Подія, яка свідчить про закінчення проекту, кінцевий продукт:
- впровадження центру транзит - прийому Інтернет/Інтранет заказів на діалоговий сервер (front-server) в ВАТ “Олімп-Дизайн Інтер’єрів” ;
- впровадження центру обробки заказів на аналітичному сервері (back-up server) в ВАТ “Олімп-Дизайн Інтер’єрів” ;
4. Прогнозований час виконання проекту – 9 місяців
5. Прогнозний бюджет проекту – 590 000 $
6. Характеристика сторін, які беруть участь у проекті :
- заказчик – створюванний ЦТТР ВАТ “Олімп-Дизайн Інтер’єрів” ;
- виконавець - приватне підприємство “Інформаційні та технологічні системи”
а) Передінвестиційна фаза проекту – бізнес-план проекту та оцінка
інвестиційної привабливості
Економічне обґрунтування обраної інноваційної стратегії або бізнес-план інноваційного проекту – це план розвитку нового підрозділу ЦТТР ВАТ “Олімп-Дизайн Інтер’єрів”, необхідного для освоєння нових сфер діяльності фірми. Основними цілями бізнес-плану є :
1) визначення ступеня життєздатності і майбутньої стійкості нового центру, зниження ризику підприємницької діяльності;
2) конкретизація перспектив бізнесу;
3) залучення уваги й інтересу потенційних інвесторів фірми, а також споживачів і постачальників;
Бізнес-план складається, якщо підприємство має недолік власних фінансових ресурсів для виконання того чи іншого проекту, і це змушує його звертатися до інвесторів чи у банк за кредитом. Якість, обґрунтованість, переконливість матеріалів і розрахунків, що містяться в бізнес-плані, мають першочергове значення для рішення питання про джерела фінансування.
Головним інструментом розробки бізнес-плану є кошторисне планування. Кошторис – це форма планового розрахунку, що визначає докладну програму дій підприємства на майбутній період і включає розрахунок обсягів витрат і потреби в ресурсах шляхом множення норм витрати ресурсів на планований обсяг економічного показника (продаж, випуск продукції, обсяг послуг і т.п.).
У Додатку Ж наведені матеріали кошторисних розрахунків бізнес-плану ВАТ “Олімп-Дизайн Інтер’єрів зі створення комп'ютерного центру ЦТТР по забезпеченню приймання та передачі заказів і діалоговому макетуванню дизайну проект-заказів клієнтами по мережі Інтернет .
Розраховані кошториси витрат та планових доходів, планова ціна за послуги центра, як посередника розрахована як функція кількості клієнтів, що приймають участь у проекті.
б)Змістовний опис вхідних умов інноваційного проекту
1. Інвестиції в інноваційний проект та умови їх оплати:
1.1 Отримані кошти інвесторів – акціонерів від розміщення акцій ВАТ на суму 680 000 доларів США при умові виплати акціонерам 20 % щорічних від номінала акцій та викупу у них акцій по номіналу рівними долями з кінця 3-го року, сплата дивідендів (в валюті) – щорічно;
1.2 Випущені та куплені облігації на суму 1 000 000 грн. ( 25 % від статутного фонду) з купонним доходом по 25 % щорічних, починаючи з кінця другого року, та викупом облігацій наприкінці 5 року;
1.3 Власникам ТОВ “Олімп” повинні бути виплачені дивіденди з прибутку від інноваційного проекту у розмірах - за 4 рік впровадження 1 000 000 грн., за 5 рік впровадження – 2 000 000 грн., як компенсація за авансові витрати на розробку дослідної системи у сумі 1 200 000 грн.;
1.4 Розрахункова товарна девальвація національної валюти становить
11 % на рік (за даними 2005 –2006 років), розрахункова девальвація національної валюти відносно долара США становить 0,25 % на рік (втрати від обмінного курсу при поверненні кредиту).
.2. Норма доходу на інвестований капітал становить 25 % річних ( 14 % - річний процент ставки альтернативного вкладення коштів в депозити + 11 % річна товарна девальвація національної валюти за даними Держкомстата України).
3. Додаткові умови :
5.1 Тривалість життєвого циклу інноваційного проекту – 5 років ;
5.2 Амортизація обчислюється рівними частками протягом терміну служби(щорічними порціями);
4. Планові обсяги реалізації (кількість клієнтів, які приймають участь у експлуатації системи та оплачують абонентні послуги) наведені в таблиці
Таблиця 3.1 - Показники планових обсягів реалізації послуг проекту ВАТ “Олімп”
Показники планових обсягів реалізації послуг проекту*
| Рік експлуатації | Середня кількість платників | Ціна участі в проекті | Сума в грн. / місяць | Річний обсяг абонентської плати, грн. |
| 1 рік | 500 | 32,2 $ / місяць | 163,0 | 977 850 |
| 2 рік | 3 000 | 22,5 $ / місяць | 114,0 | 4 106 970 |
| 3 рік | 6 000 | 18,8 $ / місяць | 96,0 | 6 899 710 |
| 4 рік | 9 000 | 16,4 $ / місяць | 84,0 | 9 055 869 |
| 5 рік | 15 000 | 15,5 $ / місяць | 79,0 | 14 262 993 |
* При плануванні обсягів продаж та цін враховувались результати фінансового етапу розрахунків (Додаток Ж) та додаткового маркетингового етапу опросу попиту, при якому прийнято рішення про закладення в проект мінімально можливих цін абонентської плати, які будуть привабливі для користувачів.
5. Планові витрати (згідно кошторисним розрахункам бізнес-проекту):
Таблиця 3.2 - Планові витрати проекту ЦТТР ВАТ “Олімп-Дизайн”
| Капітальні витрати на початку інноваційного проекту(0 рік) | Щорічні експлуатаційні витрати | ||||
| № | Назва витрат | Сума, грн | № | Назва витрат | Сума, грн |
| 1. | Купівля офісу та ремонт | 257 550 | 1. | Щорічна абонплата за телекомунікації | 381 477 |
| 2. | Кондиціонери | 18 180 | 2. | Щорічні витратні матеріали | 4 040 |
| 3. | Офісні меблі | 14 140 | 3. | Зарплата з податками та зборами | 695 688 |
| 4. | Комп'ютерне обладнання | 860 146 | 4. | Утримання офісу | 42 420 |
| 5. | Телекомунікаційне облад-ня | 347 945 | 5. | Абонплата за канал Інтернет | 303 000 |
| 6. | Монтаж комп' ютерної мережі | 36 845 | 6. | Експлуатаційні витрати | 121 200 |
| 7. | Ліцензійне ПО (НМА) | 166 054 | |||
| 8. | Прикладне ПО | 1 242 300 | |||
| Разом капітальних витрат | 2 943 160 (582800$) | Разом щорічних витрат експлуатації | 1 547 825 (306 500 $) | ||
3.2.2 Аналіз інвестиційної привабливості та фінансової ефективності впровадження мультимедійного проекту “Інтернет-дизайн інтер’єру” в ТОВ “Олімп”
Результати розрахунків з інвесторами інноваційного проекту наведені в таблиці 3.3 – “Результати інвестиційної діяльності”, в якій занесені результати інвестиційних потоків на підприємство (із знаком “–“), та результати повернення інвестицій на протязі 5 років .
| Таблиця 3.3 - Результати інвестицій в інноваційний проект ЦТТР ВАТ “Олімп” | ||||||||
| 1 | ||||||||
| № | Значення показників на t - кроку діяльності | |||||||
| п/п | Показники | 0 рік | 1 рік | 2 рік | 3 рік | 4 рік | 5 рік | Сума |
| 1 | Земля | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2 | Будинки, споруди | -270 300 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3 | Обладнання | -1 557 787 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4 | Нематеріальні активи | -1 478 075 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5 | Разом: вкладення в основний капітал(акції ВАТ) | -3 306 161 | 0 | 0 | 1 390 694 | 1 460 228 | 1 533 240 | 0 |
| 6 | Приріст власного оборотного капіталу за рахунок облігацій(-) | -1 000 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 000 000 | 0 |
| 7 | Приріст власного оборотного капіталу за рахунок ТОВ «Олімп” | -297 839 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8 | Усього інвестицій ( «-» - вкладено, « +» - повернуто інвесторам) | -4 604 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 384 161 (+ курсова різниця) |
| 9 | Дивідендні доходи акціонерам за авансові витрати на іннов. проект ( 1 200 000 грн.) | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 000 000 | 2 000 000 | 3 000 000 |
| Таблиця 3.4 - Результати розрахунків амортизації в інноваційному проекті ВАТ “Олімп-Дизайн” | |||||||
| Показники | Сума | Річ. % | Розрахункові суми амортизації, грн. | ||||
| Грн. | аморт. | 1 рік | 2 рік | 3 рік | 4 рік | 5 рік | |
| Інвестиції в ОФ та НМА, | 3 306 161 | 698 577 | 600 539 | 526 876 | 471 500 | 429 846 | |
| Група 1 | 270 300 | 5 | 13 515 | 12 839 | 12 197 | 11 587 | 11 008 |
| Група 2 | 1 557 787 | 25 | 389 447 | 292 085 | 219 064 | 164 298 | 123 223 |
| Група НМА | 1 478 075 | 20 | 295 615 | 295 615 | 295 615 | 295 615 | 295 615 |
Таблиця 3.5 - Результати операційної діяльності проекту ЦТТР ВАТ “Олімп”