Создание предприятия по производству керамической плитки (стр. 2 из 4)

Схема 1

Технологический процесс производства керамической плитки

I II III

Подготовительная Обрабатывающая Заключительная:

стадия: стадия: нанесение защитных

помол штамповка и декоративных

сушка материалов отливка покрытий

развес компонентов лепка

смешивание термообработка

Таблица 4

Потребность в основных фондах

Основные фонды	2007 Действующие, руб.	2008		2009
Основные фонды	2007 Действующие, руб.	Общая потребность, руб.	Прирост основных фондов, руб. (3-2)	Общая потребность, руб.	Прирост основных фондов, руб. (5-3)
Здания, сооружения производственного назначения	Арендованные	Арендованные	-	Арендованные	-
Рабочие машины и оборудование	199525	200485	960	201005	520
Транспортные средства	18000	18000	-	18000	-
Прочие	-	-	-	-	-
ИТОГО:	217525	218485	960	219005	520

Примечание: Таблица 5 является основной и заполняется после выполнения расчётов в приложениях 1,2,3 бизнес-плана.

Таблица 5

Планирование потребности в оборотных средствах.

№ п/п	Наименование ресурсов	2007		2008		2009
№ п/п	Наименование ресурсов	Стоимость, руб.	Стоимость переходящего запаса, руб.	Стоимость, руб.	Стоимость переходящего запаса, руб.	Стоимость, руб.	Стоимость переходящего остатка, руб.
1.	Сырьё и материалы	337690,90	3156,7	361666,96	3380,80	386318,38	3611,20
2.	Топливо	21000	-	22000	-	24000	-
3.	Электроэнергия	26000	-	27000	-	29000	-
4.	Тара	2000	55,60	2000	55,60	2000	55,60
5.	Запасные части	497,90	497,90	512	512	512	512
6.	Незавершённое производство	-	8000	-	8400	-	8800
7.	Готовая продукция на складе	-	12000	-	12000	-	13000
8.	Прочее	-	-	-	-	-	-
ИТОГО:	387188,80	23710,20	413178,96	24348,40	441830,38	25978,80

Таблица 6

Численность персонала и уровень затрат на заработную плату

Специальность	Число работников, чел.	Тарифная ставка, руб/час	Фонд рабочего времени, час	Затраты на заработную плату, руб.
Специальность	Число работников, чел.	Тарифная ставка, руб/час	Фонд рабочего времени, час	2007	2008	2009
*Специалисты и служащие*
Генеральный директор	1	11,90	2000	23800	24276	24752
Коммерческий директор	1	11,20	2000	22400	22848	23296
Главный бухгалтер	1	11,00	2000	22000	22440	22880
Дизайнер - стилист	1	10,60	2000	21200	21624	22048
*ИТОГО*	4	×	×	89400	91188	92976
*Рабочие основного производства*
Старший художник - оформитель	2	8,40	2000	33600	34272	34944
Художник - оформитель	2	5,90	2000	23600	24072	24544
Слесарь - наладчик	2	5,20	2000	20800	21216	21632
Технолог	1	5,40	2000	10800	11016	11232
*ИТОГО*	7	×	×	88800	90576	92352
*Рабочие вспомогательного производства*
Разнорабочий	2	4,70	2000	18800	19176	19552
Водитель	1	5,20	2000	10400	10608	10816
Уборщица	1	2,30	2000	4600	4692	4784
Сторож	1	1,70	2000	3400	3468	3536
*ИТОГО*	5	×	×	37200	37944	38688
*ВСЕГО*	16	×	×	215400	219708	224016

Примечание: Размер заработной платы на 2008 и 2009 годы определяется с учётом коэффициентов инфляции условно соответствующих росту цен: 1,02 и 1,04

№ п/п	Показатели	2007г. при объеме производства 48500 шт.		2008г. при объеме производства 50925 шт.		2009г. при объеме производства 53350 шт.
№ п/п	Показатели	На единицу, руб.	Всего, руб.	На единицу, руб.	Всего, руб.	На единицу, руб.	Всего, руб.
1.	Объем продаж, выручка от реализации без НДС, всег	18,47	895795	18,30	931927,5	18,25	973637,5
2.	Себестоимость
2.1.	Сырье и материалы	6,96	337690,90	7,10	361666,96	7,24	386318,38
2.2.	Вода на технологические цели	0,15	7300	0,16	8000	0,17	9100
2.3.	Топливо на технологические цели	0,43	21000	0,43	22000	0,45	24000
2.4.	Электроэнергия на технологические цели	0,54	26000	0,53	27000	0,54	29000
2.5.	Затраты на заработную плату	4,44	215400	4,31	219708	4,20	224016
2.6.	Начисления на заработную плату	1,15	56004	1,12	57124	1,09	58244
2.7.	Амортизационные отчисления на полное восстановление(20 % от стоимости основных фондов)	0,22	10876	0,21	10924	0,21	10950
2.8.	Расходы на рекламу	0,03	1600	0,03	1600	0,03	1600
2.9.	Транспортный налог	0,13	6200	0,10	5230	0,10	5590
2.10	Арендная плата	0,52	25000	0,49	25000	0,47	25000
2.11.	Затраты на запасные части	0,01	497,90	0,01	512	0,01	512
2.12.	Плата за воду	0,03	1600	0,03	1700	0,03	1800
2.13.	Прочие затраты	2,16	105000	2,10	107000	2,04	109000
	Полная себестоимость (итог раздела 2)	16,97	814168,80	16,64	847464,96	16,59	885130,38
3.	Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности:
3.1.	Налог на имущество	0,07	3600	0,07	3800	0,07	3800
3.2.	Налог на рекламу	0,002	83	0,002	83	0,002	83
3.3.	Целевые сборы на содержание правоохранительных органов, благоустройство, нужды образования и др. цели.	0,010	480	0,010	490	0,010	500
3.4.	Сбор на нужды образовательных учреждений	0,04	1762	0,04	1850	0,04	1885
	ИТОГО по разделу 3	0,12	5925	0,12	6223	0,12	6268
4	Прибыль общая (1-2-3)	1,56	75701,2	1,54	78293,54	1,54	82239,12
5	Налог на прибыль (24% от общей прибыли)	0,12	5948	0,12	6220	0,12	6498
6	Чистая прибыль (4-5)	1,44	69753,2	1,42	72073,54	1,42	75741,12

РАЗДЕЛ V «ПЛАН МАРКЕТИНГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»

В соответствии с условиями договоров купли - продажи канал распределения товара: производитель - потребитель.

Выбор метода ценообразования основан на заранее определённом размере прибыли, поэтому при планировании цены использован метод ценообразования – «затратный метод».

Цена = себестоимость + прибыль + НДС

Прибыль закладывается по годам на уровне 10% от себестоимости, следовательно отпускная цена предприятия при ставке НДС 18% составит: