Смекни!
smekni.com

Маркетинговый план предприятия (стр. 5 из 6)

Это позволит не только привлечь в клуб побольше народа, но и проанализировать, какие услуги пользуются популярностью, протестировать работу техники.

Поскольку деньги на проект предстоит взять несколько раньше, чем ООО “Phantom” приступит к оказанию населению услуг, фактически погашать первый кредит придется не 5 лет, а 4 года 8 месяцев, второй же 4 года 11 месяцев.

Исходя из предполагаемой загруженности оборудования на 85% (17 компьютеров), при условии, что в среднем ежедневно с 22.00 до 8.00 6 компьютеров будут предоставляться пользователям по ночному пакету (120 рублей за один компьютер), остальные же 11 по льготному тарифу 22 рубля в час, а с 10.00 до 22.00 примерно 3 компьютера будут работать по дневному пакету (20 рублей в час), предположительно 2 компьютера будут отведены под работу с Интернетом (45 рублей/ч), а остальные будут стоить 30 рублей в час, ООО “Phantom” на 1 ноября 2005 года (за первые 8 месяцев работы) планирует получить следующий доход в рублях:

1. Предполагаемая выручка от реализации основных услуг – 2222400

2. Предполагаемая выручка от реализации дополнительных услуг: 180000

2.1. Подключение Flash-Rom к компьютеру администратора - 2400

2.2. Запись на R-CD клуба - 36000

2.3. Запись на R-CD, RW-CD клиента - 50400

2.4. Запись на 3,5’’ дискету клуба - 9600

2.5. Запись на 3,5’’ дискету клиента - 36000

2.6. Услуги принтера - 9600

2.7. Услуги сканера – 36000

Таким образом, валовая выручка на указанную ранее дату составит 2402400 рублей.

Планируемые затраты предприятия на финансово-хозяйственную деятельность за год представлены в Таблице 11.

Таблица 11

Годовые затраты на предпринимательскую деятельность, без учета погашения кредита.

Структура затрат Сумма в рублях
1. Расходы на оплату труда 650440
2. Расходы на электроэнергию 259673
2.1 Осветительные приборы 52122
2.2 Компьютер администратора 9590
2.3 Игровые компьютеры 149431
2.4 Кондиционер 48530
3. Амортизация основных средств 626887
3.1 Компьютерного оборудования 278110
3.2 Мебели офисной 7204
3.3 Диванной мебели 5085
3.4 Кондиционера 15720
3.5 Здания 320768
4. Оплата услуг Интернета 43896
5. Коммунальные услуги 62000
6. Непредвиденные расходы 10000
7. Налоговые платежи 259674
Итого: 1912570

Таблица 12

Затраты клуба за 8 календарных месяцев

Структура затрат Сумма в рублях
1. Платежи по кредитам 1059820
1.1. Сумма погашенного кредита 529910
1.2. Проценты за пользование кредитом 529910
2. Расходы на оплату труда 433627
3. Расходы на электроэнергию 173115
3.1 Осветительные приборы 34748
3.2 Компьютер администратора 6393,3
3.3 Игровые компьютеры 99621
3.4 Кондиционер 32353
4. Амортизация основных средств 417925
4.1 Компьютерного оборудования 185407
4.2 Мебели офисной 4802,7
4.3 Диванной мебели 3390
4.4 Кондиционера 10480
4.5 Здания 213845
5. Оплата услуг Интернета 29264
6. Коммунальные услуги 41333
7. Непредвиденные расходы 6666,7
8. Налоговые платежи 144144
Итого: 2305895

Сопоставив доходную и расходную части проекта по истечении 8 календарных месяцев функционирования клуба, получается, что чистая прибыль компании составляет 96505 рубля или 4% от валовой выручки. Другими словами рентабельность продаж за этот период должна быть не менее 4%. Полученную сумму в размере 96505 рубля планируется направить в резервный фонд на случай невозможности покрытия затрат в будущем. С 1 ноября 2005 года платежи по кредиту, взятому в банке “Камчатка” предполагается осуществлять ежемесячно исходя из ставки 20 % годовых. Так, за последующие 3 месяца платежи по данному кредиту составят 236254. Помимо всего прочего Валовая выручка клуба за этот период запланирована в размере 1444120 рублей, который должен быть обеспечен увеличением загрузки оборудования и повышением выручки от дополнительных видов работ за счет растущей популярности клуба.

На 1 февраля 2006 года будет наблюдаться следующая картина понесенных расходов:

1. Платежи по кредиту, взятому в банке “Камчатка” – 236254 рубля;

2. Платежи по кредиту “Камчатпрофитбанка” – 804296 рублей;

3. Общехозяйственные расходы – 499871 с учетом налоговых вычетов.

Таким образом, покрыть текущие расходы за счет выручки от реализации услуг не получится, в связи с чем придется задействовать резервный фонд предприятия, после чего в нем останется 204 рубля.

Финансовый результат работы клуба за первый год представлен в Таблице 13

Таблица 13

Прибыль и убытки ООО «Phantom» за первый год

Наименование статьи Сумма, руб.
1 Выручка от основной деятельности 3377696
2 Выручка от дополнительной деятельности 950198
3 Валовая выручка 4327894
4. Платежи по кредитам 2237972
5. Расходы на оплату труда 650440
6. Расходы на электроэнергию 259673
7. Амортизация основных средств 626887
8. Оплата услуг Интернета 43896
9. Коммунальные услуги 62000
10. Непредвиденные расходы 10000
11. Налоговые платежи 259674
12. Всего расходов: 4150542
Чистая прибыль 177352

Просчитав соотношение чистой прибыли предприятия к его валовой выручке, мы получим рентабельность продаж, равную 4%.

С целью ее увеличения, по истечении года успешной работы, в случае существования стабильного спроса на услуги клуба, обеспечивающего неплохой уровень доходности, ООО “Phantom” планирует произвести увеличение цен до следующего уровня:

Стоимость услуг компьютерного клуба «Phantom» на 1 марта 2006 года

Наименование услуг Цена
1 час игры с 10.00 до 22.00 (Ежедневно) по 35 руб.
Пакет 3 часа и более с 10.00 до 22.00 (Ежедневно) по 23 руб.
1 час работы на ПК с 22.00 до 8.00 по 26 руб.
Ночной пакет с 22.00 до 8.00 (10 часов) 140 руб.
1 час (10 Мб трафика) работы на ПК c Интернетом с 9.00 до 8.00 (Ежедневно) по 55 руб.
Каждый следующий Мб трафика 5 руб.

Дополнительные услуги:

Наименование услуг Цена
Подключение Flash-ROM к компьютеру администратора 35 руб.
Запись на R-CD клуба + вкладыш * 60 руб.
Запись на R-CD, RW-CD клиента 35 руб.
Запись на 3,5’’ дискету клуба 23 руб.
Запись на 3,5’’ дискету клиента 18 руб.
Печать листа на принтере в черно-белом формате 5 руб.
Услуги сканера (1 страница) 15 руб.

В этом случае, исходя из девяностопроцентной загруженности оборудования днем и семидесятипятипроцентной – ночью, предполагаемая выручка за второй финансовый год по основному виду деятельности составит: 3547800 рублей. Планируемый итог работы предприятия за второй год представлен в Таблице 14


Таблица 14

Прибыль и убытки ООО «Phantom» за второй год

Наименование статьи Сумма, руб.
1 Выручка от основной деятельности 3547800
2 Выручка от дополнительной деятельности 1033885
3 Валовая выручка 4581685
4. Платежи по кредитам 1550241
5. Расходы на оплату труда 650440
6. Расходы на электроэнергию 255966
7. Амортизация основных средств 626887
8. Оплата услуг Интернета 43896
9. Коммунальные услуги 84000
10. Непредвиденные расходы 10000
11. Затраты на приобретение лицензии на ПО 14700
12. Затраты на покупку компьютерных игр 45000
13. Прочие расходы 104070
14. Налоговые платежи 274901
12. Всего расходов: 4150542
Чистая прибыль 971584

Предполагаемую чистую прибыль за второй финансовый год, как и за все последующие, планируется распределить следующим образом: 70% - поделить между учредителями Общества пропорционально их долям в уставном капитале, а оставшиеся 30% отправить в резервный фонд. При поддержании выручки от реализации услуг на данном уровне (4581685 рублей) за последующий отчетный период компьютерный клуб “Phantom” понесет следующие расходы и получит следующие доходы:

Таблица 15

Прибыль и убытки ООО «Phantom» за третий год

Наименование статьи Сумма, руб.
1 Выручка от основной деятельности 3547800
2 Выручка от дополнительной деятельности 1033885
3 Валовая выручка 4581685
4. Платежи по кредитам 1363828
5. Расходы на оплату труда 650440
6. Расходы на электроэнергию 255966
7. Амортизация основных средств 626887
8. Оплата услуг Интернета 43896
9. Коммунальные услуги 84000
10. Непредвиденные расходы 10000
11. Затраты на приобретение лицензии на ПО 14700
12. Затраты на покупку компьютерных игр 45000
13. Прочие расходы 104070
14. Налоговые платежи 274901
12. Всего расходов: 3473688
Чистая прибыль 1107997

В конце третьего года работы ООО планируется вновь увеличить цены на 15% и повысить заработную плату работников на 33,5%. Месячные расходы на оплату труда за четвертый финансовый год представлены в Таблице 16.