Заместитель управляющего директора по персоналу отвечает за вопросы принятия, увольнения рабочих, введения новых должностей. Кроме того, здесь согласовывают графики ежегодных отпусков.
Говоря о бизнесе, тем более в горно-добывающей отрасли, существует объективная необходимость в создании собственного научно-исследовательского бюро на каждом горном предприятии с тем, чтобы предвидеть возможные опасности, оценить вероятность их наступления, а также провести расчет ущерба, причиненного предприятию этими рисковыми событиями.
При реализации данного проекта возникают некоторые возможные предпринимательские риски, оцененные по шкале вероятности их наступления (невозможное событие - " 0"; низкая степень вероятности - "1"; средняя степень вероятности - "2"; вероятное событие - "3"; высокая степень возникновения - "4").
1. Производственный риск возникает: при снижении объема выпуска продукции и ее реализации (в связи со снижением производительности труда работников, оборудования - из-за нерегламентированных простоев и случайных поломок и т.д.); снижении цены единицы продукции (при снижении цен конкурентами, снижении качества продукции, т.е. их несоответствие стандартизированным маркам и сортам); при непредвиденном увеличении материальных затрат; из-за перерасхода фонда заработной платы; уплаты повышенных налогов, отчислений и платежей; потери, вызванные иными обстоятельствами, такими как уплата неустоек, штрафов, пени, затраты при стихийных бедствиях.
2. Коммерческий риск возникает в процессе реализации закупленных предприятием товаров и услуг, т.е. при их перепродаже.
3. Операционный риск - это совокупность таких рисков как: транспортный, организационный и информационный. Транспортный риск возникает при перевозке товара транспортом; организационный - это потери вследствие неэффективного ведения дел, ошибок в подборе кадров; информационный - убытки из-за утечки коммерческой информации.
4. Финансовый риск возникает при ведении финансовой предпринимательской деятельности или финансовых сделках.
Таблица - 11 Расчет возможных рисков
| Вид риска | Подвид риска | Вероятность наступления (0-4) |
| 1производственный риск | Снижение объема выпуска продукции и ее реализации | 2 |
| Снижение цены единицы продукции | 1 | |
| Непредвиденное увеличение материальных затрат | 3 | |
| Перерасход фонда заработной платы | 1 | |
| Уплата повышенных налогов, отчислений и платежей | 3 | |
| Потери, вызванные иными обстоятельствами. | 2 | |
| 2 коммерческий риск | Неблагоприятные изменения цены закупаемых материалов, сырья, энергии, топлива и прочего | 2 |
| Снижение цены производимой продукции | 1 | |
| Потери или снижение качества продукции | 2 | |
| Превышение издержек над проектными | 1 | |
| 3 операционный риск | Транспортный риск | 3 |
| Организационный риск | 1 | |
| Информационный риск | 2 | |
| 4 финансовый риск | Неплатежеспособность одной из сторон финансовых сделок | 1 |
| Изменение курса ценных бумаг, валюты | 2 |
Для минимизации рисков используются следующие методы:
- структуризация проекта и оперативное управление проектом;
- распределение ответственности между участниками проекта;
- страхование;
- резервирование средств;
заключение срочных контрактов, учитывающих в будущем изменение конъюнктуры рынка.
Для закупки оборудования необходимо 27 217 620 рублей. Так как в настоящее время у предприятия недостаточно средств на это, руководство ОАО "Ново-Широкинский рудник" обратилось в коммерческий банк. Планируется взять кредит в размере 27 500 000 рублей на 1 год под 15 % годовых. Сумма, которую необходимо вернуть банку с процентами составляет 31 625 000 рублей. Ежемесячный платеж равен 2 635 417 рублей. Помимо кредита предприятие оплачивает постоянные и переменные затраты.
Таблица - 12 Расчет затрат
| Показатели | Единица измерения | Сумма. |
| Затраты на оплату труда в год | руб. | 34 206 972 |
| Отчисления на соц. нужды в год | руб. | 8 962 226 |
| Затраты на Эл. /энергию в год | руб. | 465 000 |
| Затраты на ГСМ в год | руб. | 30 000 |
| Амортизационные отчисления в год | руб. | 2 721 762 |
| Прочие расходы | руб. | 2 783 158 |
| Итого затрат: | руб. | 49 169 118 |
Для того, чтобы предприятие было финансово устойчивым составляется прогноз объемов реализации продукции. Наше месторождение является полиметаллическим, поэтому прогноз составляется для каждого вида продукции.
Таблица - 13 Прогноз объемов реализации
| Товары | 2009 г (в месяц) | 2010 г (в квартал) | 2011 г (годовой выпуск) |
| Свинец, т | 127,91 | 383,75 | 1535 |
| Цинк, т | 42,75 | 128,25 | 513 |
| Кадмий, кг | 158 | 475 | 1900 |
| Золото, кг | 10,16 | 30,5 | 122 |
| Серебро, кг | 196,66 | 590 | 2360 |
| Пиритный концентрат, т | 116,66 | 350 | 1400 |
Впроцессе реализации проекта необходимо осуществлять контроль движения денежных средств. Баланс денежных расходов и поступлений помесячно (для первого года) представлен в таблице 14.
Таблица - 14 Баланс денежных расходов и поступлений
| Первый год деятельности (2009 г) | ||||||||||||
| Месячные объемы реализации, тыс. р. | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| Денежные средства вналичии на началомесяца: | ||||||||||||
| Денежные поступления: | ||||||||||||
| А) поступление кредита | 27500000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Б) выручка от реализации | 0 | 24641176 | 24641176 | 24641176 | 24641176 | 24641176 | 24641176 | 24641176 | 24641176 | 24641176 | 24641176 | 24641176 |
| ИТОГО ПОСТУПЛЕНИЙ | 27500000 | 24641176 | 24641176 | 24641176 | 24641176 | 24641176 | 24641176 | 24641176 | 24641176 | 24641176 | 24641176 | 24641176 |
| ДЕНЕЖНЫЕ ПЛАТЕЖИ НА СТОРОНУ: | ||||||||||||
| 1) заработная плата | 0 | 2850581 | 2850581 | 2850581 | 2850581 | 2850581 | 2850581 | 2850581 | 2850581 | 2850581 | 2850581 | 2850581 |
| 2) отчисления на соц. нужды | 0 | 746852 | 746852 | 746852 | 746852 | 746852 | 746852 | 746852 | 746852 | 746852 | 746852 | 746852 |
| 3) плата за Эл. /энергию | 0 | 38750 | 38750 | 38750 | 38750 | 38750 | 38750 | 38750 | 38750 | 38750 | 38750 | 38750 |
| 4) плата за ГСМ | 0 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 |
| 5) выплата сумм по кредиту | 2635417 | 2635417 | 2635417 | 2635417 | 2635417 | 2635417 | 2635417 | 2635417 | 2635417 | 2635417 | 2635417 | 2635417 |
| 6) амортизационные отчисления | 0 | 226814 | 226814 | 226814 | 226814 | 226814 | 226814 | 226814 | 226814 | 226814 | 226814 | 226814 |
| 7) прочие расходы | 231930 | 231930 | 231930 | 231930 | 231930 | 231930 | 231930 | 231930 | 231930 | 231930 | 231930 | |
| Всего денежных платежей на сторону | 2867347 | 6732844 | 6732844 | 6732844 | 6732844 | 6732844 | 6732844 | 6732844 | 6732844 | 6732844 | 6732844 | 6732844 |
Таблица - 15 Доходы и затраты
| Показатели, тыс. р. | Первый год деятельности | |||||||||||
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | ИЮЛЬ | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| Выручка от реализации | 0 | 24641176 | 24641176 | 24641176 | 24641176 | 24641176 | 24641176 | 24641176 | 24641176 | 24641176 | 24641176 | 24641176 |
| Себестоимость | 0 | 6732844 | 6732844 | 6732844 | 6732844 | 6732844 | 6732844 | 6732844 | 6732844 | 6732844 | 6732844 | 6732844 |
| Балансовая прибыль | 0 | 17908332 | 17908332 | 17908332 | 17908332 | 17908332 | 17908332 | 17908332 | 17908332 | 17908332 | 17908332 | 17908332 |
| Налог на прибыль 20 % | 0 | 358166 | 358166 | 358166 | 358166 | 358166 | 358166 | 358166 | 358166 | 358166 | 358166 | 358166 |
| Чистая прибыль | 0 | 14326666 | 14326666 | 14326666 | 14326666 | 14326666 | 14326666 | 14326666 | 14326666 | 14326666 | 14326666 | 14326666 |
Прогнозный баланс активов и пассивов предприятия (таблица - 16) отражает динамику изменения структуры имущества (активов) проекта и источников их финансирования (пассивов). В балансовом отчете представлен прогноз на конец декабря 2009 г.
Таблица 16 - Балансовый отчет
| Показатели | Значения, руб. | |
| Актив баланса | ||
| Внеоборотные активы | Нематериальные активы | 5 042 250 |
| Финансовые вложения (займы, предоставленные на срок более 12 месяцев и пр. } | 27 500 000 | |
| Оборотные активы | Начисленный налог на добавленную стоимость на остаток имущества | 0 |
| Дебиторская задолженность | 3 737 498 | |
| Финансовые вложения (займы на срок менее 12 мес, и пр.) | 0 | |
| Денежные средства | 1 957 720 | |
| Пассив баланса | ||
| Капитал и резервы | Уставной капитал | 10 000 |
| Добавочный капитал | 681 | |
| Резервный капитал | 0 | |
| Нераспределённая прибыль (убыток) прошлого года | 0 | |
| Долгосрочные пассивы | Заёмные средства | 7 475 000 |
| Прочие пассивы | 0 | |
| Краткосрочные пассивы | Заёмные средства и кредиты | 0 |
| Расчеты с персоналом | 43 169 198 | |
| Доходы будущих периодов | 295694112 | |
Порог рентабельности - это такая выручка от реализации, при которой предприятие уже не имеет убытков, но еще не имеет и прибылей результата от реализации после возмещения переменных затрат в точности хватает на покрытие постоянных затрат, и прибыль равна нулю.