Таблица 18. Анализ динамики затрат на 1 рубль реализованной продукции и прибыли.
| Показатели | 2006г. | 2007г. | Изменения (+,-) | Отклонение, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Выручка от реализации, т.р. | 17401 | 24134 | 6733 | 138,7 |
| в т. ч. за молоко | 8706 | 13149 | 4443 | 151 |
| Полная себестоимость реализованной продукции, руб. | 17367 | 21786 | 4419 | 125,5 |
| в т. ч. молока | 8076 | 10540 | 2464 | 130,5 |
| Затраты на 1 рубль реализованной продукции, руб. | 1000 | 900 | -100 | 90 |
| в т. ч. молока | 900 | 800 | -100 | 88,9 |
| Прибыль (убыток), тыс. руб. | 34 | 2348 | 2314 | 690,6 |
| в т. ч. от молока | 630 | 2609 | 1979 | 414,1 |
Выручка от реализации в т. ч. от молока увеличилась на 6733 т. р. или на 38,7% и на 4443 т. р. или на 51% соответственно. Полная себестоимость реализуемой продукции в 2007 году увеличилась на 4419 т.р. или на 25,5% по сравнению с 2006 годом. В т. ч. молока на 2464 или 30,5%. Затраты на 1 рубль реализованной продукции в т. ч. молока в 2007 году сократились на 100 т. р. или на 10% и на 100 т. р. или на 11,1% соответственно. Прибыль увеличилась на 2314 т.р. или на 314,1% в 2007 году по сравнению с 2006 годом.
Для анализа трудовых ресурсов рассмотрим таблицы 19 и 20.
Таблица 19. Оценка использования трудовых ресурсов.
| Показатели | 2006г. | 2007г. | Изменения,(+,-) | Отклонение, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Выручка от реализации, т. р. | 17401 | 24134 | +6733 | 138,7 |
| Среднесписочная численность работников, чел. | 134 | 134 | 0 | 100 |
| Среднегодовая выработка продукции на 1 работающего, т. р. | 129,9 | 180,1 | 50,2 | 138,7 |
При оценке использования трудовых ресурсов можно сделать вывод, что выручка от реализации увеличилась в 2007 году по сравнению с 2006 годом на 6733 т. р. или на 38,7%. Среднесписочная численность работников не изменилась. Среднегодовая выработка продукции на 1 работника в 2007 году увеличилась на 50,2 т. р. по сравнению с 2006 годом.
Таблица 20. Анализ соотношения темпов роста производительности труда и средней заработной платы.
| Показатели | 2006г. | 2007г. | Изменения (+,-) | Отклонение, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Среднегодовая выработка продукции на одного работающего, т. р. | 129,9 | 180,1 | 50,2 | 138.7 |
| Среднегодовая заработная плата одного работающего, т. р. | 57 | 77,1 | 20,1 | 135,3 |
| Коэффициент опережения(отношение темпа роста производительности труда к темпу роста заработной платы) | - | - | - | 1,025 |
При анализе соотношения темпов роста производительности труда и средней заработной платы можно сделать следующий вывод, что среднегодовая выработка продукции на одного работающего возросла на 50,2 т. р. в 2007 году по сравнению с 2006 годом. Среднегодовая заработная плата одного работающего тоже увеличилась на 20,1 т. р. или на (35,3%) в 2007 году по сравнению с 2006 годом. Коэффициент опережения составил 1, это значит, что темп роста производительности труда растет пропорционально росту заработной платы.
4.2 Анализ рынков сбыта и концепции маркетинга.
В Костромской области наибольшее количество молока производится в Костромском (26,9%), Красносельском (13,0%), Нерехтском (8,8%), Судиславском (8,7%), Галичском (5,6%) районах.
Наиболее крупными сельхозтоваропроизводителями, специализирующимися на молочно-мясном направлении в Галичском районе являются предприятия, представленные в таблице 19.
Таблица 21. Основные производители молока в Галичском районе (2007г.)
| Наименование хозяйства | Поголовье | Валовое производство, ц. | Денежная выручка | Средняя цена реализации, руб. | |||
| Гол. | % | Ц. | % | Тыс. руб. | % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| «Ладыгино»«Дружба»«Муравьищи»«Маяк» | 21712241388 | 28,315,95,350,5 | 113183850128215700 | 35,212448,8 | 9197210573713149 | 36,58,42,952,2 | 885,3618,6633,7962 |
| Итого: | 768 | 100 | 32150 | 100 | 25188 | 100 | - |
| В среднем по району: | 174 | - | 2853,6 | - | 2077,6 | - | 834,4 |
Проанализировав основных производителей молока в Галичском районе можно сделать следующий вывод, что СПК «Маяк» самый крупный производитель молока в районе. СПК «Маяк» имеет самое большое поголовье коров. А вот продуктивность коров самая большая в колхозе «Ладыгино» (5215 кг), за счет этого «Ладыгино» не так уж сильно отстает от СПК «Маяк» в производстве молока. Денежная выручка за молоко самая большая в СПК «Маяк», это связано не только с тем, что предприятие продает больше всех продукции, но и с тем, что в СПК «Маяк» молоко продают по самой высокой цене.
Таблица 22. Поголовье крупного рогатого скота и производство молока на сельскохозяйственных предприятиях Галичского района Костромской области.
| Наименование предприятия | Поголовье КРС, гол. | Производство молока | ||||
| КРСгол. | Доля в поголовье района,% | Коро-вы, гол. | Доля в пого-ловье района,% | Вало-вое пр-во, ц. | Доля в пр-ве района,% | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| СПК «Маяк»Колхоз «Ладыгино»Колхоз «Дружба»Колхоз «Муравьищи»Итого:В среднем по району: | 1120542163711896171 | 59,128,68,63,7100- | 3882171224176882 | 50,528,315,95,3100- | 157001131838501282321502853,6 | 48.835,2124100- |
Состояние молочного скотоводства является одной из серьезнейших проблем аграрного сектора. Спад поголовья скота, снижение объемов производства молока негативно отражается на рынке животноводческой продукции. Рынок молока и молочной продукции второй по величине и своему значению после рынка зерна.
Можно выделить рынок молочного сырья и рынок продуктов его переработки, т. е. готовой молочной продукции, на различных территориальных уровнях рынок молочного сырья характеризуется значительным колебанием цен. Это вызвано как внутренними, так и внешними факторами.
Определим конкурентоспособность продукции СПК «Маяк» по сравнению с продукцией фирм – конкурентов.
Таблица 23. Конкурентоспособность продукций.
| Сравнительные показатели | Сравнительная оценка с продукцией фирм – конкурентов (продукция СПК «Маяк», «+» - лучше, «0» - равно, «-» - хуже | ||
| Колхоз «Ладыгино» | Колхоз «Дружба» | Колхоз «Муравьищи» | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Качество | + | 0 | - |
| 2. Экология | 0 | - | - |
| 3. Цена | - | - | - |
| 4. Внешний вид | 0 | 0 | - |
Проанализируем риски проекта и форс – мажорные обстоятельства.
Таблица 24. Риски предприятия и форс – мажорные обстоятельства.
| Виды рисков | Возможные потери | Меры предупреждения и снижения риска |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. На стадии разработки проекта - повышение стоимости материального обеспечения | Риск значителен из-за кризиса экономического в мире и неустойчивого экономического положения в стране. | Опыт проектирования. |
| 2. На стадии эксплуатации проекта - неблагоприятные погодные условия - нарушение подачи электроэнергии | Риск значителен и связан с производством требуемого количества и качества корма.Риск значителен и связан с погодными условиями и ветхостью сельских линий электропередач. Нарушение электроснабжения приводит к нарушению технологического процесса и снижению продуктивности коров. | Предусматриваются резервные посевные площади под кормовые культуры, наличие кормохранилищ капитального типа.Риск сводится к минимуму при наличии резервных линий электроснабжения. |
Маркетинговая стратегия проекта.
Наиболее эффективным будет использование цены, основанной на возмещении издержек плюс оптимальная прибыль. Цена устанавливается из расчета возмещения фактических издержек прибыли, зависящей от спроса и предложения на рынке, а также действий конкурентов.
В качестве системы продвижения товаров, будут использованы как ценовые, так и неценовые методы. При реализации сельскохозяйственной продукции основной упор может делаться на условии продажи, например, отсрочка платежей, предоставление прочих сопутствующих видов продукции и услуг.
Для укрепления финансового состояния предприятия очень важным элементом будет ориентация на долгосрочное сотрудничество, так как это позволит компании бесперебойно осуществлять реализацию и обрести определенную финансовую стабильность.
4.3 Технико-экономическая оценка инвестиционного проекта.
Основой повышения продуктивности молочного скотоводства и залогом успешной реализации проекта является использование современных технологий содержания, кормления и доения коров.
Реконструкция животноводческого комплекса позволит эффективно применять технологию беспривязного содержания скота.
Установка и использование дальнего зала станочного типа при беспривязном содержании коров способны улучшить условия труда на процесс доения, сделать его более привлекательным и производительным. Менее трудоемка преддойная обработка вымени коров. При такой технологии в 4-5 раз сокращается протяженность молокопровода, что упрощает необходимый санитарный уход за ним и повышает качество молока. В результате создаются предпосылки для получения молока высшего качества.
Предусмотренный проектом доильный зал относится к доильным установкам станочного типа. С целью эффективной эксплуатации данного типа доильной установки будут использованы следующие элементы технологии содержания и доения молочного стада: