Оценка коммерческой эффективности интернет-предприятия на примере ООО "Баксмарт" (стр. 10 из 11)
Персонал по первому варианту проекта показан в таблице 3.6
Табл. 3.6
| Наименование подразделения | Должность | Вид выполняемых работ | Кол-во | з/п тыс.руб |
| Склад | Директор | Управление фирмой | 1 | 45 |
| Кладовщик | Учет товара на складе | 3 | 20 | |
| Менеджер по закупке | Изучение спроса и закупка товара | 1 | 30 | |
| Бухгалтер | Бухгалтерия | 1 | 20 | |
| Водитель-курьер | Доставка товара | 1 | 24 |
Персонал по второму варианту проекта показан в таблице 3.7
Табл.3.7
| Наименование подразделения | Должность | Вид выполняемых работ | Кол-во | з/п тыс.руб |
| Склад | Директор | Управление фирмой | 1 | 45 |
| Кладовщик | Учет товара на складе | 3 | 20 | |
| Менеджер по закупке | Изучение спроса и закупка товара | 1 | 30 | |
| Бухгалтер | Бухгалтерия | 1 | 20 | |
| Водитель-курьер | Доставка товара | 1 | 24 | |
| Торговый зал | Менеджер торгового зала | Оформление заказов и помощь в выборе товара | 2 | 20 |
| Кассир | кассовые операции | 1 | 20 |
3.4 Расчет инвестиционных затрат
Расчет инвестиционных затрат показан в таблице 3.8
Табл. 3.8
| Основные средства | Проект со кладом (1000р) | Проект со складом и торговым залом (1000р) | |
| 1 | 2 | 3 | |
| Рабочая станция (монитор+клавиатура+мышь+сист.блок) | 69,0 | 105,0 | |
| Принтер+Копир | 7,0 | 14,0 | |
| Терминал (4шт) | - | 53,2 | |
| Касса | 14,5 | 32,5 | |
| Телефон+Факс | 7,0 | 16,0 | |
| Тележка | 3,8 | 7,6 | |
| Стелажи | 14,4 | 19,2 | |
| Мебель | 14,3 | 25,6 | |
| Доставка оборудования | 5,0 | 10,0 | |
| Установка оборудования | 3,5 | 8,5 | |
| Транспорт для доставки товара | 315,0 | 315,0 | |
| Организационные расходы | |||
| Разработка виртуальной витрины | 25,0 | 25,0 | |
| Непредвиденные затраты | 20,0 | 20,0 | |
| ИТОГО: | 498,5 | 651,6 | |
| Наименование затрат | Проект со кладом (1000р) | Проект со складом и торговым залом (1000р) | |
| Затраты на регистрацию фирмы | 16,0 | 16,0 | |
| Страхование | 50,0 | 80,0 | |
| Затраты на первые 2 месяца работы | 994,3 | 1478,9 | |
| ИТОГО: | 1060,3 | 1574,9 | |
Сводные данные по инвестиционным затратам показаны в таблице 3.9
Табл. 3.9
| Виды инвестиционных затрат | Проект со кладом (1000р) | Проект со складом и торговым залом (1000р) |
| Основные средства | 498,5 | 651,6 |
| Организационные расходы | 1060,3 | 1574,9 |
| Всего по проекту: | 1558,8 | 2226,5 |
Источники финансирования проекта и расчет доли собственногокапитала показан в таблице 3.10
Табл.3.10
| Показатель | Проект со кладом (1000р) | Проект со складом и торговым залом (1000р) |
| Собственные средства | 500,0 | 500,0 |
| Заемные средства «Кит-Финанс Банк» | 1700,0 | 1300,0 |
| Итого: | 2200,0 | 1800,0 |
| Доля собственного капитала, % | 29% | 22% |
Для проекта со складом
500 тыс. руб. собственный капитал
1,2 млн. руб. заемный капитал
20% годовых по кредиту
Срок погашения кредита в течении 2-х лет
1,2 млн.руб. х 0,20 = 240 тыс. руб. х 2 = 480 тыс. руб. за 2 года
1,2 млн.руб. + 480 тыс. руб. = 1 млн. 680 тыс. руб. / 24 мес. = 103,3 тыс. руб. за месяц
Для проекта со складом и торговым залом
500тыс. руб. собственный капитал
1,8 млн. руб. заемный капитал
20% годовых по кредиту
Срок погашения кредита в течении 2-х лет
1,8 млн.руб. х 0,20 = 360 тыс. руб. х 2 = 720 тыс. руб. за 2 года
1,8 млн.руб. + 720 тыс. руб. = 2 млн. 520 тыс. руб. / 24 мес. = 196,6 тыс. руб. за месяц
3.5 Расчет текущих затрат (себестоимости)
Расчет аренды склада по 1 варианту показан в таблице 3.11
Табл. 3.11
| Аренда склада(500 кв. м) | 1месяц | 2месяц | 3месяц | 2квартал | 3квартал | 4квартал | Итогоза год |
| 80тыс.р | 80тыс.р | 80тыс.р | 240тыс.р | 240тыс.р | 240тыс.р | 960тыс.р |
Коммунальные расходы входят в стоимость оплаты за аренду.
Таким образом, затраты на аренду помещения, по 1 варианту, в год составят:
960 тыс. руб.
Расчет аренды склада и торгового зала по 2 варианту показан в таблице 3.12
Табл.3.12
| Аренда торгового зала(100 кв. м) | 1месяц | 2месяц | 3месяц | 2квартал | 3квартал | 4квартал | Итогоза год |
| 50тыс.р | 50тыс.р | 50тыс.р | 150тыс.р | 150тыс.р | 150тыс.р | 600тыс.р. |
Плюс 960тыс. руб за аренду склада.
Расходы на рекламу по проектам:
Для раскрутки сайта, через который будет предоставляться продажа товара, необходима первоначальная реклама в Интернете и компьютерных печатных изданиях.
· В Интернете с помощью SEO - программистов повысим рейтинг в поисковых системах – 17600- в месяц, в год – 211 200
· Баннерная реклама в Интернете – 6 000 - в месяц. 72000 в год.
· Реклама в специализированных изданиях – 3000 – в месяц. 36 000 в год.
· Реклама в метро: на лайтбоксах на эскалаторах + реклама в вагонах – 30 000 – в месяц. 360 000 в год.
Итого в год: 319 200 рублей.
Расчет текущих затрат показан в таблице 3.13
Табл.3.13
| Текущие расходы(в мес.) | Проект со кладом (1000р) | Проект со складом и торговым залом (1000р) |
| З/п рабочим | 244,4 | 332,6 |
| Аренда | 80,0 | 130,0 |
| Коммерческие расходы (реклама) | 56,6 | 56,6 |
| Обслуживание оборудования и транспорта | 13,0 | 13,0 |
| Амортизация | 5,4 | 5,4 |
| Выплата по кредиту | 103,3 | 196,7 |
| ИТОГО: | 483,8 | 702,8 |
Амортизация:
Организация выбрала линейный способ для начисления амортизации.
Амортизация на транспортное средство стоимостью 258300руб. (без НДС), принадлежащее к 3 амортизационной группе, сроком на 48 месяцев.
K = (1/n) × 100%=2,08%
K – норма амортизации в процентах к первоначальной стоимости объекта амортизируемого имущества;
n – срок полезного использования данного объекта амортизируемого имущества, выраженный в месяцах.
ежемесячная сумма амортизации – 5366руб.
3.6 Расчет дисконтированных показателей эффективности проекта и анализ чувствительности
Ставка дисконтирования: по 1 варианту= 24%
Ставка дисконтирования: по 2 варианту = 21%
NPV:
Текущая стоимость инвестиционных затрат (Io) сравнивается с текущей стоимостью доходов (PV). Разность между ними составляет чистую текущую стоимость доходов (NPV):
NPV = PV – Io
NPV по первому проекту: 14 078 200р.
NPV по второму проекту: 21 417 500р.
IRR:
Внутренняя норма прибыли IRR = iпри которой NPV = 0. Тогда
Поэтому первому проектуIRR = 76%, по второму IRR =67%, т.е. предельная стоимость капитала для финансирования проекта не должна превышать 76%и 67% соответственно
Анализ чувствительности:
Устойчивость проекта сохраняется при снижении объемов реализации на 10%, при снижении более чем на 10%, наблюдается убыточность проекта, что указывает на неустойчивость проекта, связанную с тем, что прибыльность проекта напрямую зависит от объема продаж.
3.7 Расчет срока окупаемости и простой нормы прибыли
Расчет показателей проекта показан в таблице 3.15
Табл.3.14
| Показатели проекта | Единица измерения | Проект | ||
| Проект со кладом (1000р) | Проект со складом и торговым залом (1000р) | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| Объем продаж компьютеров и ноутбуков | шт./год | 1 040 | 1 294 | |
| Производственная площадь | кв.м | 500 | 600 | |
| Численность персонала | чел | 7 | 10 | |
| Инвестиционные затраты по проекту | тыс. руб. | 1 532,2 | 2 153,2 | |
| Выручка от реализации продукции (среднегодовая) | тыс. руб/год | 6 184,0 | 8 690,0 | |
| Текущие затраты (среднегодовые) | тыс. руб/год | 5 741,7 | 8 369,0 | |
| Прибыль от продаж (среднегодовая) | тыс. руб/год | 442,3 | 321,0 | |
| Срок окупаемости проекта | год | 3,46 | 6,71 | |
| Простая норма прибыли | % | 29% | 15% | |
| Чистая текущая стоимость по проекту,NPV | тыс.руб | 13046,6 | 19887,5 | |
| Внутренняя норма прибыли по проекту, IRR | % | 76% | 67% | |
Выручка от реализации = выручка за все года / кол-во лет
Текущие затраты (среднегодовые) = текущие расходы в мес. (всего) х 12 мес.
Прибыль от продаж = выручка от реализации(среднегодовая) - текущие затраты
Срок окупаемости проекта = стоимость основных средств / чистая прибыль
Простая норма прибыли = среднегодовая прибыль от продаж / инвестиционные затраты
Заключение
В данном дипломном проекте был рассмотрен и проанализирован рынок интернет-магазинов. Были рассмотрены обороты электронной розницы и уровень интереса к интернет покупкам. Было отмечено, что уровень интереса к интернет-покупкам у столичных жителей заметно выше, чем у региональных и что чаще остальных россиян посещают интернет-магазины москвичи. В 2009 году доля их переходов на сайты интернет-магазинов среди пользователей из всех регионов России составила 62% .Более всего пользователи интересовались в 2009 году компьютерами, электроникой, фототоварами, телефонами и бытовой техникой. Активнее остальных рос пользовательский интерес к товарам группы «Строительство и ремонт» (+30% за год).