Приобретение зерноуборочного комбайна и оборудования для уборки зерновых культур (стр. 9 из 11)

- заработная плата рабочих (трактористов)

- отчисления от фонда оплаты труда трактористов

- затраты ГСМ на посевные и уборочные работы

- стоимость семян

- стоимость удобрений

- налог на землю

- прочие материальные затраты

- накладные расходы

Затраты на производство зерновых культур в каждом году реализации проекта рассчитаны в таблице 17.

Суммы начислений заработной платы трактористам указаны с учетом налоговых отчислений от фонда оплаты труда в размере 12%.

Согласно технологии общий расход ГСМ на все посевные операции составляет 25 л на 1 га, уборочных работ – 10 л на 1 га. Требуемый объем семян рассчитан с учетом расхода семян на 1 га -2,0 ц. Цена закупа семян составляет 7,0 рублей за кг. Сумма земельного налога зависит от тарифа, назначения сельхозугодия и используемых площадей. Выплачивается налог 2 раза в год – в сентябре и октябре равными долями. Процент прочих затрат учтен в размере 1% от основных производственных затрат. К производственным затратам добавляются накладные расходы предприятия.

Себестоимость 1 ц зерновых культур по предприятию составляет в среднем 0,22 тысяч рублей.

ИП Афанасьева Т.В. будет заготавливать сено для КРС, лошадей и овец. Общая площадь сенокосов составляет 120 га. Основными затратами по заготовке сена является:

- заработная плата с отчислениями механизаторов в 3 кв.

- стоимость ГСМ (расход дизтоплива составляет 25 л/га)

- налог на землю

- прочие расходы

- накладные расходы по управлению предприятием

Калькуляция затрат рассчитана в таблице 18. Себестоимость 1 ц сена составляет 0,04 тыс. рублей.

Таблица 17
Затраты на производство зерновых
ГОД	КВАРТАЛ	Площадь, га	Валовый сбор, ц.	ЗЕРНОВЫЕ												С/с 1 ц., тыс. руб.
				ФОТ рабочих	ПФ и ФСС, %	ГСМ посева		Удобрения	ГСМ уборки		Семена	Налог на землю	Прочие	Накладные расходы	ВСЕГО
						25	л/га		10,0	л/га	2,0		1%
					12	л	тыс.руб.	3	л	тыс.руб.	тыс.руб.	45	тыс. руб.
2007	III	33,0	4,1	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,4	5,8	39,2
	IV	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	5,8	5,8
Итого		0	0	33,0	4,1	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,4	11,6	45,0
2008	I	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	6,0	6,0	0,21
	II	500	50,6	6,3	12 500,0	222,8	53,6	0,0	0,0	735,0	0,0	10,7		6,0	1 078,5
	III	500	6 000,0	35,4	4,4	0,0	0,0	0,0	5 000,0	89,1	0,0	22,5		1,5	6,0	132,0
	IV	16,9	2,1	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,2	6,0		23,0
Итого		500	6 000	102,8	12,7	12 500,0	222,8	53,6	5 000,0	89,1	735,0	22,5	12,4	23,9	1 239,5
2009	I	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	6,6	6,6	0,22
	II	600	71,5	8,9	15 000,0	288,7	67,5	0,0	0,0	926,1	0,0	13,6		6,6	1 374,0
	III	600	7 200,0	50,1	6,2	0,0	0,0	0,0	6 000,0	115,5	0,0	27,0		2,0	6,6	174,1
	IV	23,8	3,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,3	6,6		30,7
Итого		600	7 200	145,4	18,0	15 000,0	288,7	67,5	6 000,0	115,5	926,1	27,0	15,9	26,3	1 585,3
2010	I	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	7,2	7,2	0,23
	II	700	92,6	11,5	17 500,0	367,1	81,9	0,0	0,0	1 123,7	0,0	16,8		7,2	1 689,3
	III	700	8 400,0	64,8	8,0	0,0	0,0	0,0	7 000,0	146,8	0,0	31,5		2,5	7,2	221,4
	IV	30,9	3,8	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,3	7,2		38,5
Итого		700	8 400	188,4	23,4	17 500,0	367,1	81,9	7 000,0	146,8	1 123,7	31,5	19,6	28,9	1 956,4
2011	I	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	10,6	10,6	0,20
	II	750	101,9	12,6	18 750,0	428,7	91,2	0,0	0,0	1 252,1	0,0	18,9		10,6	1 903,4
	III	750	11 250,0	71,3	8,8	0,0	0,0	0,0	7 500,0	171,5	0,0	33,8		2,9	10,6	256,3
	IV	34,0	4,2	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,4	10,6	44,9
Итого		750	11 250	207,2	25,7	18 750,0	428,7	91,2	7 500,0	171,5	1 252,1	33,8	22,1	42,4	2 215,2
2012	I	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	8,7	8,7	0,23
	II	800	112,1	13,9	20 000,0	457,3	97,3	0,0	0,0	1 527,9	0,0	22,1		8,7	2 225,4
	III	800	12 000,0	78,5	9,7	0,0	0,0	0,0	8 000,0	182,9	1,0	36,0		3,1	8,7	274,2
Итого		800	12 000	190,6	23,6	20 000,0	457,3	97,3	8 000,0	182,9	1 528,9	36,0	25,2	26,2	2 508,4

Таблица 18
Затраты на заготовку сена
ГОД	КВАРТАЛ	Площадь, га	Валовый сбор, ц.	СЕНО								С/с 1 ц., тыс. руб.
				ФОТ рабочих	ПФ и ФСС, %	ГСМ уборки		Налог на землю	Прочие	Накладные расходы	ВСЕГО
						25,00	л/га		20%
					12%	л	тыс.руб.	30	тыс. руб.
2007	III	120	1 800,0	14,1	0,02	3 000,0	49,5	3,6	13,4	2,3	83,0
	IV	0,00	0,0	0,0	0,0	0,0	2,3	2,3
Итого		30	1 800,0	14,1	0,02	3 000,0	49,5	3,6	13,4	4,7	85,4
2008	I	0,00	0,0	0,0	0,0	0,0	2,4	2,4	0,04
	II	0,00	0,0	0,0	0,0	0,0	2,4	2,4
	III	150	2 250,0	5,1	0,01	3 750,0	66,8	4,5		15,3	2,4	94,1
	IV	0,00	0,0	0,0	0,0	0,0	2,4	2,4
Итого		38	2 250,0	5,1	0,01	3 750,0	66,8	4,5	15,3	9,6	101,2
2009	I	0,00	0,0	0,0	0,0	0,0	2,6	2,6	0,05
	II	0,00	0,0	0,0	0,0	0,0	2,6	2,6
	III	180	2 700,0	7,2	0,01	4 500,0	86,6	5,4		19,8	2,6	121,6
	IV	0,00	0,0	0,0	0,0	0,0	2,6	2,6
Итого		45	2 700,0	7,2	0,01	4 500,0	86,6	5,4	19,8	10,5	129,5
2010	I	0,00	0,0	0,0	0,0	0,0	2,9	2,9	0,05
	II	0,00	0,0	0,0	0,0	0,0	2,9	2,9
	III	200	3 000,0	9,3	0,01	5 000,0	104,9	6,0		24,0	2,9	147,1
	IV	0,00	0,0	0,0	0,0	0,0	2,9	2,9
Итого		50	3 000,0	9,3	0,01	5 000,0	104,9	6,0	24,0	11,6	155,8
2011	I	0,00	0,0	0,0	0,0	0,0	3,2	3,2	0,06
	II	0,00	0,0	0,0	0,0	0,0	3,2	3,2
	III	240	3 600,0	10,2	0,01	6 000,0	137,2	7,2		30,9	3,2	188,7
	IV	0,00	0,0	0,0	0,0	0,0	3,2	3,2
Итого		60	3 600,0	10,2	0,01	6 000,0	137,2	7,2	30,9	12,7	198,2
2012	I	0,00	0,0	0,0	1,0	0,2	3,5	4,7	0,06
	II	0,00	0,0	0,0	0,0	0,0	3,5	3,5
	III	250	3 750,0	11,2	0,01	6 250,0	154,3	7,5		34,6	3,5	211,2
Итого		63	3 750,0	11,2	0,01	6 250,0	154,3	8,5	34,8	10,5	219,4

6. Финансовый план

6.1 Движение денежных средств

Деятельность предприятия делится на 3 вида: