Создание малого предприятия по торговле хлебобулочными изделиями (стр. 4 из 5)
Организационно-правовая форма.
В качестве правового статуса было выбрано закрытое акционерное общество. Эта форма собственности проста в осуществлении и удобна по своей структуре. Акционерное общество закрытого типа имеет уставной капитал 1000 тыс. руб. Оно образуется в результате вложения денег директора (вклад 500 тыс. руб.), коммерческого директора (250 тыс. руб.), бухгалтера (250 тыс. руб.). В случае банкротства, а также по заключенным договорам каждый учредитель отвечает в размере своего вклада, а предприятие отвечает своим имуществом.
По форме собственности данное акционерное общество имеет частную форму. Владельцами акционерного общества являются 3 человека: директор, коммерческий директор, бухгалтер.
Организационная схема управления булочной-пекарней.
 |
Обязанности работников предприятия.
Директор занимается кадрами (приём на работу, увольнение), заключает договоры на поставку хлебобулочных изделий в организации и учреждения, отвечает за поставки оборудования в случае его износа.
Бухгалтер ведёт всю финансовую деятельность фирмы (начисление и уплата налогов, начисление заработной платы и т.д.).
Коммерческий директор обеспечивает регулярную поставку сырья, выполняет расчёты, связанные с изменением в технологии, упаковке и т.д.
Водитель осуществляет доставку сырья от поставщика в хранилище, расположенное в мини пекарне.
Продавец в кафе продаёт булочки, работает за кассира.
Продавец за прилавком продаёт булочки, упаковывая их в специальные пакеты.
Кассир расплачивается с покупателями, работает за кассовым аппаратом.
Уборщица протирает столики в кафе, в конце дня убирает помещение.
Первый рабочий следит за подачей муки в установку бестарного хранения муки. После загрузки бункера линию загрузки отключают и включают линию подачи муки для производства изделий.
Второй рабочий следит за тестомесильной машиной (устанавливает требуемую температуру воды, взвешивает соль и сахар и т.д.). Работает совместно с третьим рабочим.
Четвёртый рабочий сказывает приёмный бункер маслом, куда автоматически перегружается тесто. Управляет тестоделителем и тестокрутителем.
Пятый рабочий управляет формующей машиной.
Шестой рабочий следит за контейнером (после расстойки помещает его в ротационную печь).
Седьмой рабочий занимается подготовкой начинок.
8,9,10 рабочие вручную готовят булочки (из замешанного теста раскатывают лепёшки, кладут готовую начинку, формуют и укладывают на листы).
Зарплата рабочих составляет 11000 рублей в месяц. Такую сумму получают рабочие, непосредственно занятые в производстве. Зарплата администрации составляет 35000 рублей, водителя – 16000 рублей, уборщицы – 7000 рублей, продавца -90000 рублей, продавца в кафе – 13000 рублей.
Зарплата сотрудников может ежеквартально увеличиваться. В зависимости от прибыли сотрудникам выдаётся премия. Сотрудниками фирмы будут в основном молодые, энергичные люди в возрасте от 20 до 35 лет. В человеке обязательны следующие качества: добросовестность, дисциплинированность, порядочность, честность.
Режим работы предприятия:
- само производство-булочная: с 6.00 до 17.00;
- магазин: с 9.00 до 20.00.
Предприятие работает без перерывов на обед и выходных. Работники имеют право на перерывы в работе, но это не должно влиять на производство и продажу продукции.
VΙΙ. Риски
Возможные риски и источники их возникновения:
Коммерческие риски:
- риск, связанный с реализацией товара;
- риск, связанный с перевозкой грузов, или транспортный риск;
- риск, связанный с приёмкой товара покупателем.
Политические риски:
- риск, связанный с забастовками работников.
Источники возникновения рисков:
- недостаточная информация о спросе на данный товар;
- недостаточный анализ целевого рынка;
- недооценка собственных конкурентов;
- падение спроса на предлагаемую продукцию.
Меры по сокращению и минимизации затрат.
Действие перечисленных рисков можно ограничить путём: дополнительного анализа рыночной ситуации, конкурентов, спроса на товар; улучшение условий труда работников для избежания забастовок и нехватки квалифицированных кадров; проведения строгой проверки финансового положения и репутации будущего оптового клиента. Можно также хотя бы частично перекладывать риски на других партнёров (например, на страховую компанию). Так оборудование будет застраховано на год, под 7% от его балансовой стоимости в страховой фирме «Согласие».
VΙΙΙ. Финансовый план
Финансовый план представлен в таблице 6.
Таблица № 6
| Наименование продукции | Кол-во штук | Цена за ед., руб. | Выручка, тыс. руб. |
| Хлеб «Особый» | 10080 | 16 | 161,28 |
| Русский хлеб с изюмом | 10640 | 18 | 191,52 |
| Русский рулет и изюмом | 33600 | 17,49 | 587,66 |
| Русская сдобная пышка | 789 | 14,99 | 11,84 |
| Ватрушка с творогом | 3948 | 14,99 | 59,18 |
| Пирожок с корицей | 7896 | 15,99 | 126,26 |
| Пирожок с джемом | 7896 | 14 | 110,54 |
| Круассан с курагой | 5922 | 16 | 94,75 |
| Пирожок с курагой | 3888 | 16 | 62,21 |
| Круассан с орехами | 3948 | 16 | 63,17 |
| Круассан-рожок | 3948 | 16,5 | 65,14 |
| Пирожок с яблоками | 5922 | 14 | 82,91 |
| Слоёный пирожок с джемом | 3290 | 14 | 46,06 |
| Слоёный пирожок с яблоками | 4935 | 14 | 69,09 |
| Слоёный пирожок без начинки | 3290 | 13,5 | 44,42 |
| Большое печенье | 18900 | 18 | 340,20 |
| Браславские сладости | 15120 | 16 | 241,92 |
Выручка за месяц (тыс.руб.) =2358,14.
Себестоимость за месяц (тыс. руб.) = 1649,95.
Прибыль за месяц (тыс. руб.) = 708,19.
Чистая прибыль (с выручки уплачивается налог 6%) = 566,71 тыс. рублей.
Выручка за год (тыс. руб) =28297,74.
Чистая прибыль в год = 6800,52 тыс. руб.
Стоимость исходных продуктов.
1. Русский рулет с изюмом.
| Наименование | Цена за 1 кг, руб. | Стоимость на 120 кг теста, руб. |
| Мука | 13,6 | 40кг*13,6=544 |
| Дрожжи | 29,5 | 1,6*29,5=47,2 |
| Сахар | 20,5 | 8*20,5=164 |
| Соль | 4,5 | 0,8*4,5=3,6 |
| Молочный порошок | 32,5 | 2*32,5=65 |
| Маргарин | 43,5 | 8*43,5=348 |
| Яйца | 22 | 17*22=374 |
| Изюм | 19,5 | 48*19,5=936 |
2. Русская сдобная пышка (русская булочка).
| Наименование | Цена за 1 кг, руб. | Стоимость на 120 кг теста, руб. |
| Сахар | 20,5 | 18*20,5=369 |
| Соль | 4,5 | 0,36*4,5=1,62 |
| Молочный порошок | 32,5 | 2,25*32,5=73,12 |
| Мука | 13,6 | 30*13,6=408 |
| Растительное масло | 61 | 12*61=732 |
| Яйца | 22 | 26,7*22=587,4 |
| Изюм | 19,5 | 30*19,5=585 |
3. Браславские сладости с орехово-фруктовой начинкой.
| Наименование | Цена за 1 кг, руб. | Стоимость на 120 кг теста, руб. |
| Мука | 13,6 | 57*13,6=775,2 |
| Сахар | 20,5 | 14,8*20,5=303,4 |
| Маргарин | 43,5 | 20,5*43,5=891,75 |
| Меланж | 28 | 12*28=336 |
| Орехи | 27,5 | 10*27,5=275 |
| Повидло, джем | 39,9 | 36,6*39,9=1460,3 |
| Другие ингредиенты | 15 | 0,5*15=7,5 |
4. Пирожки с наполнителями.
| Наименование | Цена за 1 кг, руб. | Стоимость на 120 кг теста, руб. |
| Молоко | 15,5 | 37*15,5=573,5 |
| Дрожжи | 29,5 | 2,22*29,5=65,49 |
| Сахар | 20,5 | 2,96*20,5=60,68 |
| Соль | 4,5 | 0,3*4,5=1,35 |
| Маргарин | 43,5 | 11,1*43,5=482,85 |
| Мука | 13,6 | 67*13,6=911,2 |
| Корица | 32 | 14,1*32=451,2 |
| Яблоки | 16,5 | 42,3*16,5=697,95 |
| Курага | 18,5 | 42,3*18,5=782,55 |
| Орехи | 27,5 | 42,3*27,5=1163,25 |
| Творог | 50,5 | 42,3*50,5=2136,15 |
| Джем | 39,9 | 42,3*39,9=1687,77 |
5. Слоёные пирожки.
| Наименование | Цена за 1 кг, руб. | Стоимость на 120 кг теста, руб. |
| Мука | 13,6 | 16,5*13,6=224,4 |
| Соль | 4,5 | 3,13*4,5=14,085 |
| Яйца | 22 | 3,3*22=72,6 |
| Маргарин | 43,5 | 8,25*43,5=358,875 |
| Джем | 39,9 | 35,25*39,9=1406,475 |
| Яблоки | 16,5 | 35,25*16,5=581,625 |
Необходимость ресурсов для каждого вида продукции была взята из кулинарных книг.
Поступления и расходы денежных средств представлены в Таблице 7.(в руб.).
Таблица № 7
| Показатели | Сентябрь | Октябрь | Ноябрь | Декабрь | Январь | Февраль | Март | Апрель | Май | Июнь | Июль | Август |
| 1.Денежные средства в наличии на начало месяца | - | -1810367 | -842589 | -114811 | 432967 | 1160745 | 1888523 | 2436301 | 3164079 | 3891857 | 4439635 | 5167413 |
| 2.Денежные поступления – выручка от реализации | 2358145 | 2358144,66 | 2358144,7 | 2358144,7 | 2358144,7 | 2358144,7 | 2358144,7 | 2358144,7 | 2358144,7 | 2358144,7 | 2358144,7 | 2358144,7 |
| 3. Всего денежных поступлений | 2358145 | 547777,66 | 1515555,7 | 2243333,7 | 2791111,7 | 3518889,7 | 4246667,7 | 4794445,7 | 5522223,7 | 6250001,7 | 6797779,7 | 7525557,7 |
| 4.Денежные платежи на сторону: | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Оборудование | 191000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Покупка сырья | 910000 | 910000 | 910000 | 910000 | 910000 | 910000 | 910000 | 910000 | 910000 | 910000 | 910000 | 910000 |
| Заработная плата | 300000 | 300000 | 300000 | 300000 | 300000 | 300000 | 300000 | 300000 | 300000 | 300000 | 300000 | 300000 |
| Реклама | 180000 | - | - | 180000 | - | - | 180000 | - | - | 180000 | - | - |
| Амортизация | 5305,55 | 5305,55 | 5305,55 | 5305,55 | 5305,55 | 5305,55 | 5305,55 | 5305,55 | 5305,55 | 5305,55 | 5305,55 | 5305,55 |
| Арендная плата | 120000 | 120000 | 120000 | 120000 | 120000 | 120000 | 120000 | 120000 | 120000 | 120000 | 120000 | 120000 |
| Плата за телефон | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 |
| Страховые платежи | 63700 | 63700 | 63700 | 63700 | 63700 | 63700 | 63700 | 63700 | 63700 | 63700 | 63700 | 63700 |
| % за кредит | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 |
| Прочие расходы | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 |
| Выплата основных сумм по кредиту | 166666,7 | 166666,66 | 166666,66 | 166666,66 | 166666,66 | 166666,66 | 166666,66 | 166666,66 | 166666,66 | 166666,66 | 166666,66 | 166666,66 |
| Прочие расходы по организации деятельности | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 |
| Резервы | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 |
| Денежные средства на конец месяца | -1810367 | -842589 | -114811 | 432967 | 1160745 | 1888523 | 2436301 | 3164079 | 3891857 | 4439635 | 5167413 | 5895191 |
Баланс активов и пассивов. Таблица № 8