Каналы сбыта.
Производимую продукцию планируется распространять в собственном магазине, который находится в одном здании с пекарней. Часть выпечки со временем будет передаваться магазинам, а также булочным, которые захотят распространять выпускаемые изделия. На начальном этапе соотношение между розничной и оптовой торговлей составит 70:30.
Распространение нашей продукции будет, таким образом, проводится по следующим схемам:
1. Производитель – розничная торговля – конечный потребитель (основная схема).
2. Производитель – оптовая торговля – розничная торговля – конечный потребитель.
V. Производственный план
Для осуществления проекта будет арендовано здание у метро «Академическая» по адресу: г. Москва, станция метро "Академическая",Профсоюзная улица, дом 3А.
Стоимость аренды составляет: 120000 руб./мес. Площадь арендуемого помещения равна 150 м кв.
Будут заключены договоры с ассоциацией предприятий-производителей и потребителей хлебопекарного и кондитерского оборудования «Пеккон», «Мосхлебснабом» о поставке сырья и др.
Для осуществления производственной деятельности будет закуплено оборудование на сумму 191000 рублей. Всё оборудование относится к одной и той же амортизационной группе, и износ оборудования происходит за 3 года. Поэтому амортизация составит: 5305,55 рублей ежемесячно.
Необходимое производственное оборудование:
- 2 печи — 20000 рублей;
- 2 расстойных шкафа — 40000 рублей;
- 2 тестомесильные машины —55000 рублей;
- тестоделитель — 30000 рублей;
- формовочная машина — 26000 рублей;
- шкаф предварительной расстойки — 20000 рублей.
Фирма была зарегистрирована в конце сентября 2009 года как закрытое акционерное общество. Учредителями являются три человека, которые внесли уставной капитал по 50 тыс. руб. Это директор булочной-пекарни, коммерческий директор и бухгалтер. Они отвечают по заключенным договорам и в случае банкротства размерами своих вкладов. Все они являются квалифицированными специалистами в своей области, однако не имеют достаточного практического опыта работы. Рабочими были взяты молодые люди, закончившие техникумы, в том числе пищевые. Все они энергичны, полны желания качественно работать для процветания булочной-пекарни, которая носит название «Изюминка». Такое название булочной-пекарне дали потому, что за основу рецептов взяли рецепты из русской кулинарной книги. Однако в них внесены различного рода изменения.
Технология производства.
Подача муки в установку бестарного хранения муки осуществляется либо из муковоза через соединительный патрубок непосредственно в бункер установки, либо из мешков. Далее кнопкой «Пуск» на шкафу управления установкой включают линию загрузки. При этом включаются двигатели шлюзового затвора и компрессора и мука поступает в бункер установки. По окончании загрузки бункера линию загрузки отключают и включают линию подачи муки для производства изделий. При этом включается компрессор и шлюзовой затвор, и мука через пневмораспределитель из бункера установки поступает в бункер весового дозатора. Прекращение подачи муки из бункера установки осуществляется автоматически (по достижению заданной массы муки, необходимой на один замес). Отвешенная и просеянная доза муки с помощью винтового конвейера поступает в тестомесильную машину. Подогретая вода из бойлера поступает в дозатор – регулятор температуры воды, предназначенный для дискретного дозирования и регулирования температуры воды, идущей на замес теста, поддержания заданной температуры смеси горячее и холодной воды. После замеса тесто из тестомесильной машины механически перегружается в бункер тестоотделителя, где происходит деление теста на заготовки определённой массы. Полученные тестовые заготовки конвейером тестоотделителя транспортируются в тестоокруглительную машину, округляются и далее передаются в шкаф предварительной расстойки, предназначенной для расстойки тестовых заготовок при температуре 30 градусов и относительной влажности 65-80%. После предварительной расстойки поступают на падающий конвейер на формующую машину для батонов, где сформированная заготовка укладывается в ячейку лотка, установленного на шаговом транспорте. Лоток вручную устанавливается на контейнер. После заполнения контейнера 15 лотками его устанавливают в шкаф окончательной расстойки, предназначенный для 4-х контейнеров.
При производстве булочек, рогаликов округлённые тестовые заготовки вручную передаются в формовочную машину, далее укладываются на лотки. После истечения необходимого времени расстойки контейнер с батонами, рогаликами устанавливают в ротационную электропечь для выпечки хлебобулочных и мелкоштучных кондитерских изделий. Перед выпечкой батонов производят надрезку заготовок.
Поставщики.
Ассоциация предприятий производителей и потребителей хлебопекарного и кондитерского оборудования «Пеккон» поставляет оборудование, монтирует его и сдаёт пекарню в эксплуатацию «под ключ». «Пеккон» поставляет заказчикам также здания модульного типа из лёгких металлических конструкций необходимой площади, обеспечивая из монтаж на месте.
Потенциальные поставщики сырья:
«Мосгорхлебпродукт», «Мосхлебснаб», фирма «Commerce international TJL»; по некоторым продуктам (орехи, корица, курага) – Новочерёмушинский рынок.
В таблице 3 указаны цены на сырьё. Указана оптовая цена на продукцию, так как розничная на порядок выше.
Таблица №3
| Наименование | Цена за 1 кг в рублях. |
| Мука | 13,6 |
| Маргарин | 43,5 |
| Соль | 4,5 |
| Растительное масло | 61 |
| Молоко | 15,5 |
| Дрожжи | 29,5 |
| Яйца | 22 |
| Корица | 32 |
| Яблоки | 16,5 |
| Курага | 18,5 |
| Изюм | 19,5 |
| Орехи | 27,5 |
| Творог | 50,5 |
| Джем | 39,9 |
| Сахар | 20,5 |
| Молочный порошок | 32,5 |
Расчёт производственной себестоимости.
Планируемый суточный объём выпуска:
1200 кг – хлеб: 600 кг (1/4 от всего выпуска) – батон «Особый»;
600 кг – русский хлеб с изюмом;
1200 – булочки; полный ассортимент – 18 видов.
Количество производственных рабочих -10. Работа в 2 смены – 18 часов.
Потребляемая мощность на нужды освещения производственных помещений – 180 кВт.
Пример расчёта себестоимости батона «Особый» представлен в Таблице 4.
Таблица № 4
| Наименование | Цена за 1 кг, руб. | Стоимость на 100 кг муки, руб. |
| Мука | 13,6 | 100*13,6=1360 |
| Сахар | 20,5 | 1,0*20,5=20,5 |
| Соль | 4,5 | 1,5*4,5=6,75 |
| Масло растительное | 61 | 0,3*61=18,3 |
| Маргарин | 43,5 | 7,0*43,5=304,5 |
| Дрожжи | 29,5 | 5,0*29,5=147,5 |
| ИТОГО | 1857,55 |
Выход продукции: из 100 кг муки – 132 кг хлеба
Суточный выпуск – 600 кг хлеба
Соответственно суточный расход муки – 454,5 кг (600/132*100)
1. Стоимость суточных расходов на сырьё =454,5*1857,55/100=8442,56 руб.
2. Расход электроэнергии – 280кВт.ч, за смену (18ч)-5040 кВт ч.
Её стоимость при тарифе 2,4 руб/кВт ч =5040*2,4=12096руб
3. Заработная плата одного рабочего – 11000 руб в месяц. Суточная заработная плата 10 рабочих=11000*10/30=3666 руб.
4. Начисления на оплату труда 40% (включая взносы в пенсионный фонд, фонд социального страхования, транспортный налог и т.д.) от ФЗП=3666*0,4=1466 руб.
5. Арендная плата за помещение -4000 руб в сутки при ещё стоимости 50 рублей за кв. метр.
Так как батон «Особый» составляет ¼ дневного выпуска, то сумма затрат по пунктам 2,3,4,5=(12096+3666+1466+4000)/4=5307 руб.
Итого себестоимость батонов «Особый», выпускаемых за сутки=8057+8442,56=13749,6 руб.
При суточной выпечке 980 штук себестоимость 1 батона составит=13749,6/340=14,03 руб.
Реализация ценовой стратегии.
Стратегия неокруглённых цен имеет место в тех случаях, когда цены устанавливаются ниже круглых сумм, например 16,99…или 20,44 руб. Они популярны по нескольким причинам. Потребителям нравится получать сдачу. У потребителя возникает впечатление, что фирма тщательно анализирует свои цены и устанавливает их на минимально возможном уровне. У потребителей возникает чисто психологическое ощущение дешевизны товара.
Связь цены и качества – это концепция, согласно которой потребители часто полагают, что высокие цены означают высокое качество, а низкие цены – низкое качество.
При ценовом лидерстве фирма рекламирует и продаёт ключевую продукцию, например круассан с орехами, по цене, обеспечивающей долю относительной прибыли меньше обычной, но увеличение абсолютной прибыли за счёт увеличение числа посещений магазина потребителями в розничной торговле и за счёт достижения большого интереса ко всей ассортиментной группе – в оптовой торговле.
С учётом динамики цен и уровня инфляции розничные цены на хлебобулочные изделия будут изменяться. На момент расчётов они приняты в размерах, отображённых в таблице 5.
Таблица № 5
| Наименование изделия | Цена ед., руб. | |
| 1 | Хлеб «Особый» | 16 |
| 2 | Русский хлеб с изюмом | 18 |
| 3 | Русский рулет и изюмом | 17,49 |
| 4 | Русская сдобная пышка | 14,99 |
| 5 | Ватрушка с творогом | 14,99 |
| 6 | Пирожок с корицей | 15,99 |
| 7 | Пирожок с джемом | 14 |
| 8 | Круассан с курагой | 16 |
| 9 | Пирожок с курагой | 16 |
| 10 | Круассан с орехами | 16 |
| 11 | Круассан-рожок | 16,5 |
| 12 | Пирожок с яблоками | 14 |
| 13 | Слоёный пирожок с джемом | 14 |
| 14 | Слоёный пирожок с яблоками | 14 |
| 15 | Слоёный пирожок без начинки | 13,5 |
| 16 | Большое печенье | 18 |
| 17 | Браславские сладости | 16 |
VΙ. Организационный план