Таблица 37 - Баланс кормов и затраты на их производство
| Виды кормов и культуры | Требу-ется, ц КЕ | Намечено получить кормов | Структура кормовой базы, % к итогу | Затраты на производство кормов, руб. | |||
| в натуре, ц | ц КЕ | на 1ц | всего | на 1 ц КЕ по группам | |||
| 1. Концентраты - всего | 57183,92 | 48606,33 | 57183,92 | 100,00 | х | 3026001,35 | 52,92 |
| пшеница озимая | х | 42887,94 | 51465,53 | 90,00 | 61,30 | 2629030,72 | х |
| овес | х | 5718,39 | 5718,39 | 10,00 | 69,42 | 396970,63 | х |
| 2. Сено – всего | 3543,62 | 6814,15 | 3543,62 | 100,00 | х | 236451,01 | 66,73 |
| Многолетних трав | х | 6814,15 | 3543,62 | 100,00 | 34,70 | 236451,01 | х |
| 3. Сенаж – всего | 3498,47 | 9920 | 3472 | 100 | х | 208320 | 60 |
| в т.ч. многолетних трав | х | 9920 | 3472 | 100 | 21 | 208320 | Х |
| 4. Корнеплоды всего | 6574,1 | 32600 | 6578 | 100 | х | 5833858 | 886,87 |
| в т. ч. картофель | х | 17600 | 4928 | 74,92 | 178,58 | 3143008 | Х |
| кормовая свекла | х | 15000 | 1650 | 25,08 | 179,39 | 2690850 | Х |
| 5. Силос всего | 9433,54 | 53760 | 11558,4 | 100 | х | 612326,4 | 52,98 |
| кукуруза на силос | х | 26880 | 5644,8 | 48,84 | 7,8 | 209664 | Х |
| многолетних трав | х | 26880 | 5913,6 | 51,16 | 14,98 | 402662,4 | Х |
| 6. Зеленые всего | 11465,94 | 60735 | 11469,6 | 100 | х | 745904 | 65,03 |
| многолетние травы | х | 18400 | 4048 | 35,29 | 4,73 | 87032 | Х |
| однолетние травы | х | 20735 | 3317,6 | 28,93 | 14,4 | 298584 | Х |
| пастбища культурные | х | 21600 | 4104 | 35,78 | 16,68 | 360288 | Х |
| 7. Солома всего | 1226,8 | 2199,94 | 1226,8 | 100 | 133431,91 | 108,76 | |
| в т.ч. пшеница озимая | 1804,20 | 1104,12 | 90 | 56,40 | 101756,88 | Х | |
| овес | 395,74 | 122,68 | 10 | 80,04 | 31675,03 | Х | |
Составим баланс продукции растениеводства. На основе данных таблиц 33-34 определяем поступление продукции от урожая. При расчете расхода продукции вначале определяют семена со страховым фондом, то есть норма высева умножается на площадь и добавляется страховой фонд (15%). Затем на основании данных таблицы 37 определяем расходы на корм скоту. Общественное питание и продажа рабочим были нами запланированы в таблице 25.
Таблица 38 - Баланс продукции растениеводства
| Наименование продукции | Поступление | Расход | ||||||
| от урожая | всего | продажа | семена со страховым фондом | на корм скоту | общественное питание и продажа рабочим | прочее | Всего | |
| Озимая пшеница | 37548 | 37548 | - | 1835,68 | 35712,32 | - | - | 37548 |
| Рожь озимая | 3492,16 | 3492,16 | 2507,82 | 635,12 | - | 349,22 | - | 3492,16 |
| Овес | 4266 | 4266 | - | 380,7 | 3885,30 | - | - | 4266 |
| Зеленый корм | 39135 | 39135 | - | - | 39135 | - | - | 39135 |
| Сено | 9944 | 9944 | 2814,6 | - | 6820 | 312,4 | - | 9944 |
| Сенаж | 9920 | 9920 | - | - | 9920 | - | - | 9920 |
| Силос | 53760 | 53760 | - | - | 53760 | - | - | 53760 |
| Картофель | 17600 | 17600 | - | 5060 | 12540 | - | - | 17600 |
| Кормовая свекла | 15000 | 15000 | - | 11,5 | 14988,5 | - | - | 15000 |
| Солома кормовая | 47458 | 47458 | - | - | 47458 | - | - | 47458 |
| Солома подстилочная | 3880,18 | 3880,18 | - | - | - | - | 3880,18 | 3880,18 |
Рассчитаем затраты на корм и подстилку в расчете на 1 ц продукции животноводства. Для этого из таблицы 37 выпишем себестоимость 1 ц.к.е. Общую сумму затрат кормопротеиновых единиц на производство молока, мяса КРС, мяса свиней выпишем из таблицы 28 и распределим по структуре кормового рациона. Умножив себестоимость 1 ц.к.е. на количество ц.к.е., получаем затраты по видам кормов на производство продукции. Прочие затраты берутся как 15% от суммы затрат. Чтобы получить себестоимость 1 ц к.е. необходимо:
1) количество молока из таблицы 35 умножить на всего затраты на производство молока (руб.) и все это разделить на 50%, так как корма в структуре затрат занимают 50%., т.е. (12000*159,37) / 05 = 3824880;
2) пункт 1 умножаем на 90% (так как в себестоимости 90% идет на молоко и 10% на приплод) и делим на количество молока из таблицы 35, т.е. (3824880*0,9) / 12000 = 286,87 руб. Получили себестоимость 1 ц в рублях.
3) себестоимость 1 ц. руб (пункт 2) делим на коэффициент перевода в кормовые единицы, т.е. 286,87 / 0,34 = 843,74 руб. – себестоимость 1 ц к.е.
Суммируем все и получаем затраты на корма на производство 1ц продукции.
Таблица 39 - Затраты на корма и подстилку в расчете на 1 ц продукции животноводства
| Виды кормов | Себестоимость 1 ц КЕ, руб. | На производство молока | Прирост КРС | Прирост свиней | |||
| ц КЕ | руб. | ц КЕ | руб. | ц КЕ | руб. | ||
| Концентраты | 52,92 | 0,28 | 14,82 | 1,80 | 95,26 | 5,81 | 307,46 |
| Сено | 66,73 | 0,08 | 5,34 | 1,08 | 72,07 | - | - |
| Сенаж | 60 | 0,08 | 4,80 | 1,08 | 64,80 | - | - |
| Солома кормовая | 108,76 | 0,05 | 5,44 | 0,27 | 29,36 | - | - |
| Корнеплоды | 886,87 | 0,08 | 70,95 | 0,27 | 239,45 | 0,49 | 434,57 |
| Силос | 52,98 | 0,31 | 16,42 | 1,80 | 95,36 | 0,14 | 7,42 |
| Зеленые | 65,03 | 0,32 | 20,81 | 2,25 | 146,32 | 0,42 | 27,31 |
| Молоко | 843,74 | - | - | 0,45 | 379,68 | 0,14 | 118,12 |
| Прочие | - | - | 20,79 | - | 168,35 | - | 134,23 |
| ВСЕГО | х | 1,20 | 159,37 | 9 | 1290,65 | 7 | 1029,11 |
Рассчитаем таблицу 40. Производственная себестоимость растениеводческой продукции была определена в таблице 39. Определение себестоимости продукции животноводства проводится исходя из соображения, что затраты на корма и оплату труда составляют примерно 55 - 60% в структуре себестоимости. Поэтому необходимо скорректировать себестоимость молока и привеса КРС на 0,5, а привеса свиней на 0,6 (т.е. 843,74 руб / 0,5 = 1687,48 руб.). Рассчитав общую сумму затрат в молочном скотоводстве, отделим затраты на навоз. Выход навоза в расчете на 1 голову составит: от молочного поголовья – 7 т, от молодняка КРС и откормочного поголовья – 3,5 т, от свиней – 1 т. Получим:
1) 400 гол*70 ц = 28000 ц;
2) (635 – 400)гол*35 ц = 8225 ц;
3) 3513 гол*10 ц = 35130 ц.
Теперь суммируем и получим выход навоза всего, т.е. 28000 + 8225 + 35130 = 71355 ц. Производственные затраты находятся умножением количества (ц) на производственную себестоимость 1 ц (руб.).
Таблица 40 – Затраты на производство валовой продукции
| Наименование продукции | Количество, ц | Производственная себестоимость 1 ц, руб. | Производственные затраты, тыс.руб. |
| Озимая пшеница | 37548 | 52,92 | 1987,04 |
| Рожь озимая | 3492,16 | 52,92 | 184,81 |
| Овес | 4266 | 52,92 | 225,76 |
| Картофель | 17600 | 886,87 | 15608,91 |
| Кормовая свекла | 15000 | 886,87 | 13303,05 |
| Сено | 9944 | 66,73 | 663,56 |
| Зеленый корм | 39135 | 65,03 | 2544,95 |
| Сенаж | 9920 | 60 | 595,20 |
| Силос | 53760 | 52,98 | 2848,20 |
| Солома кормовая | 47458 | 108,76 | 5161,53 |
| Солома подстилочная | 3880,18 | 69,79 | 270,80 |
| ВСЕГО по растениеводству | 263603,34 | х | 57513,66 |
| Молоко | 12000 | 1687,48 | 20249,76 |
| Мясо КРС | 1852,36 | 283,90 | 525,89 |
| Мясо свиней | 7952,73 | 198,78 | 1580,84 |
| Навоз | 71355 | 25 | 1783,88 |
| ВСЕГО по животноводству | 93160,09 | х | 24140,37 |
| ИТОГО по с/х производству | 356763,43 | х | 81654,03 |
Для расчета выручки от реализации продукции по договорам необходимо: количество (ц) умножить на производственную себестоимость из таблицы 40, увеличив ее прежде на 15%-в растениеводстве, на 20% - в животноводстве КРС и на 10% в свиноводстве. Например, (52,92 руб*1,15)*2507,82 ц = 152625,93 руб.Реализация по другим каналам идет по себестоимости продукции без увеличения. Полная себестоимость рассчитывается как произведение всего (ц) на производственную себестоимость, увеличенную на % ( для растениеводства на1,5%, животноводства – 0,5%).То есть: 2857,04 ц*(52,92 руб*1,015) = 153462,48 руб.