Производственная программа в натуральном и стоимостном выражении представлена в сопроводительных документах.
Таблица 1. Сводные показатели по ПЧУП «Гравитал»
| Показатели | 2005 г. (отчет) | 2005 г. Удельный вес | 2006 г. Удельный вес | 2006 г. (план) | Темпы роста, % |
| Загрузка производственной мощности, % | 82 | 87 | 106 | ||
| Выручка от реализации продукции – | |||||
| всего, млн. руб. | 72 | 83 | 115 | ||
| Себестоимость продукции, млн. руб. | 57 | 100 | 100 | 65 | 114 |
| в том числе: | |||||
| прямые затраты млн. руб. | 48 | 84,2 | 84,6 | 55 | 115 |
| материальные затраты млн. руб. | 30 | 62,5 | 65,5 | 36 | 120 |
| фонд заработной платы | 9 | 18,8 | 20 | 11 | 122 |
| отчисления на социальные нужды и ЧН | 5 | 10,4 | 7,3 | 4 | 80 |
| амортизационные отчисления | 4 | 8,3 | 7,3 | 4 | 100 |
| Косвенные затраты: | 11 | 23 | 18,2 | 10 | 90,9 |
| общепроизводственные расходы | 4 | 8,3 | 3,6 | 2 | 50 |
| общехозяйственные расходы | 7 | 14,6 | 14,5 | 8 | 114 |
| в т.ч. фонд з/п административно-управленческого персонала | 5 | 6 | 120 | ||
| Переменные затраты млн. руб. | 55 | 61 | 111 | ||
| Постоянные затраты млн. руб. | 2 | 4 | 200 | ||
| Валовая прибыль, млн. руб. | 13 | 18 | 139 | ||
| Рентабельность продукции, % | 22,8 | 27,7 | 122 | ||
| Переменные затраты на единицу продукции, руб. | 27,5 | 30,5 | 111 | ||
| Цена, руб. | 34,2 | 39 | 114 | ||
| Уровень безубыточности | 0,15 | 0,24 | 160 | ||
| Среднегодовая стоимость ОПФ, млн. руб. | 8 | 8 | 100 | ||
| Фондоотдача, руб./руб | 9 | 9 | 100 | ||
| Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел. | 5 | 5 | 100 | ||
| в том числе: рабочих | 3 | 3 | 100 | ||
| администрат. управленческого персонала | 2 | 2 | 100 | ||
| Производительность труда, млн. руб./1 чел. | 14,4 | 17 | 121 | ||
| Материалоемкость | 0,53 | 0,55 | 104 | ||
| Объем произведенной продукции, млн. шт. | 2 | 2 | 100 | ||
| Точка безубыточности, тыс. шт. | 299 | 235 | 79 | ||
| Средняя зарплата, млн. руб. | 2,8 | 3,4 | 121 | ||
| Фонд заработной платы, млн. руб. | 14 | 17 | 121 |
Таблица 2. Отчет и план о прибылях и убытках за 2005, 2006 гг., млн. руб.
| № п/п | Показатели | 2005 г. (отчет) | 2006 г. (план) | Темпы роста, % |
| 1. | Выручка от реализации продукции | 72 | 83 | 115 |
| 2. | НДС (18%) | - | - | - |
| 3. | Отчисления в республиканский фонд (3,9%) | - | - | - |
| 4. | Отчисления в местный бюджет | - | - | - |
| 5. | Затраты на производство продукции | 57 | 65 | 114 |
| 5.1. | Переменные издержки | 55 | 61 | 111 |
| 5.2. | Постоянные издержки | 2 | 4 | 200 |
| 6. | Балансовая прибыль | 13 | 18 | 139 |
| 7. | Транспортный налог | - | - | - |
| 8. | Резервный фонд | - | - | - |
| 9. | Налогооблагаемая прибыль | 13 | 18 | 139 |
| 10. | Платежи в бюджет из прибыли: | - | - | - |
| Налог на недвижимость | - | - | - | |
| Налог на прибыль | - | - | - | |
| 11. | Чистая прибыль | 13 | 18 | 139 |
| 12. | Чистый доход (чистая прибыль + амортизация) | 17 | 22 | 129 |
Директор фирмы имеет опыт работы в маркировочном производстве 12 лет, закончил институт легкой промышленности.
Финансовый директор – имеет высшее экономическое образование, прошел зарубежную стажировку, опыт производственной деятельности 3 года.
Главный бухгалтер – дипломированный специалист по бухгалтерскому учету в промышленности, стаж 5 лет.
Мотивация труда управленческого персонала осуществляется по двум направлениям: заработная плата зависит от объема продаж и средней заработной платы рабочих; применяется система участия в прибыли – долевая собственность управленческого персонала в капитале фирмы составляет 5%.
На предприятии работает 5 человек, в том числе: рабочие – 2.
На предприятии применяются сдельная и повременная форма оплаты труда персонала. Предусмотрено премирование за выполнение индивидуальных заданий. Работники предприятия имеют долевую собственность, полученную за несколько лет по системе участия в прибылях. Расчет планового фонда зарплаты представлен в сопроводительных документах.
Основные виды рисков:
· потеря и порча имущества;
· невыполнение контрактов;
· риски при перевозке грузов;
· безнадежные долги;
· производственный травматизм
Для страхования рисков предусматривается создание страхового фонда
в размере 1,3% от себестоимости продукции (для безнадежных долгов и травматизма), заключение договора страхования имущества и страхование контрактов предусматривается в соответствии с практикой предыдущих лет.
Форма организации предприятия останется унитарной. Юридических планов на будущий год не рассматривает.
Таблица 3.Баланс предприятия ПЧУП «Гравитал»
| Показатели | Отчетный год | Плановый год |
| Основной капитал | 8 | 11 |
| материальная недвижимость | 8 | 9 |
| нематериальные активы | 0 | 2 |
| Оборотный капитал | 9 | 7 |
| запасы товарно-материальных ценностей | 7 | 7 |
| запасы готовой продукции | 0 | 0 |
| дебиторская задолженность | 2 | 1 |
| ценные бумаги | 0 | 0 |
| наличность | 0 | 0 |
| Итого активы | 17 | 19 |
| Собственный капитал | 17 | 19 |
| уставный фонд | 1 | 1 |
| резервы | 3 | 0 |
| чистая прибыль | 13 | 18 |
| Заемный капитал | 0 | 0 |
| Краткосрочный кредит | 0 | 0 |
| долгосрочный кредит | 0 | 0 |
| Итого пассивы | 14 | 19 |
Таблица 4. Распределение прибыли ПЧУП «Гравитал», млн. руб.
| Отчетный год | Плановый год | |
| 1. Чистая прибыль | 13 | 18 |
| 1.1. Фонд накопления | 5,2 | 7,2 |
| 1.2. Фонд потребления | 7,8 | 10,8 |
Таблица 5. План денежных потоков (Cash-Flows/Кэш-Фло)
| № строки | Наименование статьи | 2005 г. | 2006 г. |
| 1 | Объем продаж | 72 | 83 |
| 2 | Переменные издержки | 55 | 61 |
| 3 | Постоянные издержки | 2 | 4 |
| 4 | Проценты по кредиту | - | - |
| 5 | Налоги и прочие выплаты | 9 | 13 |
| 6=1–2–3–4–5 | Кэш-Фло от производственной деятельности (чистая прибыль) | 6 | 5 |
| 7 | Выплаты на приобретение активов | 0 | 0 |
| 8 | Поступления от продажи активов | - | - |
| 9=8–7 | Кэш-Фло от инвестиционной деятельности | 0 | 0 |
| 10 | Уставный фонд | 1 | 1 |
| 11 | Заемный капитал | 0 | 0 |
| 12 | Выплаты в погашение займов | - | - |
| 13 | Выплаты дивидендов | - | 3 |
| 14=10+11–12–13 | Кэш-Фло от финансовой деятельности | 1 | -2 |
Таблица 6. Показатели экономической эффективности
| № п/п1. | Показатели | Ед. изм. | 2005 г. | 2006 г. | Темпы |
| роста, % | |||||
| Удельный вес запасов готовой продукции: в оборотных активах | % | 0 | 0 | - | |
| 2. | Текущая ликвидность (норма ≥ 1) | коэф. | 10 | 6 | 60 |
| (отношение оборотных средств к краткосрочному займу) | |||||
| 3. | Платежеспособность (норма ≥ 0,5) | коэф. | 1 | 1 | 100 |
| 4. | Чистая прибыль от реализации продукции | млн. руб. | 13 | 18 | 139 |
| 5. | Рентабельность собственных средств | % | 7,2 | 11,2 | 156 |
| 6. | Рентабельность инвестиций | % | |||
| 7. | Срок окупаемости инвестиций | лет | |||
| 8. | Рентабельность активов | % | 5,4 | 8,2 | 152 |
| 9. | Рентабельность продукции | % | 22,8 | 27,7 | 122 |
| 10. | Прибыльность финансовых операций | % | 15 | 14,3 | 95 |
| 11. | Деловая активность | коэф. | 1,32 | 1,39 | 105 |
| 12. | Материалоемкость продукции | коэф. | 0,53 | 0,55 | 104 |
| 13. | Производительность труда | млн. руб./1 чел. | 14,4 | 17 | 118 |
| 14. | Средняя оплата труда | млн. руб. | 2,8 | 3,4 | 121 |
Фирма ПЧУП «Гравитал», является рентабельной (94,6%) – это говорит о том, что можно спокойно продолжать деятельность фирма, а так же внедрить новый вид услуги с целью увеличения прибыли, а через некоторое время задуматься о расширении. Для этого будет составлен ещё один бизнес-план.
Заключение
В рыночной экономике фирма не сможет добиться стабильного успеха, если не будет четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.
Таким образом, бизнес-план является не только внутренним документом фирмы, но и может быть использован для привлечения инвесторов. Перед тем как рискнуть некоторым капиталом, инвесторы должны быть уверены в тщательности проработки проекта и осведомлены о его эффективности. Предполагается, что бизнес-план хорошо подготовлен и изложен для восприятия потенциальных инвесторов.
Бизнес-план специальный инструмент, который используется в современной рыночной экономике независимо от масштабов и сферы деятельности. Успех и в обычной рыночной торговле, и в выходе фирмы с новым продуктом на рынок невозможен без полного и ясного представления о перспективах предпринимаемого дела, без разработки надежных предварительных ориентиров и реального плана действий. Бизнес – план позволяет очертить круг проблем, с которыми столкнется фирма при реализации своих целей в изменчивой, неопределенной, конкурентной хозяйственно среде сформировать и обеспечить пути решения этих проблем.
Список литературы
1. Байкалова А.И. Бизнес-планирование: Учебное пособие. − Томск, 2004.
2. Бизнес-план. Под редакцией проф. Р.Г. Маниловского Москва, «Финансы и статистика», 2000
3. В.П. Буров, В.А. Морошкин, О.К. Новиков. «Бизнес-план: Методика составления»; М.: 2005
4. Дж.Р. Эванс, Б. Берман. «Маркетинг», М.: «Экономика», 2000.
5. Предпринимательство: учебник / Под ред. М.Г. Лапусты. – М.: ИНФРА-М, 2002.
6. «Справочник директора предприятия». М.: 2001.
7. Эрик С. Зигель. Пособие по составлению бизнес-плана. М.: МТ-Пресс, Сирин, 2003.
8. сайт: http://www.planinvestora.info/
9. сайт: http://www.kelis.ru/businessplan.asp
10.Errnest&Young. «Составление бизнес-плана. Пособие». М.: 2003.