Затраты на аренду помещения и оплату коммунальных услуг в первый и второй годы рассчитаны исходя из размера занимаемой площади, равной 150 кв. м., и ставки оплаты за 1 кв. м., включая стоимость коммунальных услуг с увеличением на 3% на втором году (см. табл.7).
Компьютерное оборудование будет приобретено с рассрочкой платежа на б месяцев. Компания-поставщик предоставляет гарантию 18 месяцев на все поставляемое оборудование и при необходимости предлагает в дальнейшем услуги по модернизации поставленной компьютерной техники.
Интернет-провайдер - компания "Домолинк", оплата услуг по факту.
Напитки и продукты для мини-бара будут доставлены за счет поставщика на условиях 50% -ной предоплаты. Окончательная оплата поставленных продуктов - через 15 дней после доставки.
Таблица 8. Потребность в специальном оборудовании
| Перечень необходимого оборудования | Количество единиц и поставщики | Затраты (тыс. руб) | |
| 1-й год | 2-й год | ||
| Компьютерное оборудование (компьютеры в сборе) | 30 единиц (ИП Алёшин А. Н) | 750 | - |
| Программное обеспечение | Необходимые лицензионные приграммные продукты (ИП Алёшин А. П) | 120 | - |
| Сканер | 1 (ИП Алёшин А. Н) | 2 | - |
| Принтер | 1 (ИП Алёшин А. Н) | 10 | - |
| Холодильник | 1 (Эльдорадо) | 30 | - |
Таблица 9. Потребность в средствах на оплату труда, тыс. руб.
| Должность | Количество человек | Заработная плата, тыс. руб. | Годовой фонд заработной платы, тыс. руб. на одного работника | Общая сумма зарплаты по категориям работников |
| Директор | 1 | 22 | 264 | 264 |
| Бухгалтер | 1 | 17 | 240 | 240 |
| Менеджер по маркетингу | 1 | 8 | 96 | 96 |
| Менеджер по административным вопросам | 1 | 8 | 96 | 96 |
| Администраторы зала | 6 | 7 | 84 | 504 |
| Охранники | 4 | 8 | 96 | 384 |
| Уборщик | 1 | 4 | 48 | 48 |
| Итого: | 1632 |
Таблица 10. Смета затрат на оплату труда, тыс. руб.
| Элементы затрат | Величина показателя по периодам | ||||||
| 2009 г. | 2010 г. | 2011 г. | |||||
| 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | 1 п/г | 2 п/г | ||
| Затраты на оплату труда | 402 | 402 | 402 | 402 | 828 | 828 | 1656 |
| Налоги на ФОТ | 148 | 148 | 148 | 148 | 305 | 305 | 610 |
| Итого: | 550 | 550 | 550 | 550 | 1133 | 1133 | |
Интернет-клуб "Информатор" является простым товариществом и действует на основании устава. Учредительными документами является учредительный договор, подписанный его учредителями, и утвержденный ими устав.
При создании предприятия будут использоваться консультации профессиональных юристов, специалистов по банковским операциям, по страхованию, рекламе.
Юридическое обеспечение проекта: решением вопросов правового обеспечения нашего проекта будет заниматься квалифицированный юрист, в обязанности которого входит также, например, решение проблем, связанных с лицензиями и другими документами, которые необходимы для обеспечения деятельности нашего кафе в рамках реализации этого проекта.
Таблица 10. Штатное расписание
| Должность | Должностные обязанности | Количество человек | |
| 1-й год | 2-й год | ||
| Директор | Связь с поставщиками. Контроль управления клуба. Связь с банком Административные вопросы. Взаимодействие с контрольно-проверяющими структурами | 1 | 1 |
| Бухгалтер | Бухгалтерский учет. Выверка банковских счетов. Связь с банком, взаимодействие с налоговой инспекцией | 1 | 1 |
| Менеджер по маркетингу | Разработка маркетинговой стратегии. Разработка сбытовой политики. Планирование маркетинга. Анализ рынка и политика ценообразования | 1 | 1 |
| Менеджер по административным вопросам | Контроль оборудования. Контроль персонала. Контроль расходных материалов. Общение с клиентами | 1 | 2 |
| Администраторы зала | Работа с клиентами. Обслуживание мини-бара | 6 | 6 |
| Охранники | Охрана компьютерной техники. Поддержание общественного порядка | 4 | 4 |
| Уборщики | Уборка зала, служебных помещений, коридоров, лестниц, санузлов | 1 | 1 |
| Итого: | 15 | 16 | |
Таблица 11. Заработная плата, доплаты и премии, руб.
| Должность | Размер основного оклада | Обязательные доплаты | Прочие доплаты |
| Директор | 17 000 | 5 000 | Участие в прибылях |
| Бухгалтер | 12 000 | 5 000 | |
| Менеджер по маркетингу | 5000 | 3000 | Доплата по результатам маркетинговых и рекламных мероприятий |
| Менеджер по административным вопросам | 5000 | 3000 | Доплата за сверхурочные, за экономию средств |
| Администраторы | 5000 | 2000 | Доплата за сверхурочные,% за качественное обслуживание |
| Охранники | 7000 | 1000 | |
| Уборщики | 3000 | 1000 |
Таблица 12. График работы Интернет-клуба
| Дни | Часы работы |
| Будние дни | 12: 00 - 23: 00 |
| Пятница и суббота | 11: 00 - 24: 00 |
| Воскресные и праздничные дни | 10: 00 - 24: 00 |
Учредителями было принято решение, что предприятие "Информатор" будет регистрироваться, как простое товарищество. В этом случае учредители фирмы сначала регистрируются как ПБОЮЛ, а потом заключают между собой договор простого товарищества, в котором оговорены доли участников и принципы распределения между ними доходов. Мы видим преимущества в такой форме организации. Любой из объединившихся предпринимателей может с полным правом подписывать все договоры, которые заключает фирма, - об аренде, лизинге компьютеров и другие. Это значительно упростит ее управление. При этом каждый из участников простого товарищества будет отчитываться перед государством только о личных доходах. А общий учет финансовых результатов бизнеса можно вести на обособленном балансе, который его владельцы имеют полное право не предъявлять проверяющим органам.
В этом разделе приводятся финансовые прогнозы для первых двух лет работы. Эти прогнозы представляют собой наиболее вероятные оценки будущих финансовых результатов. Компания ожидает прибыль уже в первом квартале первого года деятельности и рассчитывает быть прибыльной в течение всего этого и следующего годов.
При прогнозировании объемов продаж принято предположение о реализации услуг в течение первого квартала при загрузке 50 - 60%. Предполагается также, что в последующие периоды загрузка составит 50% (15 компьютеров) в будни, 70% (21 компьютер) - по пятницам и 90% (27 компьютеров) загрузки - в выходные и праздничные дни. Цифры рассчитаны с учетом загрузок в других подобных заведениях.
Показатели эффективности проекта.
Расчет чистого дисконтированного дохода (при r = 15%) будет равен 60861. Индекс доходности (PI), характеризующий отдачу от проекта на вложенные в него средства, (при r = 15%) будет равен 1,2309.
Внутренняя норма доходности представляет собой дисконтированный показатель ценности проекта - ставку дисконтирования, при которой достигается безубыточность проекта.
NPV (IRR = r) = 0;
г = 20%.
Анализ безубыточности: расчет порога рентабельности - величины выручки от реализации, при которой валовая прибыль равна постоянным издержкам и прибыль от реализации равна нулю, и запаса финансовой прочности представлен в таблице.
Таблица 13. Отчет по займу (сумма кредита 1 200 тыс. руб.)
| Сумма погашения кредита (тыс. руб.) | Проценты (ставка - 7%) |
| 1-ый год: 300 | 84 |
| 2-й год: 600 | 63 |
| 3-й год: 300 | 15 |
Таблица 14. Отчет о прибылях и убытках
| Статьи | 1-й год | 2-й год | |||
| I кв. | II кв. | III кв. | IV кв. | ||
| Выручка от предоставления услуг и мини-бара | 575 520 | 678 270 | 753 600 | 753 600 | 3 453 120 |
| НДС | 87 790 | 103 460 | 114 950 | 114 950 | 526 740 |
| Выручка без НДС | 487 730 | 574 810 | 638 650 | 638 650 | 2 926 380 |
| Прямые затраты | 169 200 | 169 200 | 169 200 | 169 200 | 676 800 |
| Затраты на продажу | 45 000 | 30 000 | 30 000 | 30 000 | 63 000 |
| Административные расходы | 78 300 | 76 500 | 74 700 | 74 700 | 298 800 |
| Амортизация | 63 000 | 63 000 | 63 000 | 63 000 | 252 000 |
| Резерв на ремонт основных средств | 9 000 | 9 000 | 9 000 | 9 000 | 72 000 |
| Проценты за кредит | 21 000 | 21 000 | 21 000 | 21 000 | 63 000 |
| База для начисления налога | 102 230 | 206 110 | 280 750 | 280 750 | 1 500 780 |
| Налоги | 40 000 | 75 120 | 97 700 | 97 700 | 543 120 |
| Отчисления во внебюджетные фонды | 11 550 | 11 550 | 11 550 | 11 550 | 46 200 |
| Чистая прибыль | 50 680 | 119 440 | 171 500 | 171500 | 911 460 |
Таблица 15. Упрощенный отчет о прибыли и убытках (тыс. руб.)