Наприклад, при середній п'ятирічній урожайності даної культури 158 ц Страхувальник вказує у договорі урожайність 170 ц, що в 1,08 (170 : 158) рази більше. В цьому випадку ставка страхового тарифу повинна бути збільшена в 1,08 рази.
2.5.2. Суть франшизи
В договір страхування можуть вноситися різні обумовлення, однією з яких є франшиза - розмір частини збитку, який не відшкодовується страховиком. Франшиза може бути обумовлена в абсолютних або відносних величинах до страхової суми і оцінки об'єкту страхування. Може бути встановлена в процентах до величини збитку.
Види франшиз та порядок визначення страхового відшкодування. Франшиза буває двох видів: умовна і безумовна.
Умовна, або інтегральна (невід'ємна) франшиза - це звільнення страховика від відповідальності за збиток, що не перевищує встановленої суми, і його повне покриття, якщо розмір збитку перевищує франшизу.
Умовна франшиза вноситься в договір страхування за допомогою запису "звільнено від х процентів" (де х - величина процентів від страхової суми). Якщо збиток перевищує встановлену франшизу, то страховик зобов'язаний сплатити страхове відшкодування повністю.
Приклад. За договором страхування передбачена умовна франшиза «звільнено від 1%». Страхова сума 100 тис. грн. Фактичний збиток склав 800грн., тобто менше суми франшизи, яка дорівнює (1x100:100) = 1 тис. грн. і тому не відшкодовується.
Приклад. За договором страхування передбачена умовна франшиза "звільнено від 1 тис. грн." Фактичний збиток склав 1,7 тис. грн., тобто більше суми франшизи. Тому страхове відшкодування виплачується у сумі 1,7 тис. грн.
Безумовна (або вирахована) франшиза означає, що дана франшиза застосовується у безумовному порядку без усяких умов. При безумовній франшиз! збиток у всіх випадках відшкодовується за вирахуванням встановленої франшизи.
Безумовна франшиза оформляється у договорі страхування таким записом "звільнено від перших х процентів" (де х - проценти, що вираховуються завжди із суми страхового відшкодування незалежно від величини збитку).
При безумовній франшизі страхове відшкодування дорівнює величині збитку за мінусом величини безумовної франшизи.
Приклад. За договором страхування передбачена безумовна франшиза у розмірі 1% від суми збитку. Фактичний збиток склав 500 тис. грн. Величина франшизи дорівнює:
1 х 500 / 100 = 5 тис. грн.
Страхове відшкодування буде виплачено в сумі 495 тис. грн.
ІІІ. Напрямки вдосконалення системи страхування ризиків аграрного товаровиробника.
3.1. Сучасний стан системи страхування в сільському господарстві.
В Україні станом на 1 січня 2003 року налічувалося 284 страховиків, які надають широкий спектр страхових послуг для сільськогосподарських товаровиробників. Одним із страховиків на ринку страхування сільськогосподарських ризиків є Закрите акціонерне товариство «Страхова група «ТАС», яка укладає договори добровільного страхування майна сільськогосподарських підприємств, орендарів, селянських (фермерських) господарств та ін.
Страхування майна сільськогосподарських товаровиробників провадиться відповідно до правил страхування, що розробляються кожним страховиком, який має ліцензію на цей вид діяльності, і затверджуються при видачі ліцензії.
З даних табл. 3.1.1 видно, що найбільше договорів укладено по страхуванню майнових об'єктів колективних сільськогосподарських підприємств — у 5,6 раза більше від кількості укладених договорів по державних сільськогосподарських підприємствах і в 1,4 раза по фермерських господарствах. Величини страхових сум по КСП відповідно перевищують в 66,5 раза цей показник по державних підприємствах та в 25,9 раза по фермерських господарствах.
Страхування майна сільськогосподарських підприємств у 2001і 2002pp.
| 2001 | 2002 | 2002 до 2001(+,-) | ||||
| Назва | дого- | страхо | дого | страхова | дого- | тис .грн. |
| ворів | ва | во- | сума, тис | ворів | ||
| сума, | рів | грн. | ||||
| тис. | ||||||
| гри. | ||||||
| Державні | ||||||
| сільгосппідпри- | ||||||
| ємства: | ||||||
| урожай | ||||||
| сільськогосподар- | ||||||
| ських культур | 6 | 252,8 | 963,9 | 1 | 711,1 | |
| витрати на | ||||||
| вирощування | ||||||
| посівів | 12 | 1777 | 775 | 11435,8 | 63 | 9658,8 |
| будівлі, споруди | 22 | 13383,4 | 21 | 3986,4 | -1 | -9397 |
| тварини | X | 1513,6 | 40 | 5319,6 | X | 3806 |
| всього | X | 16926,8 | 143 | 21705,7 | X | 4778,9 |
| Фермерські | ||||||
| господарства: | ||||||
| урожай | ||||||
| сільськогосподарсь | ||||||
| ких культур | 16 | 235,5 | 43 | 4088 | 27 | 3852,5 |
| витрати на | ||||||
| вирощування | ||||||
| посівів | 9 | 71 | 391 | 35444,3 | 382 | 35373,3 |
| будівлі, споруди | 18 | 1167,6 | 45 | 4853,3 | 27 | 3685,7 |
| тварини | X | 79,5 | 95 | 11307.4 | X | 11227,9 |
| всього | X | 1553,6 | 574 | 55693 | X | 54139,4 |
| ксп | ||||||
| урожай | ||||||
| сільськогосподар- | ||||||
| ських культур | 150 | 8289,7 | 163 | 116486,6 | 13 | 108196,9 |
| витрати на | ||||||
| вирощування | ||||||
| посівів | 107 | 7859 | 324 | 132107,9 | 217 | 124248,9 |
| будівлі, споруди | 301 | 135088,2 | 129 | 1175380,6 | -172 | 1040292,4 |
| тварини | X | 9449,1 | 188 | 20764,5 | X | 11315,4 |
| всього | X | 160686 | 804 | 1444739,6 | X | 1284053,6 |
Найбільшим попитом серед сільськогосподарських товаровиробників користується такий страховий продукт як страхування, пов'язане із відшкодуванням фактичних витрат на нирощування посівів (висаджування) в наслідок повної загибелі рослин на всій або частині площі. Найбільше договорів укладається по страхуванню витрат на вирощування посівів та страхуванню врожаю сільськогосподарських культур по озимих зернових — 820 із загальної кількості 1003 договори. На другому місці - страхування тварин, де переважає попит серед страхувальників на страхування великої рогатої худоби.
Дані таблиці підтверджують збільшення у 2002 р. кількості укладених договорів та величини страхових сум. Цьому великою мірою сприяє удосконалення нормативної та законодавчої бази страхування, збільшення кількості та підвищення якості страхових продуктів.
Але необхідно зазначити, що страхове поле не поширюється на всіх сільськогосподарських товаровиробників різних форм власності. Так, по фермерських господарствах кількість укладених договорів до загальної кількості господарств становила 1 %, а по колективних підприємствах — 6%. Найбільш охоплене страховим захистом (76%) майно державних підприємств.
Таким чином, незважаючи на зростання обсягів операцій по страхуванню майнових інтересів сільськогосподарських товаровиробників, він ще недостатній. Попит на страхові послуги сільськогосподарських товаровиробників гальмується дефіцитом у них грошових коштів, низьким рівнем страхової культури, відсутністю достатніх законодавчо визначених механізмів стимулювання юридичних осіб до використання страхового захисту майнових інтересів.
Об'єкти страхування. На страхування можуть бути прийняті:
-врожай сільськогосподарських культур і багаторічних насаджень у віці плодоношення (за винятком врожаю природних сіножатей і пасовищ, культур, посіяних на зелене добриво, сіяних підпокривних та безпокривних багаторічних трав); - плодово-ягідні насадження (дерева і кущі в садах) та виноградники;
- сільськогосподарські тварини, домашня птиця, кролі, хутрові звірі, сім'ї бджіл у вуликах;
- будівлі, споруди, сільськогосподарська техніка, об'єкти незавершеного капітального будівництва, передавальні пристрої, силові, робочі та інші машини, транспортні засоби, рибальські та інші судна, засоби лову, інвентар, продукція, сировина, товари та інше майно.
Страхова компанія ЗАТ «СГ «ТАС» бере на страхування об'єкт, що є майновим інтересом страхувальника, пов'язаний із відшкодуванням фактичних затрат на посів (висаджування) та вирощування сільськогосподарських культур (групи культур).
Не можуть бути об'єктами страхування:
-врожай сільськогосподарської культури, яку висівали три - п'ять років, але жодного року не одержували врожаю;
-врожай багаторічних насаджень плодоносного віку, якщо господарство не одержувало врожаю з них протягом п'яти років, що передували укладанню договору страхування;
-багаторічні насадження (сади), знос або зрідження яких становить 70 і більше відсотків; такі, що підлягають списанню з балансу у зв'язку з плановою реконструкцією і викорчовуванням, природним відмиранням, псуванням і ін.; вражені хворобами, шкідниками рослин;
-посіви культур, що висіваються на зелене добриво або пасовищне використання;
-тимчасові та ветхі будівлі, споруди, що непридатні до використання;
-документи, наявні гроші та цінні папери;
-тварини господарств, у яких встановлено карантин або обмеження на інфекційне захворювання;
-будівлі, споруди та інше майно, які знаходяться у зоні загрози обвалу, зсуву, повені або іншого стихійного лиха, якщо ця загроза офіційно оголошена по радіо, телебаченню або відповідними відомствами доведена до господарства.
Страхові ризики. Страхування врожаю сільськогосподарських культур і багаторічних насаджень провадиться на випадок їх загибелі чи пошкодження внаслідок: вимерзання, граду, зливи, бурі, урагану, повені, пожежі.
Страхування врожаю сільськогосподарських культур, вирощуваних у захищеному грунті, провадиться на випадок їх загибелі чи пошкодження внаслідок: граду, бурі, урагану, пожежі (якщо зазначене було причиною пошкодження самої споруди).