Экономическая оценка рыночных сегментов предприятий нефтехимической отрасли (на примереОАО "Нефтекамскнефтехим") (стр. 9 из 14)

Таблица 2. - Производство основных видов продукции ОАО «Нефтекамскнефтехим», тн.

Наименование	2006 год	2007 год	2008 год	2008 / 2007%
Каучуки СКИ	163 700	78 890	190 074	106,3
СКЭПТ	11 207	9 377	3 967	42,3
СКД-Н	72 332	82 996	91 782	110,6
СКД-L	-	10	20 416	Нов.прод.
Бутилкаучуки и галабутилкаучуки	107 726	107 156	118 822	110,9
Дивинил собственный	93 666	101 380	94 186	92,9
Этилен	480 691	511 069	545 148	106,7
Пропилен	212 640	260 041	273 654	105,2
Бензол	187 593	195 690	195 666	99,9
Стирол	283 264	278 814	267 880	93,1
Моноэтиленгликоль	99 265	113 613	88 159	77,6
Окись этилена	276 492	278 619	248 769	89,3
Окись пропилена	68 518	72 234	71 574	99,1
Простые полиэфиры	78 407	83 943	83 492	99,5
Тримеры пропилена	42 827	28 932	27 981	96,7
Тетрамеры пропилена	17 817	10 950	10 631	97,1
Неонолы	121 870	117 899	109 366	92,8
Полистирол	106 986	123 031	142 728	116,0
Полипропилен	19 944	155 029	172 735	111,4
Полиэтиленгликоль	6 104	22 964	29 788	129,7

Мы видим, что наибольший удельный вес в общем объеме производства продукции занимает производство этилена. По итогам 2008 года его уровень достиг 545148 тн, что на 106, 7% выше результатов 2007 года. Производство пропилена и окись этилена занимает второе место, что по итогам 2008 года 273654 тн и 248769 тн соответственно.

Производство каучука СКИ и бутилкаучука (БК), так же являются лидерами производства и их уровень достиг в 2008 году 190074 тн и 118822 тн соответственно.

Рисунок 2 - Динамика товарной продукции основных номенклатурных позиций ОАО «Нефтекамскнефтехим» за 2006-2008г.г.

Наибольший объем в производстве товарной продукции занимает производство БК (13451 млн.руб.) по итогам 2008 года, что выше производства СКИ (11272 млн.руб) на 19,3%. Однако, можно утверждать, что эти два продукта являются безусловными лидерами в общей товарной номенклатуре производителя.

Таблица 3. – Показатели реализации продукции на целевых сегментах в 2006 – 2008 гг., тн.

Наименованиепродукции	2006	2007	2008	Откл. % 2007/2006	Откл. % 2008/2007
БК- внутрен.- внешн.	107 72611 418,9696 307	107 15615 108,992 47,1	118 8228 911,7109 910,3	- 0,53+ 24,42- 4,63	+ 9,82- 69,54+ 16,25
СК- внутрен.- внешн.	163 7009903864661,5	178890107691,871198,2	190074118416,171657,9	+ 8,49+ 8,04+ 9,18	+ 5,88+ 9,06+ 0,64

Изменения на внутреннем рынке характеризуется сокращением объема реализации продукции БК на (-69,54%) в 2008 году по сравнению с 2007 годом. На внешнем рынке наблюдается тенденция роста в 2008 году на 16,25% по сравнению с 2007 годом, где наблюдается спад на 4,63%.

По продукции СКИ объем реализации на целевых сегментах увеличились в 2007 году на 8,49% по сравнению с 2006 годом, и на 5,88% в 2008 году по сравнению с 2007 годом. На внутреннем рынке наблюдается тенденция роста: в 2007 году на 9,18% по сравнению с 2006 годом и на 0,64% в 2008 году по сравнению с 2007 годом.

Увеличение доли экспорта БК в 2008 году на 16,25% по сравнению с 2007 годом сопровождается ростом цен внешнего рынка, что обеспечивает экономическую целесообразность распределения продукции на данном целевом сегменте. Увеличение доли экспорта СК в 2008 году на 0,64% по сравнению с 2007 годом сопровождается ростом цен внешнего рынка, что так же обеспечивает экономическую целесообразность распределения на данном целевом сегменте.

Таблица 4. – Динамика цен и себестоимости продукции в 2006 – 2008 гг , руб.

Наименованиепродукции	2006	2007	2008	Откл. % 2007/2006	Откл. % 2008/2007
БКсебестоимость	24399,8	30890,78	38739,64	+21,01	+20,26
Цена на внутреннем рынке	48900	47700	64100	-2,52	+25,59
Цена на внешнем рынке	62805,6	68640	74980	+8,5	+8,46
СКсебестоимость	1697,71	1985,35	1076,53	+14,49	+35,47
Цена на внутреннем рынке	47600	48300	57026	+1,45	+15,3
Цена на внешнем рынке	51801	50203	61208	-3,18	+17,98

Так, рост себестоимости БК в 2008 году произошел на 20,26%, что привело к росту цены внутреннего рынка на 25,59% и к росту цены внешнего рынка на 8,46%.

Себестоимость СК в 2008 году возросла на 35,47%, что привело к росту цен внутреннего рынка на 15,30% и цен внешнего рынка на 17,98%.

Рисунок 3 – Динамика цен и себестоимости по продукции БК.

Рисунок 4 – Динамика цен и себестоимости по продукции СК

Логика нашего исследования требует проведения экономической оценки, определения эффективности участия на целевых сегментах.

Первым шагом нашего анализа, мы определили расчет выручки от реализации продукции БК на внутреннем рынке за 2006-2008г.г.

В = S (VРПiО * Цiо), (1)

где В – выручка от реализации продукции на выбранном сегменте,

VРПiО – объем реализованной продукции,

Цiо – цена продукции

Используя формулу 1 и исходные показатели табл.2.5. и 2.3., рассчитаем объем выручки по реализации БК на внутреннем рынке за 2006 год, которая составила:

В 2006 = 11418,96 * 48900 = 558387,14 тыс.руб.

Объем выручки по реализации БК на внутреннем рынке за 2007 год составил:

В 2007 = 15108,9 * 47700 = 720694,53 тыс.руб.

Объем выручки по реализации БК на внутреннем рынке за 2008 год составил:

В 2008 = 8911,7 * 64100 = 571239,97 тыс.руб.

Рассчитаем прибыль предприятия от реализации БК на внутреннем рынке за 2006-2008г.г.

П = S[VРПобщ* Удi(Цi – Сi)], (2)

где VPП – объем реализации продукции,

Удi – структура,

Сi – себестоимость продукции,

Цi – среднереализационные цены.

Используя формулу (2) и исходные показатели таблиц 2.3. и 2.5. рассчитаем прибыль от реализации БК на сегментах внутреннего и внешнего рынка.

Прибыль от реализации продукции БК на сегменте внутреннего рынка:

П 2006 = 11418,96 (48900-24399,8) = 279766,8 тыс.руб.

П 2007 = 15108,9 (47700-30890,78) = 253968,82 тыс.руб.

П 2008 = 8911,7 (64100-3839,64) = 226003,92 тыс.руб.

Проанализируем эффективность реализации БК на внешнем рынке.

Рассчитаем выручку продукции за 2006-2008г.г.

В 2006 = 96307 * 62805,6 = 6048618,9 тыс.руб.

Объем выручки в 2007 году составил:

В 2007 = 92047,1 * 68640 = 6318112,94 тыс.руб.

Объем выручки в 2008 году составил:

В 2008 = 109910,3 * 74980 = 8241074,299 тыс.руб.

Рассчитаем прибыль предприятия от реализации БК на внешнем рынке.

П 2006 = 96307 * (62805,6 - 24399,8) = 3698747,38 тыс.руб.

П 2007 = 92047,1 * (68640 – 30890,78) = 3474706,23 тыс.руб.

П 2008 = 109910,3 * (74980 – 38739,64) = 3983188,84 тыс.руб.

Таблица 5.- Экономические показатели реализации БК в 2006-2008гг

Показатель, млн.руб	2006	2007	2008	Откл., %
				2007/2006	2008/2007
Выручка(БК):- на внешнем рынке;- на внутреннем рынке.	6048,62558,38	6318,11720,69	8241,10571,23	4,3%22,52%	23,3%-26,16%
Прибыль(БК):- на внешнем рынке;- на внутреннем рынке.	3698,75279,76	3474,71253,96	3983,18226,0	-6,45%-10,16%	-4,6%-12,37%

Мы видим, что выручка от реализации БК на внешнем рынке имеет динамику роста. Так, в 2007 году рост выручки составил 4,3% по сравнению с 2006 годом, и в 2008 году рост составил 23,3% по сравнению с 2008 годом.

Мы считаем, что основными факторами увеличения выручки являются, в 2007 году:

- рост цен реализации на 8,5% в 2007 году, в 2008 году – рост цен реализации на 8,46%;

- рост объема реализации на16,25%.

Как видим из расчетов, объем выручки в 2007 году на внутреннем рынке возрос на 22,52%, что объясняется ростом объема реализации на 24,42%, несмотря на сокращение цен реализации на (-2,52%).

Выручка от реализации БК в 2008 году сократилась на (-26,16%), что сопровождается сокращением объема реализации на (-69,54%), не смотря на рост цен на 25,59%.

Мы наблюдаем, сокращение прибыли от реализации БК на внешнем рынке в 2007 году на (-6,45%). Считаем, что причиной является рост себестоимости на 21% и сокращение объема реализации на (-4,6%).

Прибыль в 2008 году имеет динамику роста на 12,77%. Это сопровождается ростом объема реализации на 16,25% и цены реализации на 8,46%, несмотря на увеличение себестоимости на 20,26%.

Мы видим, что в период с 2006года по 2008 год прибыль от реализации БК на внутреннем рынке имеет динамику спада. Так в 2007 году сокращение оставило (-10,16%)

На наш взгляд это спровоцировано такими факторами, как:

- ростом себестоимости продукции на 21%;

- снижением цен реализации на (-2,52%).

Сокращение прибыли от реализации БК на внутреннем рынке в 2008 году составило (-12,37%). Что также сопровождается такими факторами, как:

- ростом себестоимости продукции на 20,26%

- сокращением объемов реализации на 69,54%, несмотря на рост цен реализации на 25,59%.

Рассчитаем выручку от реализации продукции СК на внутреннем рынке за 2006 год, которая составила:

В 2006 = 99038 *47600 = 4714208,8 тыс. руб.

Объем выручки по реализации СК на внутреннем рынке за 2007 год составил:

В 2007 = 107691,8 * 48300 = 5201513,94 тыс.руб.

Объем выручки по реализации СК на внутреннем рынке за 2008 год составил:

В 2008 = 118416,1 * 57026 = 6752796,52 тыс.руб.

Рассчитаем прибыль предприятия от реализации СК на внутреннем рынке.

П 2006 = 99038 * (47600 – 1697,71) = 4546070,99 тыс.руб.

П 2007 = 107691,8 * (48300 – 1985,35) = 4987108,02 тыс.руб.

П 2008 = 118416,1 * (57026 – 3076,53) = 6388485,83 тыс.руб.

Проанализируем эффективность реализации СК на внешнем рынке.

Рассчитаем выручку продукции за 2006-2008г.г.

В 2006 = 64661,5 * 51800 = 3349465,70 тыс.руб.

В 2007 = 71198,2 * 50203 = 3574363,23 тыс.руб.

В 2008 = 71657,9 * 61208 = 4386036,74 тыс.руб.