Разработка плана дальнейшего совершенствования предприятия (на примере деревообрабатывающего предприятия ООО "Вест" г. Воронеж) (стр. 9 из 12)

(2900х0,006)х100=1740 руб. в месяц или 20,88 тыс. руб. в год.

Всего по этой статье:

14790+1740=16,5 тыс. руб. в месяц или 198,4 тыс. руб. в год.

Таблица 6 Себестоимость первой партии пиломатериалов (за месяц)

№п/п	Наименование элементов затрат	Всего, тыс.руб.
1.	Сырье и основные материалы	377,1
2.	Топливо автотранспорта	58,1
3.	Электроэнергия	16,5
4.	Коммунальные услуги• отопление помещений• освещение помещений	1,13,72
Всего материальных затрат	456,5
5.	Зарплата производственного персонала	94,6
6.	Зарплата руководителей и других категорий работников	72,7
Всего затрат на оплату труда	167,3
Всего затрат на отчисления на соц. нужды	59,6
Затраты на амортизацию основных фондов	19,3
7.	Арендная плата	145,1
8	Страховые взносы	0,48
9.	Прочие расходы (канцтовары, реклама)	32
10.	Налог на пользователей автодорогами	16,5
Всего прочих затрат	194,1
Итого полная себестоимость продукции	890,4

Удельный вес условно-постоянных затрат в полной себестоимости продукции составит 49,4% (оплата труда, отчисления на соц. нужды, амортизация, аренда, страховые взносы, реклама, канцтовары, процент за кредит, налог на владельцев автомобилей).

где: У_п - удельный вес условно-постоянных затрат в полной себестоимости продукции, %;

З_п- стоимость условно-постоянных затрат, руб.;

С_пр - полная себестоимость продукции, руб.

Тогда:

Удельный вес условно-переменных затрат в полной себестоимости продукции составит 51,3%

где: У_пер- удельный вес условно-переменных затрат в полной себестоимости продукции, %

З_пер- стоимость условно-переменных затрат, руб.

Тогда:

Стоимость постоянных и переменных затрат в составе полной себестоимости продукции была определена по статьям затрат на основе Таблицы 6.

Основные показатели предприятия по итогам работы за год будут иметь следующий вид.

Определим валовую прибыль предприятия:

П_вал= П_рпр + Д_вн_оп(20),

где: П_вал- валовая прибыль предприятия,

П_рпр- прибыль (убыток) от реализации продукции, руб.;

Д_вн._оп-доход от внереализационных операций, руб. = 61 тыс.руб. (горбыль, опилки).

П_рпр^— Р_п – С_пр(21),

где: Р_п - стоимость реализованной продукции, руб.;

С_пр - полная себестоимость реализованной продукции, руб.

Тогда:

П_рпр= 986000-890432,3 = 95,6 тыс. руб.

П_вал= 95567,7 +61000 = 156,6 тыс. руб.

Рентабельность продукции равна:

где: Р_пр - рентабельность всего выпуска продукции, %;

П_вал - валовая прибыль от реализации продукции, руб.

С_пр - полная себестоимость реализованной продукции, руб.

Оборотные средства фирмы определяются по формуле:

где: Ф_об- оборотные средства, руб.;

З_тек- текущий запас товарно-материальных ценностей, руб.;

З_стр^- страховой запас товарно-материальных ценностей, руб.;

Н - незавершенное производство, руб.;

П_об- прочие оборотные средства, руб.

где: Д - среднедневной расход материалов, руб.;

Т - время между двумя поставками, дней.

где: Р_м- расход материалов на выпуск всей продукции, руб.;

П - число дней выпуска продукции.

Тогда:

где: Т - время между двумя поставками, дней;

Г - 8000 кг - грузоподъемность автомобиля;

Д_н - среднедневной расход материалов в натуральном выражении, кг.

Зная плотность дерева (700 кг/м ) находим грузоподъемность машины:

15 м³х700кг/м³= 8000 кг.

Тогда:

Отсюда:

З_тек=17,14 х2= 34,28 тыс. руб.

Величина текущего запаса составляет 34,28 тыс. рублей.

Зная, что:

З_стр0,5хЗ_тек

З_стр=0,5x34,28= 17,14 тыс. руб.

Величина страхового запаса составляет 17,14 тыс. руб.

где: Н - норматив незавершенного производства, руб.;

С_ср.дн- среднедневная себестоимость выпуска продукции, руб.;

Т_ц- длительность производственного цикла (1 день);

К_гот - коэффициент готовности.

где: С_пр- полная себестоимость выпуска продукции, руб.;

П - число дней продукции.

Тогда:

где: У_п- удельный вес условно-постоянных затрат в полной себестоимости продукции, %;

У_пер- удельный вес условно-переменных затрат в полной себестоимости продукции, %;

Тогда:

Отсюда: Н=3,1 х 1 х 26,14= 81 тыс.руб.

Величина незавершенного производства составит 81 тыс. руб.

Зная, что величина прочих оборотных средств составляет 25% от всех остальных оборотных средств, они определяются в размере:

Отсюда:

Ф_об=34,28+17,14+81+71,5= 203,17 тыс. руб.

Фондоотдачу рассчитаем по формуле:

где: Ф₀ - фондоотдача, руб.;

П_р = 11 832 реализованная продукция за год, тыс.руб.;

Ф_осн- стоимость основных производственных фондов, руб.

Тогда:

Отсюда фондоемкость составит:

где: Ф_е -фондоемкость, руб.

Тогда:

Достигнутая фондоотдача за период показывает, что основные производственные фонды использовались достаточно эффективно, для выпуска 1 рубля продукции затрачено 0,1 руб. основных фондов.

Определим фондовооруженность:

где: Ф_р - фондовооруженность рабочих, руб.;

Ф_осн - стоимость основных производственных фондов, руб.;

Ч_ср - среднесписочная численность рабочих.

Тогда:

Напряженность использования оборудования составит 164,3 тыс. руб. единицу оборудования.

где: К_ис_об- коэффициент использования оборудования;

Р_пр" стоимость реализованной продукции, руб.;

П_об- количество единиц оборудования.

Тогда:

Выработка на 1 работающего составит:

где: П_т - выработка на 1 работающего;

Ч_р - численность работающих, чел.

Тогда:

Затраты на 1 рубль товарной продукции составят:

где: З_р - затраты на 1 рубль товарной продукции;

С_пр - полная себестоимость произведенной продукции, руб.;

Р_п - стоимость произведенной продукции, руб.;

Тогда:

Определим чистую прибыль:

где: П_чист -чистая прибыль, подлежащая распределению, руб.;

П_вал- валовая прибыль, руб.;

Н - налоги, руб.

Налог на прибыль:

где: П_вал - валовая прибыль, руб.

Тогда:

Прочие налоги =16,5 тыс. руб.

Чистая прибыль составит:

П_чист=156,6 – 37,6 – 16,5 = 102,5 тыс.руб.

1.3 Оценка рисков

Таблица 7 Факторы микросреды, влияющие на сбыт.

Положительные факторы	Отрицательные факторы
1. Стабильность поставок	1. Нестабильность поставок сырья
2. Бесперебойность работы предприятия	2. Забастовка рабочих нашего предприятия
3. Приобретение новых заказчиков	3. Потеря существующих связей с заказчиками
4. Заказчики удовлетворены качеством нашей продукции	4. Неудовлетворённость заказчика качеством нашей продукции
5. Положительное отношение контактной аудитории	5. Плохое отношение к нам контактной аудитории

Уменьшить отрицательное влияние вышеперечисленных факторов можно следующим образом;