оптимізувати ризик-менеджмент;
швидкими темпами проводити реорганізацію, об'єднання або ліквідацію проблемних банків;
налагодити роботу Фонду гарантування вкладів населення та зробити її ефективною;
створити сприятливий інвестиційний клімат, атмосферу масового інвестування в українську економіку;
збільшити кількість та підвищити якість банківських послуг на основі використання сучасних технологій і обладнання;
впроваджувати нові банківські продукти;
розвивати взаємовідносини банків з клієнтами;
сформувати та підтримувати режим справедливої конкуренції як у банківському, так і в реальному секторах економіки;
розробити довгострокові стратегії із застосуванням міжнародного досвіду та національних особливостей і специфічних характеристик кожного банку;
розвивати Інтернет-банкінг, залучати для цього відповідних висококваліфікованих спеціалістів, використовувати новітні інформаційні технології;
розвивати і надалі удосконалювати законодавство і нормативну базу;
підвищити рівень інформаційного забезпечення у діяльності комерційних банків;
сформувати нову, ринкову психологію людей та довіри в них до банківської системи.
Наведені пропозиції спрямовані на подолання тих проблем, які існують сьогодні у банківському секторі України та впливають на його глобальну та регіональну конкурентоспроможність. Зокрема, розширення мережі комерційних банків в інших регіонах вирішить проблему концентрації банків та їх активів переважно в Київській області та відповідно низького рівня конкурентоспроможності банків інших областей.
Висновок
У процесі розробки теми курсової роботи було вивчено питання організації механізму планування банківської діяльності.
Структура курсової роботи базується на тому, що планування банківської діяльності - це процес визначення цілей на майбутнє та розроблення способів їх досягнення. Планування є основою для розвитку внутрішньої системи банку з урахуванням впливу зовнішніх чинників і є однією з функцій банківського менеджменту. Планування потребує всеосяжного та інтегрованого оцінювання банківської діяльності - сильних і слабких аспектів, організаційної та фінансової структури, фінансових результатів, кадрової політики, контрольних функцій банку.
Планування є основним етапом управління, яке підпорядковане головній меті політики управління прибутком банку й забезпечується комплексом дій з проведення розрахунків доходів у майбутньому періоді. Основними вихідними передумовами планування діяльності банківської установи є розроблена програма, яка визначає: обсяги та склад наданих послуг на майбутній період, сума витрат та сума доходів, яка забезпечить умови ефективного розвитку банку в плановому періоді і розроблена цінова політика банку. Контроль за виконанням фінансових планів, або бюджетний контроль, - це процес зіставлення фактичних результатів із плановими, аналіз відхилень і внесення необхідних корективів.
Це дає можливівість досягнути поставленої мети: визначення та планування прибутковості банку з урахуванням максимально можливої кількості факторів, що визначають процентні та непроцентні доходи та витрати банку, структуру його активів та пасивів, всю деталізовану діяльність банку на період, що планується. Запропонована форма дозволяє в наочній формі проводити та аналізувати весь цей процес.
Дослідження, проведені в третьому розділі курсової роботи довели, що АКБ “Укрсоцбанк" є універсальною кредитно-фінансовою установою; протягом розглянутих в курсовій роботі періодів банк здійснював банківську діяльність на підставі законодавчих і нормативних актів, що регулюють банківську діяльність в Україні. Оцінку ефективності діяльності комерційного банку АКБ “Укрсоцбанк" в роботі було зроблено на основі балансу і фінансової звітності за період з 2004-2006 рр. З приведених даних в таблицях курсової роботи видно, що всі показники за період 2004-2006 рр. мали тенденцію до збільшення. АКБ “Укрсоцбанк" є одним з великих банків України, він входить в п’ятірку банків з найкращими показниками, за рейтингом Асоціації українських банків на 01.09.2008 р. банк займав четверту позицію за всіма фінансовими результатами. Аналіз доходів та витрат засвідчує, що банк має достатній власний капітал для покриття взятих зобов`язань і в перспективі банк має можливість за рахунок невикористаних резервів розширювати активні операції, підтримуючи на незмінному рівні власний капітал та утримуючи показники, що характеризують достатність капіталу, на оптимальному рівні, банк має стійку капітальну базу і достатньо капіталу для покриття втрат від прийнятих ризиків. Всі основні показники достатності капіталу мають значення, які задовольняють встановлені нормативи. Узагальнюючи наведене, відзначимо, що стан планування діяльності банку “Укрсоцбанк" задовільний, негативних тенденцій, в цілому, в управлінні не знайдено.
Розглянувши у роботі проблеми банківського сектору України та можливі заходи із підвищення рейтингу банківських установ, треба зазначити, що банківський сектор України розвинений ще дуже слабко, причиною чого є як дії органів державної влади, так і загальноекономічні проблеми, і діяльність самих банківських установ.
На стан банківських установ впливають численні чинники - зовнішні, внутрішні, економічні, неекономічні, викликаючи велику кількість серйозних проблем, які стоять на заваді підвищення конкурентоспроможності банківського сектору в Україні. Проте проблеми, які стоять перед українськими банками, не є неподоланними. Вони потребують лише формалізації і цілеспрямованої роботи як органів державної влади, так і самих комерційних банків. Професіоналізм і накопичений практичний досвід більшої частини теперішніх працівників банківської сфери дозволяють сподіватися, що з часом в Україні сформується повноцінна банківська система, яка буде здійснювати сприяння активному ринковому розвитку економіки країни.
Планомірне і послідовне впровадження у масштабах країни комплексу запропонованих заходів може прискорити розвиток банківської системи, створивши реальні передумови для виникнення на фінансових ринках повноцінного конкурентного середовища та формування конкурентоспроможності банківського сектору на світовому рівні.
1. Закон України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 р.
2. Про Національний банк України: Закон України №679-XIV від 20.05.1999р. // Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності, 1999, №7. - с.3-23.
3. Положення про порядок формування обов’язкових резервів для банків України від 27.06.2001р. № 244 // Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності, 2001, №7. - С.65-88.
4. Закон України “ Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в
5. Україні ” від 16.07.99 № 996.
6. Про організацію бухгалтерського обліку та звітності в банківських установах України: Положення: Затв. Поставою Правління НБУ від 30.12.98 № 566.
7. Правила бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України: Затв. Постановою Правління НБУ від 18.06.03 № 255.
8. Щомісячна збірка статистичних показників грошового ринку “Основні монетарні параметри грошово - кредитного ринку України" // Вісник НБУ, 2002, №2. - с.38-39.
9. Правила бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України: Затв. Постановою Правління НБУ від 18.06.03 № 255.
10. Кириченко О.І. Банкiвський менеджмент: Навч. посiб. для вищ. навч. закл. // О. Кириченко, I. Гiленко, А. Ятченко. - К.: Основи, 2004. - с.671.
11. Примостка Л.О. Підручник. - 2-ге вид., доп. і перероб. - К.: КНЕУ, 2004. - 468 с.
12. Примостка Л.О. Навч. посібник. - К.: КНЕУ, 1999. - 280 с.
13. Гладких Д. Особливостi планування доходiв, витрат i податкiв банкiвської установи // Д. Гладких // Вiсник НБУ. - 2005. - № 1.
14. Климова О.О. Проведение анализа прибыльности коммерческих банков Украины / О.О. Климова // Фiнанси України. - 2005. - № 3. - с.112 - 116.
15. Стоян В.Л. Управлiння витратами банку / В. Стоян // Банкiвська справа. - 2000. - № 5. с.39 - 42, 52.
16. Остапець А.І., Остапець А.В. Банківська система України: стан і проблеми розвитку // Фінанси України. - 2000. - №8. - с.114-117.
17. Раевський К. Є. Методичнi рекомендацiї щодо економiчного аналiзу дiяльностi комерцiйного банку / К. Раевський, Т. Раевська // Вiсник НБУ. - 1999. - № 4. - с.35 - 48.
18. Смовженко Т., Хміль Л. Проблеми вдосконалення діяльності комерційних банків в економіці України // Регіональна економіка. - 2001. - №1. - с.163-169.
19. Вовчак О.Д. Банкiвська справа в Українi: стан, проблеми та перспективи розвитку / О.Д. Вовчак // Фiнанси Украiни. - 2003. - № 10. - с.118 - 125.
20. Гумен І. Складові банківських рейтингів: науково-практичний аспект/ Вісник НБУ 2000. - №1. - с.57-60.
21. Банківське право України: навч. посібник. авт.: Жуков А.М., Іоффе А.Ю., Кротюк В.Л., Пасічник В.В., Селіванов А.О. та ін. / За заг. ред. Селіванова А.О. - К.: Видавничий дім “Ін Юре”, 2000. - с.384.
22. Патрiкац Л. Проблеми та перспективи розвитку банкiвськоi системи Украiни / Л. Патрiкац, Д. Крохмалюк // Вiсник НБУ. - 2004. - № 1. - с.38
23. Річні звіти надані Департаментом банківського нагляду та Департаментом бухгалтерського обліку та розрахунків в акціонерному банку соціального розвитку ”Укрсоцбанк" за 2004-2006 р.р.
24. Матеріали сайту http://www.ukrsotsbank.com/
Додаток 1
Баланс станом на 31 грудня 2006 року
| Рядок | Найменування статті | Примітки | 2006 рік | 2005 рік |
| АКТИВИ | ||||
| 1 | Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку | 2 734 960 | 1 629 958 | |
| 2 | Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України | 2 | 210 720 | 212 228 |
| 3 | Кошти в інших банках | 3 | 202 381 | 414 296 |
| 4 | Цінні папери в торговому портфелі банку | 4 | 283 556 | 667 |
| 5 | Цінні папери в портфелі банку на продаж | 5 | 16 531 | 329 313 |
| 6 | Кредити та заборгованість клієнтів | 6 | 12 426 630 | 7 048 834 |
| 7 | Цінні папери в портфелі банку до погашення | 7 | 0 | 0 |
| 8 | Інвестиції в асоційовані та дочірні компаній | 8 | 5 786 | 209 |
| 9 | Основні засоби та нематеріальні активи | 9 | 1 484 298 | 973 539 |
| 10 | Нараховані доходи до отримання | 10 | 83 125 | 85 486 |
| 11 | Відстрочений податковий актив | 0 | 0 | |
| 12 | Інші активи | 11 | 72 634 | 63 736 |
| 13 | Довгострокові активи, призначені для продажу | 12 | 10 834 | 4 697 |
| 14 | Усього активів | 17 531 455 | 10 762 963 | |
| ЗОБОВ`ЯЗАННЯ | ||||
| 15 | Кошти банків | 3 826 027 | 975 485 | |
| 15.1 | У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України | 378 750 | 0 | |
| 16 | Кошти клієнтів | 13 | 10 992 553 | 8 350 158 |
| 17 | Депозитні сертифікати, емітовані банком | 6 386 | 79 823 | |
| 18 | Боргові цінні папери, емітовані банком | 14 | 367 619 | 71 803 |
| 19 | Нараховані витрати до сплати | 15 | 131 631 | 102 364 |
| 20 | Відстрочені податкові зобов"язання | 233 573 | 114 634 | |
| 21 | Інші зобов’язання | 16 | 47 004 | 41 522 |
| 22 | Усього зобов`язань | 15 604 793 | 9 735 789 | |
| 23 | Статутний капітал | 17 | 370 000 | 70 000 |
| 24 | Капіталізовані дивіденди | 0 | 0 | |
| 25 | Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) | (1) | (67) | |
| 26 | Емісійні різниці | 992 | 957 | |
| 27 | Резерви та інші фонди банку | 560 775 | 443 461 | |
| 28 | Резерви переоцінки, у тому числі: | 705 915 | 410 480 | |
| 28.1 | Резерви переоцінки необоротних активів | 705 688 | 394 973 | |
| 28.2 | Резерви переоцінки цінних паперів | 227 | 15 507 | |
| 29 | Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років | 1 645 | 511 | |
| 30 | Прибуток/збиток звітного року, що очікує затвердження | 287 336 | 101 832 | |
| 31 | Усього власного капіталу | 1 926 662 | 1 027 174 | |
| 32 | Усього пасивів | 17 531 455 | 62 963 | |
Додаток 2