Бизнес-план по пошиву медицинских халатов (стр. 9 из 11)

сбыт продукции (т.е. поиск клиентов);

издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников;

применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия;

открывает в банках счета предприятия;

руководит работой по планированию и экономическому стимулированию на предприятии, повышению производительности труда, выявлению и использованию производственных резервов улучшению организации производства, труда и заработной платы;

разрабатывает нормативы для образования фондов экономического стимулирования;

проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия;

разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии;

осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами;

устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, в его задачи также получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом.

Швея-технолог:

Несет ответственность за:

выпуск высококачественной продукции и ее совершенствование;

разработки новых видов продукции;

внедрение в производство новейших достижений науки и техники;

механизации и автоматизации производственных процессов;

соблюдение установленной технологии;

использование новейшей техники и технологии;

осуществляет оперативный контроль за ходом производства;

разрабатывает календарные графики работы;

устраняет причины, нарушающие нормальный режим производства;

осуществляет контроль за комплексностью и качеством готовой продукции;

организует контроль за качеством поступающего на предприятие материалов, так как качество продукции является определяющем в общей оценке результатов деятельности трудового коллектива;

осуществляет пошив спецодежды.

Применение коллективной ответственности приводит к существенному снижению потерь рабочего времени, текучести кадров.

Таблица 8

Штатное расписание предприятия

Должность	Число рабочих	Оклад, руб.	Годовой ФОТ, тыс. руб.
Директор-бухгалтер	1	6000	72
Швея-технолог	1	3000	36
Швеи	3	3000	108
Уборщица	1	1500	18
ИТОГО	6	19500	234

Заработная плата работников напрямую зависит от прибыли. При увеличении прибыли выдаются премии. Средний возраст наших работников составит 30 лет.

Рабочая сила, не связанная с управлением:

Так как проектируемое предприятие относится к сфере легкой промышленности, то планируемый график работы с 8.00 до 17.00. Таким образом, в соответствии с ТК режим работы швей устанавливается с 8.00 до 17.00 с перерывом на обед. Режим работы административно-управленческого персонала с 8.00 до 17.00 с перерывом на обед пять дней в неделю, уборщица работает вечером (после закрытия). Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:

Таблица 9

Квалификационные требования к работникам

Должность	Образование	Качества	Опыт работы
1	2	3	4
Директор-	Высшее	Честность, порядочность,	Желателен
бухгалтер	экономическое	добросовестность, хорошеезнание компьютера,бухгалтерского учета, основ менеджмента, кассового аппарата.
Швея-технолог	Среднее специальное	Честность, порядочность,добросовестность, знаниетехнологии пошива одежды	Желателен
Швея	Среднее специальное или курсы	Честность, порядочность,добросовестность, умение хорошо и быстро шить.	Желателен, не менее 1 года
Уборщица	Не важно	честность, порядочность,добросовестность, аккуратность.	Необязательно

Найм сотрудников проводится на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.

2.6 Финансовый план

Все расчеты проводились с учетом приведенного в разделе маркетинг спроса. Так как планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.

2.6.1 План доходов и расходов

Амортизация вычислительной техники, утюгов, швейных машин и оверлока рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.

Расчет амортизации оборудования и машин представлен в табл. 10.

Таблица 10

Амортизация оборудования и машин (руб.)
№ п.п.	Наименования оборудования (для производства, для офиса)	Цена за една 1.	Срок служ-бы (лет)	Амортиза-ция за мес.	Всего
					Кол-во об.	Амортиз.
1	2	3	4	5	6	7
1.	Швейная машинка	10000,0	5,0	166,7	3,0	500,0
2.	Оверлок	5000,0	5,0	83,3	1,0	83,3
3.	Утюг	1500,0	3,0	41,7	2,0	83,3
4.	Гладильная доска	500,0	5,0	8,3	2,0	16,7
5.	Компьютер	30000,0	3,0	833,3	1,0	833,3
6.	Стол для раскроя	2000,0	5,0	33,3	2,0	66,7
7.	Стол	3000,0	5,0	50,0	1,0	50,0
8.	Стул	300,0	5,0	5,0	5,0	25,0
Итого:	52300,0	1221,7	1658,3

Расчет амортизации инвентаря представлен в таблице 11.

Таблица 11

Перечень инвентаря
(руб.)
№п.п.	Наименования инвентаря(для производства, для офиса)	Цена за една 1.	Срок служ-бы (лет)	Амортиза-ция за м.	Всего
					Кол-во ин.	Амортиз.
1	2	3	4	5	6	7
1.	Ножницы	500,0	1,0	50,2	2,0	100,4

Таблица 12

План доходов и расходов
по месяцам в рамках года (руб.)
№	Показатели	01.02. 2006.	Месяцы года						Примечание
п.п.	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Всего:	В среднем:
1	Количество продаж	240	360	480	460	450	470	470	470	460	450	470	470	5 250	438
2	Цена ед.тов.	300	303	306	309	312	315	318	322	325	328	331	335	1	УИ %
3	Доходы от продаж	72 000	109 080	146 894	142 182	140 482	148 192	149 674	151 171	149 434	147 648	155 752	157 309	1 669 818	139 152
4	Перемен. расходы	51 720	78 356	105519	102 134	100913	106452	107 516	108 591	107 344	106 060	111 882	113 000	215,50	ПрР'
5	Валовая прибыль	20 280	30 724	41 375	40 048	39 569	41 741	42 158	42 580	42 091	41 587	43 870	44 309	470 332	39 194
6	Постоян. расходы пр.	26 566	26 566	26 566	26 566	26 566	26 566	26 566	26 566	26 566	26 566	26 566	26 566	318 786	26 566
В том числе:	6	кол-во работников
7	Амортизация	1 758,80	1 758,80	1 758,80	1 758,80	1 758,80	1 758,80	1 758,80	1 758,80	1 758,80	1 758,80	1 758,80	1 758,80	21 106	1 759
8	Заработная плата	20 100	20 100	20 100	20 100	20 100	20 100	20 100	20 100	20 100	20 100	20 100	20 100	241 200	20 100
9	Прочие расходы	4 706,70	4 706,70	4 706,70	4 706,70	4 706,70	4 706,70	4 706,70	4 706,70	4 706,70	4 706,70	4 706,70	4 706,70	56 480	4 707
10	Единый соц. налог	5 226	5 226	5 226	5 226	5 226	5 226	5 226	5 226	5 226	5 226	5 226	5 226	26,00	ЕСН%, ООО
11	Налог на доб.стоим.	3 381	5 122	6 897	6 676	6 596	6 958	7 028	7 098	7 017	6 933	7 313	7 386	16,67	НДС%,ООО
12	Налог на прибыль	-1 257	-125	1 029	885	833	1 068	1 113	1 159	1 106	1 052	1 299	1 346	13,00	НП %,ООО
7 350	10 223	13 152	12 787	12 655	13 252	13 367	13 483	13 349	13 210	13 838	13 959	150 625	Сумма Н для ООО
13	Единый налог (от ВП)	-	-	-	-	Ставка %, ИП
14	Единый соц.налог	-	-	-	-	ЕСН%,ИП
15	Налог на доб. стоим.	0	0	0	0	НДС%, ИП
16	Стоимость патента	-	-	-	-	Патент, ИП
-	-	-	-	-	Сумма Н для ИП
17	Чистая прибыль	-13 636	-6 064	1 658	696	348	1 923	2 226	2 531	2 177	1 812	3 467	3 785	921	77

Рис. 3 График величины чистой прибыли на конец каждого месяца (руб.)

Из графика видно, что первые два месяца предприятие будет работать в убыток, а в последующие начнется постепенное увеличение чистой прибыли и покрытие убытков которые произошли в первых двух месяцах работы.

Таблица 13

План поступлений и выплат на первый год
по месяцам в рамках года ( руб.)
№	Показатели	Месяцы года								Примечание
п.п.	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Всего:	Среднее:
1	Поступления денеж.	72 000	109 080	146 894	142 182	140 482	148 192	149 674	151 171	149 434	147 648	155 752	157 309	1 669 818	139 152
2	Расходы денежные	160 458	118 389	150 598	132 166	130 945	159 501	137 549	138 624	161 897	136 093	141 914	168 362	1 736 496	144 708
В том числе:	Кредит:	-	12,0
3	Перемен. расходы	51 720	78 356	105 519	102 134	100 913	106 452	107 516	108 591	107 344	106 060	111 882	113 000	%за год:	22,0
4	Стоимость оборуд.	77 500	-	77 500	6 458
5	Стоимость инвент.	1 205	-	1 205	100
6	Прочие расходы	4 707	4 707	4 707	4 707	4 707	4 707	4 707	4 707	4 707	4 707	4 707	4 707	56 480	4 707
7	Заработная плата	20 100	20 100	20 100	20 100	20 100	20 100	20 100	20 100	20 100	20 100	20 100	20 100	241 200	20 100
8	Единый соц. налог	5 226	5 226	5 226	5 226	5 226	5 226	5 226	5 226	5 226	5 226	5 226	5 226	62 712	5 226,0
9	Налог на доб.стоим.	-	-	15 400	-	-	20 230	-	-	21 142	-	-	21 632	78 404	6 533,7
10	Налог на прибыль	-	-	-353	-	-	2 786	-	-	3 379	-	-	3 697	9 508	792,4
11	Единый налог (от ВП)	-	-	-	-	-	-
12	Единый соц.налог	-	-	-	-	-	-
13	Налог на доб. стоим.	-	-	-	-	-	-
14	Стоимость патента	-	-	-	-	-	-
15	Выплота долгов	-	-	-	-	-	-	-	-
16	Плата за риск	10 000	-	10 000
17	Выплата по кредиту	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
18	Прирост денеж.нал.	-88 458	-9 309	-3 704	10 015	9 536	-11 308	12 126	12 547	- 12 463	11 555	13 837	- 11 053	-66 678	- 5 557
19	Остаток на нач.мес.	105 000	16 542	7 234	3 530	13 545	23 081	11 773	23 899	36 446	23 983	35 537	49 375	105 000	ОК
20	Остапок на кон.м	16 542	7 234	3 530	13 545	23 081	11 773	23 899	36 446	23 983	35 537	49 375	38 322	283 266	23 606